E bokokkenet. mad med omhu. Årsregnskab Tingvejen 31, 7000 Fredericia Cvr-nr

Transkript

1 E bokokkenet mad med omhu Årsregnskab 2016 Tingvejen 31, 7000 Fredericia Cvr-nr

2 Indhold Selskabsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Bestyrelsespåtegning 5 Den uafhængige revisors påtegning 6 Anvendt regnskabspraksis 9 Udgiftsbaseret resultatopgørelse 12 Omkostningsbaseret resultatopgørelse 13 Balance 14 Noter til driftsregnskab og balancen 15 Pengestrømsopgørelse 18

3 Elboktakkenet Selskabsoplysninger Selskab: Elbokøkkenet1/5 Tingvejen Fredericia Telefon Fax Hjemmeside CVR-nr Regnskabsår 1. januar 31. december Bestyrelse: Formand Næstformand Nicoline Damkjær Henning Due Lorentzen Kaj Johansen Bente Ankersen Anni Terp Thomsen Tobias Jørgensen Lone Ravn Holger Mikkelsen Fredericia Kommune Middelfart Kommune Middelfart Kommune Fredericia Kommune Kolding Kommune Kolding Kommune Haderslev Kommune Haderslev Kommune Køkkenchef: Niels Amir Abbas Revision: PwC Skelagervej 1A 9000 Aalborg

4 Elbokokkenet mad med omhu Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato aflagt årsregnskabet for 2016 for Elbokøkkenet I/S. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommunernes budget- og regnskabsvæsen, revision mv. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af interessentskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. Interessentskabet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved interessentskabets forvaltning. d uni2017 Niels Amir A Køkkenche r

5 Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen for Elbokøkkenet har i dag behandlet og vedtaget årsregnskabet for regnskabsåret Fredericia, den 2. juni 2017 ecorly()q Nicoline Damkjær (formand) Hennir Due Lorentzen næ tformand) AnnitTerp Thomsen Tobias Jørgensen Bente Ankersen 5

6 mad med omhu Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til interessenterne i Elbokøkkenet Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Elbokøkkenet I/S for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, udgiftsbaseret regnskabsopgørelse, omkostningsbaseret resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016 i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs, udarbejdet i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt god offentlig revisionsskik, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i lov om kommunernes styrelse. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af virksomheden i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Virksomheden har som sammenligningstal i årsregnskabet for 2016, medtaget budgettal for Disse budgettal har ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere virksomhedens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere virksomheden, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.

7 Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv., altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision mv. foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om virksomhedens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at virksomheden ikke længere kan fortsætte driften. Vi kommunikerer med ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.

8 mad med omhu Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de virksomheder, der er omfattet af årsregnskabet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revision som forvaltningsrevision. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ved forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de virksomheder, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. Aalborg den 2. juni 2017 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 4, 1 idir. >4 Marianne Fog ørjnsen statsautoris visor Kr* tian Kjær Jensen statsautoriseret revisor 8

9 mad med omhu Anvendt regnskabspraksis Generelt Elbokøkkenet er en fælleskommunal virksomhed oprettet efter styrelseslovens 60, hvorfor regnskabet aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af økonomi- og Indenrigsministeriet i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Driftsregnskab Indregning af indtægter, udgifter og omkostninger Indtægter indregnes i det regnskabsår de vedrører. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen og omkostninger i resultatopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. I resultatopgørelsen afskrives der første gang på et aktiv i det regnskabsår, hvori aktivet er anskaffet eller endelig færdigopført og klar til anvendelse. Præsentation i udgifts- og omkostningsregnskabet Det udgiftsbaserede regnskabs primære funktion er, at kunne vise de samlede udgifter for regnskabsåret, uanset om det vedrører en drifts- eller anlægsudgift. Strukturen i det omkostningsbaserede regnskab er inspireret af årsregnskabsloven, og er opgjort efter omkostningsbaserede principper. Regnskabet indeholder blandt andet også afskrivninger på selskabets aktiver. Bemærkninger til regnskabet Regnskabet forsynes med bemærkninger i det omfang det findes nødvendigt. F

10 E bokøkkenet -mad med omhu Balancen Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise selskabets aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtelser. Materielle anlægsaktiver Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris/anskaffelsespris og afskrives over en forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingsaftaler mv. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder samt aktiver under kr. afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket. Indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder edb-udstyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Udgifter på over kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer o. lign., som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i Øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Aktiver til over kr., der indgår som en del af et større anlæg, registreres som et samlet anlæg. Inventar indkøbt til samme formål aktiveres, når der er tale om en start/nybygning eller om en væsentlig modernisering eller udvidelse. Aktiverne inddeles i 3 typer: Bygninger: Selskabet bor til leje, og har dermed ikke egne bygninger. Under bygninger registreres derfor kun aktiver, der vedrører indretning af lejede lokaler. Tekniske anlæg: Større anlæg og maskiner registreres her. Ligeledes registreres specialudstyr under Tekniske anlæg. Inventar: Til kategorien Inventar hører bl.a. kontormøbler, IT-udstyr, almindeligt køkkenudstyr, gardiner, belysning, billeder m.v.

11 E bokokkenet mad med omhu Levetider er fastlagt til følgende: Aktivtype Bygninger Tekniske anlæg, maskiner m.v. Inventar, it-udstyr m.v. Levetider 10 år 5 15 år 3 10 år For aktiverne kan der ved anskaffelsen fastsættes en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er udført, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid. Omsætningsaktiver varebeholdninger Udgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Der foretages registrering af varelageret hvert år ved regnskabsårets afslutning. Der foretages omkostningsregistrering af årets bevægelse i varelagerbeholdningen. Varebeholdning måles til kostpris efter FIFO-princippet. Omsætningsaktiver tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter er optaget under omsætningsaktiver tilgodehavender, og vedrører udgifter og indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Egenkapitalen udgøres af interessenternes indskudskapital samt egenkapital efter driftsstart. Hensatte forpligtelser Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på selskabets økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtigelsen. Kortfristet gæld Kortfristet gæld til pengeinstitutter m.v. optages med restværdien på balancetidspunktet. Feriepengeforpligtelsen opgøres for personale med ret til ferie med løn i forhold til lønsum, feriedage og særlige feriedage. Ændringen i feriepengeforpligtelsen fra primo til ultimo er indregnet i omkostningsregnskabet. 11

12 -mad med omhu Udgiftsbaseret regnskabsopgørelse Note 1 REGNSKABSOPGØRELSE (Udgiftsbaseret) Regnskab INDTÆGTER I ALT Madservice Fredericia Madservice Kolding Madservice Middelfart Madservice Haderslev Modtagekøkkener Fredericia ,559 Modtagekøkkener Kolding Modtagekøkkener Haderslev Varesalg øvrige Renteindtægter UDGIFTER I ALT Løn mv Løn Beklædning Uddannelse Forbrugsafgifter El Vand Varme Renovation Levnedsmiddelkontrollen Vedligeholdelse Indvendig bygninger Inventarvedligeholdelse Småanskaffelser Administration Administration og PR IT-udstyr Forsikringer Direkte produktionsomkostninger Råvarer Emballage Vask Rengøring Øvrige varekøb Indirekte omkostninger Husleje Administrationsaftale Større anskaffelser ORDINÆRT RESULTAT Ekstraordinære poster RESULTAT EFTER EKS.ORD POSTER a 2

13 Omkostningsbaseret resultatopgørelse Note 1 REGNSKABSOPGØRELSE (Omkostningsbaseret) Regnskab Budget Regnskab INDTÆGTER I ALT Madservice Fredericia Madservice Kolding Madservice Middelfart Madservice Haderslev Modtagekøkkener Fredericia ,559 Modtagekøkkener Kolding Modtagekøkkener Haderslev Varesalg øvrige Renteindtægter/udgifter UDGIFTER I ALT Løn mv Løn Beklædning Uddannelse Forbrugsafgifter El Vand Varme Renovation Levnedsmiddelkontrollen Vedligeholdelse Indvendig bygninger Inventarvedligeholdelse Småanskaffelser Administration Administration og PR IT-udstyr Forsikringer Direkte produktionsomk Råvarer Emballage Vask Rengøring Øvrige varekøb Indirekte omkostninger Husleje Administrationsaftale Afskrivninger Bygninger Tekniske anlæg m.v Inventar RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT Ekstraordinære poster RESULTAT EFTER EKS.ORD

14 Balance Note BALANCE Beløb i hele kr. Ultimo Ultimo Ultimo Ultimo Ultimo AKTIVER I ALT Materielle anlægsaktiver Tekniske anlæg og specialudstyr Inventar Grunde og bygninger Omsætningsaktiver Varelager Tilgodehavender Indbetalinger Bankbeholdning PASSIVER I ALT Egenkapital Fredericia Kommunes indskudskapital Kolding Kommunes indskudskapital Middelfart Kommunes indskudskapital Haderslev Kommunes indskudskapital Egenkapital efter driftsstart Fredericia Egenkapital efter driftsstart Kolding Egenkapital efter driftsstart Middelfart Egenkapital efter driftsstart Haderslev Overført resultat I alt Kortfristede gældsforpligtelser Feriepengeforpligtelser m.v Mellemregning m.fredericia Kommune Venteremittering Kreditorer Årsudligningskonti Supplement

15 Noter til driftsregnskab og balancen Note 1 OMREGNINGSTABEL FRA REGNSKABSOPGØRELSE TIL RESULTATOPGØRELSE Hele kr Årets resultat efter regnskabsopgørelsen Afskrivninger Regulering af feriepengeforpligtelse Regulering af varelager Årets ordinære resultat jf. resultatopgørelsen Note 2 PERSONALEOVERSIGT OVER ANTAL Antal Heltidsansatte Antal Heltidsansatte MEDARBEJDERE, OMREGNET TIL HELTIDSANSATTE Antal Heltidsansatte Antal Heltidsansatte Køkkenchef 0,75 1,29 Souschef 1,01 1,05 Økonoma 2,07 2,10 Ernæringsassistent 15,12 15,98 Husassistent 3,22 3,80 Kontorassistent 0,53 0,53 Andre 0,10 0,08 1,00 1,00 1,00 1,00 2,00 2,00 15,98 18,21 2,76 3,80 0,52 - I alt 22,80 24,82 23,26 26,02 I det omkostningsbaserede regnskab, er feriepengeforpligtelser forøget med kr. Derfor er lønomkostningerne forøget med et tilsvarende beløb. Note 3 I det omkostningsbaserede regnskab er varelageret forøget med kr. Forøgelsen reguleres ved at opskrive lagerværdien under aktiver med kr. og formindske råvareforbruget med et tilsvarende forbrug. is 1

16 Note 4 *Elbokøkkenet Udgifter til posten IT udstyr er steget de seneste år. Elbokøkkenet har udvidet og udvider stadig på IT systemer, således at muligheden for elektronisk bestilling forbedres. For år 2016 og fremadrettet, bliver de årlige licensudgifter derfor forøges med ca kr. Note 5 ANLÆGSOVERSIGT 2016 Bygninger Beløb i hele kr. Tekniske Inventar mv. anlæg mv. I alt KOSTPRIS Tilgang KOSTPRIS NED- OG AFSKRIVNINGER Årets afskrivninger NED- OG AFSKRIVNINGER REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI AFSKRIVNING (over antal år) 10 år 5-15 år 3-10 år Note 6 Hele kr. Resultat overskud Resultat overskud Resultat underskud Resultat ekstraordinært underskud 2015 listeria Indbetaling Resultat underskud I alt egenkapital efter driftsstart

17 Over-/underskud fordeles forholdsmæssigt efter hvad de 4 kommuner har aftaget. Ved salg til tredjepart deles over- /underskud ligeligt. ANDEL AF OMSÆTNING 2016 Omsætning Andel Fredericia Kommune ,15% Kolding Kommune ,76% Middelfart Kommune ,06% Haderslev Kommune ,03% TOTAL SUM ,00 % EGENKAPITAL EFTER DRIFTSSTART Primo Indbetaling Årets I ALT i året resultat Fredericia Kommune Kolding Kommune Middelfart Kommune Haderslev Kommune TOTAL

18 Pengestrømsopgørelse PENGESTRØMSOPGØRELSE 2016 Beløb i hele kr Årets omkostningsbaserede resultat Afskrivninger Forskydning i hensatte feriepengeforpligtelser Regulering af varelager Ændring tilgodehavende beholdning Ændring i kreditorer Ændring i supplement Indbetaling på egenkapital Køb af anlægsaktiver Ændring i likvider Likvide aktiver Likvide aktiver