Holstebro-Struer Lystbådehavn Årsrapport CVR-nr

Transkript

1 Årsrapport 2017 CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Side Oplysninger 1-2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4-6 Ledelsesberetning 7-10 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse for Balance pr Pengestrømsopgørelse for Noter 16-19

3 Oplysninger Havneadministration/Havneledelse Holstebro-Struer Lystbådehavn c/o Havnekontoret Kulgade Struer CVR-nr.: Hjemstedskommune: Struer Telefon: Internet: struer@havn.dk Jakob Bisgaard, direktør Søren Adsersen, havnemester Havnebestyrelse Holstebro Kommune Næstformand H.C. Østerby, borgmester (A) Jesper Hebsgaard Pedersen (V) Struer Kommune Formand Niels Viggo Lynghøj, borgmester (A) Per Jakobsen (V) Udefra kommende medlemmer Uffe Steiner Jensen Vakant (3. medlem) Mikkel Jensby Lund Det Kommunale Fællesskab Holstebro Kommune Næstformand H.C. Østerby, borgmester (A) Nils Ulrik Nielsen (A) Jesper Hebsgaard Pedersen (V) Bodil Pedersen (A) Struer Kommune Formand Niels Viggo Lynghøj, borgmester (A) John Christoffersen (A) Per Jakobsen (V) Mads Jakobsen (V) Grethe Hestbech (F) Side 1

4 Oplysninger Havnerådet består af repræsentanter fra: Struer Sejlklub Struer Søspejder Restaurant Ved Fjorden Struer-Egnens Turistforening Sejlerbixen Revision Limfjord Nordvestjysk Fjordkultur Struer Fiskeriforening Ejerforeningen, Sejlhusene Marilyn Annes Venner Struer Marineforening Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Side 2

5 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december 2017 for Holstebro- Struer Lystbådehavn. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med reglerne i Økonomi- og Indenrigsministeriets Budgetog Regnskabssystem for kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af havnens aktiver og passiver, finansielle stilling, resultat samt pengestrømme. Endvidere anser vi de transaktioner, der er afspejlet i årsregnskabet for at være i overensstemmelse med de love og regler, som havnen er underlagt, ligesom de underliggende dispositioner er gennemført under skyldig økonomisk hensyntagen. Holstebro-Struer Lystbådehavn, den 14. maj Direktion Jakob Bisgaard direktør Bestyrelsen Niels Viggo Lynghøj H.C. Østerby Per Jakobsen formand næstformand Jesper Hebsgaard Pedersen Uffe Steiner Mikkel Lund Årsrapporten er forelagt og godkendt af Det Kommunale Fællesskab den 14. maj Side 3

6 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til interessenterne i Holstebro-Struer Lystbådehavn Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Holstebro-Struer Lystbådehavn for regnskabsåret 1. januar december 2017, der omfatter anvendt regnskabspraksis, regnskabsopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter kravene i bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvæsen, revision mv. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvæsen, revision mv. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i lov om kommunernes styrelse. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af interessentskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Interessentskabet har i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budgetog regnskabsvæsen, revision m.v. medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2017 som sammenligningstal i årsregnskabet for Disse sammenligningstal har ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere interessentskabet evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere interessentskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Side 4

7 Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv., altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv., foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af interessentskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om interessentskabet evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at [kommunen] ikke længere kan fortsætte driften. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Andre Oplysninger end årsregnskabet og revisors erklæring herom Ledelsen er ansvarlig for Andre Oplysninger. Andre Oplysninger omfatter ledelsesberetning, men omfatter ikke årsregnskabet og vores erklæring herom. Side 5

8 Vores konklusion om årsregnskabet dækker ikke Andre Oplysninger, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om disse. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse Andre Oplysninger og i den forbindelse overveje, om Andre Oplysninger er væsentligt inkonsistente med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er væsentlig fejlinformation i Andre Oplysninger, skal vi rapportere om dette forhold. Vi har ingenting at rapportere i den forbindelse. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ledelsen er også ansvarlig for, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de aktiviteter, der er omfattet af årsregnskabet. Ledelsen har i den forbindelse ansvar for at etablere systemer og processer, der understøtter sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at gennemføre juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision af udvalgte emner i overensstemmelse med standarderne for offentlig revision. I vores juridisk-kritiske revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de undersøgte dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med de relevante bestemmelser i bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I vores forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de aktiviteter, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom i denne udtalelse. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. Aarhus, den 14. maj 2018 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Jakob Boutrup Ditlevsen statsautoriseret revisor MNE-nr. mne27725 Lars Jørgen Viskum Madsen registreret revisor MNE-nr. mne18495 Side 6

9 Ledelsesberetning Fakta om lystbådehavnen Til administration samt til drift og vedligeholdelse af havnens anlæg og materiel var der i sæsonen 2017 ansat følgende personale: 1 havnechef (deles med Venø Færgefart) 1 kontormedarbejder (Trafikhavn 50%, Lystbådehavn 50%) 1 specialarbejder (Trafikhavn 50%, Lystbådehavn 50%) 1 faglært tømrer (Trafikhavn 50%, Lystbådehavn 50%) Lystbådehavnen har 567 disponible faste bådpladser fordelt på 13 broer Tilhørsforhold Holstebro-Struer Lystbådehavn er ejet af Holstebro og Struer Kommuner med halvdelen til hver. Priser og afgifter fastsættes hvert år af Holstebro-Struer Havnebestyrelse. Som reglement for Holstebro-Struer Lystbådehavn gælder Standardreglement for overholdelse af orden i danske lystbådehavne og mindre fiskerihavne med tilføjelser fastsat af havnestyrelsen den 1. april Side 7

10 Ledelsesberetning Organisation Holstebro Byråd Struer Byråd Det Kommunale Fællesskab Lystbådehavnens anliggende styres af et af Holstebro og Struer Byråd nedsat kommunalt fællesskab. Det Kommunale Fællesskab udøver den myndighed, der tilkommer de to byråd. Det Kommunale Fællesskab består af 9 medlemmer. Struer Kommunes borgmester er formand, og Holstebro Kommunes borgmester er næstformand. Herudover vælges 4 medlemmer af Struer Byråd og 3 medlemmer af Holstebro Byråd. Havnebestyrelsen En af Holstebro og Struer Byråd nedsat bestyrelse bestående af 7 medlemmer, hvoraf 4-5 medlemmer vælges af Holstebro og Struer Byråd. De resterende 2-3 medlemmer er udefra kommende. Havnebestyrelsen er ansvarlig for trafikhavnens drift, vedligeholdelse, anlægsvirksomhed, nyanskaffelser, kasseog regnskabsvæsen i henhold til havnelov og bestyrelsesvedtægt for Holstebro-Struer Havn. Direktør Direktøren er overordnet ansvarlig for havnens daglige drift. Havnemester Havnemesteren refererer til direktøren og er ansvarlig for, at personaleledelse, drift, vedligeholdelse, anlægsvirksomhed, nyanskaffelser, kasse- og regnskabsvæsen, korrespondance, markedsføring samt kundepleje udføres i overensstemmelse med havnebestyrelsens udstukne retningslinjer. Havnerådgivning Et nedsat havneråd virker som rådgivere for havnebestyrelsen og for havnemesteren. Side 8

11 Ledelsesberetning Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold De samlede driftsindtægter har andraget kr. i 2017 mod indtægter på kr. i Der var i 2017 budgetteret med driftsindtægter på kr. De samlede driftsomkostninger er opgjort til kr. i 2017 mod kr. i Driftsomkostningerne er dermed en smule lavere end sidste år. Driftsomkostningerne er kr. lavere end budgetteret. Resultatet før af- og nedskrivninger udgør kr. mod et budgetteret resultat på kr. I 2017 er lavet en nærmere gennemgang af værdien af havnens materielle aktiver. Gennemgangen har resulteret i, at værdien af lystbådehavnens broer registeret før 2009 på kr. er afgangsført (nedskrevet) i regnskab Der har været en dobbelt angivelse af broerne i regnskabet, hvilket nu er korrigeret. Årets resultat efter af- og nedskrivninger udviser et underskud på kr. mod et budgetteret underskud på kr. Lystbådehavnens likvide beholdning er steget med kr. til kr. Lystbådehavnens passiver omfatter hovedsageligt to faste kommunale lån på i alt kr. og et lån hos Trafikhavnen på kr. Egenkapitalen udgør kr. ultimo Der er hensat kr. til tab på debitorer svarende til tilgodehavende pr Renter og afdrag på de to kommunale lån er sat i bero foreløbigt frem til og med Udlejning af faste bådpladser Lystbådehavnen havde cirka 567 disponible faste bådpladser i Heraf har der i gennemsnit været udlejet 413 pladser, hvilket er på niveau med pladser er, med havnebestyrelsens godkendelse, stillet gratis til rådighed for forskellige klubber og foreninger. Oversigt over disse både/foreninger kan se på struerhavn.dk Side 9

12 Ledelsesberetning Anlægs- og vedligeholdelsesarbejder Lystbådehavnen har, foruden almindelige vedligeholdelsesarbejder, nedlagt og fjernet bro 3 (broen lige ud for kurbadet). Der henstår stadigvæk lidt uddybningsarbejde i dette område. Området er afspærret med isoleret fareafmærkninger indtil uddybningen er afsluttet. Service og kundepleje Telefonerne har været døgnåbnet i 2017 med henblik på at få klarlagt kundernes behov og udfordringer uden for havnens normale åbningstid. Lystbådehavnens nye system har udvidet muligheden for at foretage support via telefonen, internettet og team-viewer, hvilket vi har draget stor glæde af i Der annonceres med en åbningstid på telefonen fra kl alle hverdage, men reelt har vi telefonen døgnåbnet, hvilket der vil fortsætte i 2018 også. Forventet udvikling Drift, anlægs- og vedligeholdelsesarbejder I 2018 undersøges muligheder og priser på belægning til vores P- plads og autocamper plads, som er grusbelagt på nuværende. Vi forventer at kunne planlægge dette til udførsel inden sæson Trådløst netværk på lystbådehavnens område stilles til rådighed af Struer sejlklub. Vi arbejder med muligheden for etablering af et netværk, som opnås adgang til efter køb af ydelse på havnen. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Herudover er der fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Side 10

13 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med reglerne i Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og Regnskabssystem for kommuner. Årsregnskabet er alene opstillet på grundlag af omkostningsbaserede principper. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Indtægtskriterium Nettoomsætningen indtægtsføres i takt med, at levering finder sted. Andre eksterne omkostninger Andre driftsomkostninger indeholder alle omkostninger vedrørende vedligeholdelse og drift af lystbådehavnen samt omkostninger til markedsføring og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder, udover lønudgifter, samtlige udgifter til social sikring mv. Afskrivninger Afskrivninger indeholder afskrivninger samt fortjeneste og tab ved salg af anlægsaktiver. Aktiverne afskrives lineært. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Aktiver anskaffet før 1. januar 2000 måles til vurderet værdi pr. 1. januar 2000 med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Side 11

14 Anvendt regnskabspraksis Afskrivningsgrundlaget er kostprisen/vurderet værdi pr. 1. januar 2000 med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger med følgende levetider baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstider: - Moler år - Bygninger år - Bassiner og sejlløb år - Bolværker år - Gader, veje og spor år - Kraner, maskiner mv år Der afskrives ikke på landarealer. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Side 12

15 Resultatopgørelse for 2017 Note Regnskab 2017 (kr.) Budget 2017 (kr.) Regnskab 2016 (kr.) Arealleje Lystbådepladser mv Driftsindtægter Lønninger mv Ejendomsskatter, forsikringer mv Andel i kommunale administrationsomkostninger Vedligeholdelse og driftsomkostninger Andre omkostninger Driftsomkostninger Resultat før afskrivninger og finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før afskrivninger Afskrivninger Nedskrivninger Årets resultat Side 13

16 Balance pr Landarealer Bygninger Bassiner og sejlløb Broer og pæle Gader og P-pladser Maskiner og udstyr Moler Anlægsaktiver Note 2017 (kr.) 2016 (kr.) Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Egenkapital Langfristet gæld - Faste Lån Langfristet gæld - Skyldig deponeringsudgift til Trafikhavnen Kortfristet gæld Hensættelser Gældforpligtelser Passiver Side 14

17 Pengestrømsopgørelse for 2017 Årets resultat Afskrivninger Note 2017 (kr.) Nedskrivninger Ændring i tilgodehavender Ændring i kortfristet gæld Ændring i hensættelser Pengestrømme vedrørende drift (kr.) Køb, gader og pladser Køb, broer og pæle Køb, maskiner, udstyr mv Pengestrømme vedrørende investeringer Forøgelse (renter) af langfristet gæld 0 0 Pengestrømme vedrørende finansiering 0 0 Ændring i likvider Likvider pr Likvider pr Side 15

18 Noter 2017 (kr.) 2016 (kr.) 1. Arealleje Indtægter for udlejede arealer Lystbådepladser mv. Faste pladser for lystbåde (inkl. leje af hytter) Gæstesejlere, afgift Salg af diesel Salg af el Salg af skilte Salg af stiger Diverse indtægter Lønninger mv. Administrativt personale og ledelse Fastansat personale Feriepengeforpligtelse Befordring tjenestekørsel Honorar bestyrelsen Andel af kommune administrationsudgifter HR Løn Rådhus, fællesudgifter Økonomi IT & Digitalisering Side 16

19 Noter 2017 (kr.) 2016 (kr.) 5. Vedligeholdelse og driftsomkostninger Omfatter omkostninger til drift og vedligeholdelse af følgende poster: Havneværker Bassiner og sejlløb Bygninger Vand- og varmeforbrug Elforbrug Pladser og veje Køb af diesel Maskiner og redskaber Rengøring, renholdelse og renovation Vedligeholdelse af hytter Betaling til Sejlklubben Fyrbelysning og afmærkning Returnering af stiger Andre omkostninger Telefon, tryksager og kontorhold Markedsføring Havnemøder Revision Kontingenter/abonnementer Diverse Hensættelse til tab på debitorer Finasielle indtægter og omkostninger Omfatter renteindtægter fra Lystbådehavnens kassebeholdning, samt renteudgifter vedrørende lån hos Trafikhavnen. Den anvendte rentesats for 2017 er 0,0 %. Renteindtægter 0 0 Renteudgifter Side 17

20 Noter 8. Anlægsaktiver Bassiner og Gader og Maskiner, Moler Bygninger sejlløb Broer og pæle pladser udstyr mv. Kr. Kr. Kr. Kr. Kr. Kr. Saldo Tilgang Afskrivninger Nedskrivninger Saldo Landarealer afskrives ikke og er registreret med en værdi på: kr. Side 18

21 Noter 9. Tilgodehavender Øvrige tilgodehavender Tilgodehavender moms Likvide beholdninger 2017 (kr.) 2016 (kr.) Indestående Bank Egenkapital Saldo Årets resultat Faste Lån Holstebro Kommune - restgæld ultimo Struer Kommune - restgæld ultimo Samlet gæld Lånene ved Struer og Holstebro Kommuner er optaget i Renten er 10%. Renter og afdrag på de to kommunale lån er sat i bero foreløbig frem til og med år Skyldig deponeringsudgift til Trafikhavnen Saldo Tilskrevne renter Saldo Kortfristet gæld Skyldig til leverandører Skyldig til tilgodebeviser (Tallykey Automat) Skyldig til SKAT (moms) 0 0 Depositum, nøgler til hytter Skyldige feriepenge til Trafikhavnen Hensættelser til tab på debitorer Saldo Tilgang Afgang Saldo Side 19