Årsregnskab. for perioden 1/ / Thyborøn Fjernvarme A.m.b.A. Ærøvej Thyborøn. Dagsorden for generalforsamling

Transkript

1 Årsregnskab for perioden 1/ / Thyborøn Fjernvarme A.m.b.A. Ærøvej Thyborøn Dagsorden for generalforsamling 27/ kl Valg af dirigent. 2. Beretning for det forløbne regnskabsår. 3. Det reviderede årsregnskab fremlægges til godkendelse. 4. Budget for indeværende driftsår fremlægges. 5. Forslag fra bestyrelsen, herunder fremlæggelse af investeringsplaner for det kommende år. 6. Indkomne forslag fra andelshavere. 7. Valg af bestyrelsesmedlemmer. (på valg er Steen Lund, Hans Christensen og Alfred Smidt) 8. Valg af suppleanter til bestyrelsen. 9. Valg af revisor. 10. Eventuelt.

2 Resultatopgørelse for perioden 1/ / Budgetteret Note 2004/ / /05 1 Salg af varme m.v.... kr kr kr Køb af brændsler: Køb af flis m.v Køb af olie Bruttofortjeneste... kr kr kr Personaleudgifter Andre eksterne udgifter Resultat før afskrivninger... kr kr kr Årets afskrivninger Resultat før renter... kr kr kr Renteindtægter bank m.v Renteudgifter Kommunekredit Indeksering KommuneKredit Årets resultat... kr kr kr Der af bestyrelsen foreslåes fordelt således: Overført til overført overskud kr kr Overført til reserve for akk. tank kr kr Fliskøb i KWH Oliekøb i liter Gennemsnitlig pris pr. KWH... 12,17 øre 12,26 øre 12,26 øre Gennemsnitlig pris pr. liter... 4,41 kr. 3,93 kr. 4,64 kr. Side 1

3 Balance pr. 30. juni 2005 Aktiver: Note 30/ / Materielle anlægsaktiver: Ejendomme og installationer... kr kr Eksterne installationer Driftsmidler, inventar Anlægsaktiver ialt... kr kr Omsætningsaktiver: Div. tilgodehavender m.v. kr kr. 0 Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger kr kr Aktiver ialt... kr kr Passiver Egenkapital: Andelsbidrag... kr kr Akkumuleret overskud Reserve for akkumuleringstank Reserve for målere Egenkapital ultimo... kr kr Langfristet gæld: Kommunekredit... kr kr Kortfristet gæld: Skyldig til forbrugere... kr kr Skyldig moms Andre kreditorer Kortfristet gæld ialt... kr kr Passiver ialt... kr kr Side 2

4 Revisionspåtegning: Vi har revideret årsregnskabet for Thyborøn Fjernvarme A.m.b.A. for regnskabsåret 1. juli juni Andelsselskabets ledelse har ansvaret for årsregnskabet. Vort ansvar er på grundlag af vor revision at udtrykke en konklusion om årsregnskabet Udført revision: Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsregnskabet anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af ledelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som ledelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2005 samt af resultatet af andelsselskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni Thyborøn, den august 2005 M.C. Revision A/S Martin Christensen reg. revisor Jørgen Riise reg. revisor Side 3

5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Generelt Årsregnskabet for Thyborøn Fjernvarme A.m.b.A. for 2004/2005 er ikke udarbejdet efter den nye årsregnskabslov nr. 448 af 7. juni Generelt om indregning og måling. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultat-opgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Omsætningen af varme udgør værdien af den i regnskabsåret producerede varmemængde med fradrag af ledningstab. Omsætningen afspejler således værdien af den varme, der er tilgået værkets forbrugere. Tilslutningsafgifter føres direkte på egenkapitalen. Omkostninger Omkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Side 4

6 Finansielle poster Finansielle indtægter og -omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og -omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift, og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. Skat af årets resultat Der påhviler ikke Thyborøn Fjernvarme A.m.b.A skattepligt. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, kraftvarme- og produktionsanlæg samt andre anlæg måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessum reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives over den forventede brugstid efter lov om afskrivninger for varmeværker. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse. Der er anvendt følgende åremål for afskrivningerne: Eksterne installationer Interne installationer Ejendom Konventionspart Akkumuleringstank Driftsmidler 20 år 20 år 20 år 3 år 10 år 5 år Aktiver med en kostpris på under 11 tkr. pr. enhed indregnes i omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventet tab. Side 5

7 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtel-ser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underlig-gende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Thyborøn, den / 2005 I bestyrelsen: Chresten L. Kristensen formand Hans Christensen Steen T. Lund John Holm Henri Jensen Flemming West Christensen Alfred Smidt Side 6

8 Noter til resultatopgørelse 2004/ /04 1. Omsætning Salg af varme... kr kr Gebyrer m.v kr kr Personaleudgifter Lønninger... kr kr Arbejdsmarkedsbidrag, ATP m.v Personaleudgifter kr kr Andre eksterne udgifter Analyser... kr kr Deponering aske Vedligeholdelse Småanskaffelser Brugerbetaling tilsyn Køb af el Køb af vand Tab på debitorer Autodrift Kontorhold, tlf., EDB m.v Forsikringer Møder og rejseudgifter Abonnementer og kontingenter Arbejdstøj Revisionshonorar Advokatudgifter Diverse kr kr Side 7

9 4. Materielle anlægsaktiver Noter til balancen Ejendom og Eksterne installationer installationer Driftsmidler Anskaffelsessum primo... kr kr kr Periodens tilgang Periodens afgang * Anskaff.sum pr. 30/ kr kr kr Afskrivninger: Afskrivninger primo... kr kr kr Periodens afgang Periodens afskrivninger Afskrivn. ialt pr. 30/ kr kr kr Bogført værdi pr. 30/ kr kr kr * Thyborøn Fjernvarme Amba har i regnskabsåret afsluttet investering i akkumuleringstank i alt kr ,-. Der er henlagt kr ,- af tidligere års overskud til denne investering, restinvesteringen er finansieret med egne midler. Pr. 30/ Pr. 30/ Likvide beholdninger Kassebeholdning... kr kr. 251 Vestjysk Bank kr kr Akkumuleret overskud Akkumuleret overskud primo... kr kr Årets overskud kr kr Reserve for akkumuleringstank Reserve primo... kr kr Anvendt i regnskabsåret kr. 0 kr Reserve for målere Reserve primo... kr. 0 kr. 0 Overført af årets resultat kr kr. 0 Side 8

10 Driftsbudget for perioden 1/ / Salg af varme iflg. note 1... kr Køb af brændsel (iflg. note 2): Flis m.v Olie Bruttofortjeneste... kr Personaleudgifter Andre eksterne udgifter kr Afskrivninger Resultat før renter... kr Renteindtægter, bank m.v Renteudgifter, KommuneKredit m.v kr NOTER 1. Salg af varme I budgetberegningen indgår følgende: Salg af KWH a 0,384 + fast afgift, ialt... kr Køb af brændsel kr Oliekøb i liter a 5,69 kr kr Side 9