Bordings Friskole. Årsrapport. Øster Søgade København Ø. Skolekode

Transkript

1 0 0 Bordings Friskole Øster Søgade København Ø. Årsrapport 2015 Skolekode

2 Indhold Skoleoplysninger 1 Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3-4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 5-8 Årsregnskab 1. januar december 2015 Anvendt regnskabspraksis 9-10 Resultatopgørelse 1. januar december Aktiver pr. 31. december Passiver pr. 31. december Pengestrømsopgørelse 14 Noter Særlige specifikationer 21 Side

3 Skoleoplysninger Skolens navn Bordings Friskole Øster Søgade København Ø. Skolekode: Telefon: Telefax: Hjemmeside: CVR-nr.: Domicil: Regnskabsår: København 1. januar december 2015 Skolens formål Institutionens formål er at drive en Grundtvig-Koldsk friskole for børn i den undervisningspligtige alder, med tilknyttet børnehaveklasse samt eventuelt 10. klassetrin, efter de til enhver tid gældende love og andre retsregler for friskoler og private grundskoler mv. Bestyrelse Formand Næstformand Christian Dahlager Dea Nyrop Nielsen Jens Juelsgade 29 Taffelbays Allé København Ø 2900 Hellerup Øvrig bestyrelse Jesper Prip Sindberg Claus Peschardt Østergaard Birkegade 4, 5.th. Rømersgade 25, 1. th København N 1362 København K Stine Skytte Østergaard Tine Damsholt Peblinge Dossering 28, 4. Pile Allé 19B, 2 tv København N 2000 Frederiksberg Laura Olsen Jesper Prip Sindberg Overgaden Oven Vandet 96 Birkegade 4, 5.th København K 2200 København N Daglig ledelse Skoleleder Mogens Krabek Revision BRANDT STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB Limfjordsvej Nykøbing Mors Bordings Friskole 1

4 Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelse og ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2015 for Bordings Friskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse om regnskab for frie grundskoler mv. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af skolens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet og pengestrømme. Skolen har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning, og at oplysningerne i årsrapporten om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Vi erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5 stk. 8 og 9, i lov om friskoler og private grundskoler mv. København, den 17. marts 2016 Ledelse Mogens Krabek Skoleleder Bestyrelse Christian Dahlager formand Dea Nyrop Nielsen Jesper Prip Sindberg Claus Peschardt Østergaard Stine Skytte Østergaard Tine Damsholt Laura Olsen Bording Friskole 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Bordings Friskole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Bordings Friskole for perioden 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter bek. nr af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler mv. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bek. nr af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler mv. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt bek. nr af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler mv. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold Bordings Friskole 3

6 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til bek. nr af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler mv. gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Nykøbing Mors, den 17. marts 2016 BRANDT STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB Søren Yde statsaut. revisor Bordings Friskole 4

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Skolens formål er i øvrigt at udøve skolevirksomhed på følgende grundlag: at bygge på et forpligtende fællesskab og samarbejde mellem forældre og lærere at virke for børnenes personlige, sociale og kulturelle udvikling gennem alsidig tilegnelse af faglige og almene kundskaber at stimulere børnenes evner og lyst til at udfolde og udtrykke sig at dyrke det levende ord gennem fortælling, sang og samtale at værne om børnenes ret til at være børn at udvikle elevernes forståelse for fællesskabers værdi og nødvendighed Hoved- og nøgletal Resultatopgørelse: t. t. t. t. t. Indtægter i alt Heraf statstilskud Omkostninger vedrørende drift i alt Driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster Finansielle poster i alt Driftsresultat før ekstraordinære poster Ekstraordinære poster i alt Årets resultat Balance: Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital ultimo Hensatte forpligtelser i alt Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld i alt Pengestrømsopgørelse: Driftens likviditetsvirkning i alt Investeringers likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning i alt Pengestrøm, netto Bordings Friskole 5

8 Hoved- og nøgletal Regnskabsmæssige nøgletal: Overskudsgrad 1,0% 0,7% 1,7% 3,6% 1,9% Likviditetsgrad 16,1% 17,3% 25,1% 66,3% 32,9% Soliditetsgrad 46,4% 45,0% 42,2% 48,9% 49,0% Finansieringsgrad 36,8% 37,9% 38,7% 34,0% 34,1% Antal elever i grundskolen pr. 5. september Antal elever i skolefritidsordning pr. 5. september Antal årselever i regnskabsåret 413,0 406,6 400,3 396,7 392,1 Antal årselever i skolefritidsordning Skolepenge pr. årselev inkl. tilskud til nedbringelse af skolepenge 164,6 162,1 160,6 159,2 155, Antal lærerårsværk 31,5 33,0 31,2 31,3 30,9 Antal årsværk for øvrigt personale 10,7 10,6 12,1 11,8 12,2 Antal årsværk i alt 42,2 43,6 43,3 43,1 43,1 Heraf % andel ansat på særlige vilkår Årselever pr. lærerårsværk. 3,1% 2,0% 4,6% 4,6% 5,8% 13,1 12,3 12,8 12,7 12,7 Lærerlønomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årslev Bordings Friskole 6

9 Hoved- og nøgletal Beskrivelse af eventuel usikkerhed ved værdiansættelse af aktiver og gæld mv. Der er efter styrelsens vurdering ikke knyttet usikkerhed til værdiansættelsen af skolens aktiver og gæld. Beskrivelse af usædvanlige forhold, der kan have påvirket beregningen, så vidt muligt med angivelse af beløb. Der er efter styrelsen vurdering ikke usædvanlige forhold, som kan have påvirket beregningen af skolens værdier. Bestyrelsens beskrivelse af skolens aktiviteter i året, samt en redegørelse, der supplerer tallene i årsrapporten, herunder kommenterer skolens resultat, økonomi, likviditet og udvikling i antal årselever. Årets resultat for 2015 er et overskud på , mens driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster er på Det samlede resultat må betragtes som et rimeligt tilfredsstillende udtryk for et normalt driftsår. Skolens virksomhed har i det forløbne år været gennemført i god og positiv overensstemmelse med grundlaget og med det fastsatte driftsbudget. Året har ikke i den ordinære drift givet anledning til særlige eller uforudsete begivenheder, som på væsentlig måde har haft betydning for økonomi og resultat. Af forhold med betydning for årets drift kan nævnes: Årselevtallet har været det, som styrelsen har bestemt som max., istandsættelse af de 3 lokaler til børnehaveklasserne er gennemført, efter ophør af leasingordning for kopimaskiner er nye maskiner indkøbt, følge af langvarig sygdom for flere pæd. medarbejdere har været flere lønudgifter. I forbindelse med årsregnskabet har styrelsen evalueret skolens økonomiske drift mht. styring, sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. I undersøgelsen og vurderingen er indgået sammenligning mellem budget og regnskab samt resultater fra foregående år, jævnføring med hoved- og nøgletal fra 2 sammenlignelige friskoler samt overvejelser om skolens udviklingsmål og handleplaner for de kommende år. Det er styrelsens konklusion, at skolens virksomhed på alle områder har været disponeret hensigtsmæssigt og tilfredsstillende, således at driften også fremover kan bygge på et sundt og solidt grundlag - med passende råderum til at kunne iværksætte nye initiativer. En redegørelse for, hvad skolen har modtaget i inklusionstilskud, og for tilskuddenes anvendelse, herunder: Skolen har for 2015 modtaget i inklusionsstøtte. Hvilke inklusionsforanstaltninger skolen har iværksat Med henblik på at integrere elever med særlige behov og forudsætninger i den almindelige undervisning har skolens foranstaltninger været iværksat over en bred skala af støttende initiativer af både indgribende og forebyggende karakter dels med direkte fokus på elever og dels med mere indirekte fokus gennem rådgivning til elevers lærere og forældre. Derudover er løbende foregået en vejledning til alle lærere og pædagoger om opgaver og metoder i inklusionsarbejdet med henblik på at kvalificere skolens samlede pædagogiske indsats for at fremme rummeligheden og styrke integrationen af alle elever. Hvor mange elever der har deltaget heri Den samlede indsats har gennem 2015 omfattet mere end 40 elever Bordings Friskole 7

10 Hoved- og nøgletal Hvorledes inklusionsaktiviteterne har været organiseret i forhold til skolens øvrige aktiviteter Skolens inklusionsarbejde forestås af skolens resourcecenter, som initierer, gennemfører og evaluerer indsatsen i forhold til elever med særlige behov. Dette gælder også for tilrettelæggelse af specialundervisningen for elever med behov for særlig faglig- og specialpædagogisk støtte. Skolens inklusionspædagogik bygger på, at indsatsen foregår i tilknytning til deltagelse i den almindelige undervisning, dog også i mindre grad som supplerende støtte i tillæg til den almindelige undervisning. En generel redegørelse om skolens evaluering af sine inklusionsforanstaltninger De iværksatte inklusionsaktiviter evalueres løbende i resourcecentret og i samarbejde med de involverede lærere, PPR-medarbejdere, forældre samt skolens ledelse og styrelse. Bestyrelsens redegørelse for væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud. Skolen har ikke i årets løb haft økonomiske forbindelser med institutioner, der modtager offentlige tilskud. Bestyrelsens redegørelse for betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning. Der er ikke indtruffet begivenheder efter balancedagen, der har væsentlig betydning for vurdering af årsregnskabet. Bestyrelsens vurdering af og forventning til såvel elevtilgang og aktiviteter som økonomiske forhold i det (de) kommende år. Skolens elevtal har været højt og stabilt året igennem, hvilket er muliggjort gennem en fortsat meget stor søgning til skolen. Elevtallet pr 5. september 2015 var 413, hvilket var det samme som d. 5. september Det er skolens forventning, at adgangen til fremover at kunne fastholde det nuværende elevtal fortsat er til stede, og at der på alle områder fortsat fremover er stabile og gode forudsætninger for at kunne forvente en positiv økonomi for skolens drift og udvikling. Da statstilskuddet i de kommende år til drift og særlige formål må forventes at stagnere, mens personaleløn må forventes fortsat at stige med ca. 2 % årligt, vil der fortsat være behov for økonomisk forsigtighed ved disponering af lærertimeforbrug og udgifter på øvrige områder. For at kunne sikre grundlag for en fortsat sund og positiv økonomisk udvikling i driften har styrelsen vedtaget at fastholde elevtallet til min. 414 fra skoleåret Styrelsen er sindet på, at skal der fremover være det fornødne råderum for udvikling af skolens pædagogik og af bygninger og tekniske anlæg, bør budget og drift fremover sigte mod et årsresultat på min Skolens ledelse og lærerkreds arbejder tillige løbende med planer for kvalitetsudvikling af skolens undervisning og pædagogiske virksomhed, idet vi dog forudsætter, at ændringer i undervisningsplan primært skal ske som omfordeling inden for aktuel ramme for lærertimeforbrug. Resultatdisponering Årets overskud på overføres til egenkapitalen Bordings Friskole 8

11 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder med de fravigelser som fremgår af regnskabsbekendtgørelse nr af 16. december 2013 for frie grundskoler og private skoler mv. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Statstilskud Statstilskuddet omfatter den samlede bevilling for kalenderåret inkl. reguleringen, som bliver opgjort på baggrund af indberetningen pr. 5. september i regnskabsåret. Afskrivninger Anlægsaktiver afskrives over deres forventede brugstid. Afskrivningsperioden er beskrevet under de enkelte anlægsaktiver. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages liniære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger år Inventar 3-10 år Småanskaffelser under udgiftsføres i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab Bordings Friskole 9

12 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter indgåede indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer er indregnet til anskaffelsessum. Finansielle gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af materielle- og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger mv Bordings Friskole 10

13 Resultatopgørelse for 1. januar december 2015 Note t. INDTÆGTER 1 Statstilskud Skolepenge (elevbetaling mv.) Andre indtægter Indtægter i alt OMKOSTNINGER Undervisning 4 Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. undervisning Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning Undervisning i alt Ejendomsdrift 7 Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Ejendomsdrift i alt Administration mv. 9 Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. administration mv Administration mv. i alt Omkostninger vedr. drift i alt Driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster Finansielle poster 11 Renteindtægter mv Renteomkostninger mv Finansielle poster i alt Årets resultat Bordings Friskole 11

14 Balance 31. december 2015 Aktiver Note t. Anlægsaktiver Grunde og bygninger Inventar og udstyr, undervisning Materielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver 15 Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Værdipapirer Likvide beholdinger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Bordings Friskole 12

15 Balance 31. december 2015 Passiver Note t. Egenkapital 19 Egenkapital i øvrigt Egenkapital i alt Gæld 20 Langfristet gæld Kreditforeningslån Langfristede gæld i alt Kortfristet gæld Kortfristet del af den langfristede gæld Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld i alt Gæld i alt Passiver i alt Andre forpligtelser Bordings Friskole 13

16 Pengestrømsopgørelse t. Driftens likviditetsvirkning Årets resultat Afskrivninger og andre driftsposter, der ikke har likviditetsmæssig virkning Ændring i tilgodehavender Ændring i periodeafgrænsningsposter Ændring i anden kortfristet gæld Ændring i periodeafgrænsningsposter Driftens likviditetsvirkning i alt Investeringers likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver Modtaget fra salg af anlægsaktiver Investeringers likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning Indfrielse af lån 0 0 Tilbagebetaling af gæld Optagelse af lån 0 0 Finansieringens likviditetsvirkning i alt Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansering Likvide midler pr 1. januar Summen af årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering Likvide midler pr 31. december Bordings Friskole 14

17 Noter t. 1 Statstilskud Grundtilskud, grundskolen Fællesudgiftstilskud, grundskolen Undervisningstilskud, grundskolen Dispositionsbegrænsning Bygningstilskud, grundskolen Tilskud til skolefritidsordning Tilskud til specialundervisning Tilskud til støtteundervisning i dansk af tosprogede elever Tilskud til inklusion Skolepenge (elevbetaling mv.) Skolepenge mm., grundskolen, netto, dvs. fratrukket eventuelle ydede moderationer, fripladstilskud mv Tilskud til nedbringelse af skolepenge, grundskolen Skolefritidsordning, netto Tilskud til nedbringelse af sfo-betaling Andre indtægter Lejeindtægter fra lokaler mv Lejeindtægter fra boliger, boligbidrag mv Ansattes betaling for lys og varme mv Kontingent skolekredsmedlemmer og lignende Gavebidrag 0 26 Øvrige indtægter og andre tilskud Lønomkostninger Løn undervisning Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag Lønrefusioner Tilskud fra vikarpuljen Tilskud efter lov om barselsudligning Løn skolefritidsordning Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag Lønrefusioner Tilskud efter lov om barselsudligning Bordings Friskole 15

18 Noter t. 5 Andre omkostninger vedr. undervisning Undervisningsmaterialer Bøger, tidsskrifter mv Fotokopiering Lejrskoler og ekskursioner Inventar og udstyr, vedligeholdelse 0 1 Inventar og udstyr, anskaffelse Inventar og udstyr, leje og leasing Befordringsudgifter vedrørende undervisning Befordring mellem skole og hjem Tilskud til befordringsudgifter Afskrivning vedrørende undervisning Møder og arrangementer Uddannelse personale Honorar tilsynsførende Øvrige omkostninger vedrørende undervisning Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning Materialer Mad og drikkevarer Øvrige omkostninger vedrørende skolefritidsordning Lønomkostninger Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pension Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer Varme, el og vand Rengøring Vedligeholdelse Afskrivning vedrørende ejendomsdrift Øvrige omkostninger vedrørende ejendomsdrift Bordings Friskole 16

19 Noter t. 9 Lønomkostninger Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag Andre omkostninger vedr. administration mv. Revision Regnskabsmæssig assistance Andre konsulentydelser Tab på debitorer Vikarkassebidrag Markedsføring Stillingsannoncer Kontorartikler, porto, telefon mv Kontorinventar, anskaffelse Kontingenter og forsikringer Personaleudgifter Lovpligtige afgifter vedr. personale Repræsentation Øvrige omkostninger vedrørende administration mv Renteindtægter mv. Renteindtægter fra pengekonti Renteomkostninger mv. Prioritetsrenter Renteudgifter vedrørende driftslån/kassekredit mv Morarenter mv Bordings Friskole 17

20 Noter 13 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Inventar og udstyr, undervisning Kostpris primo Tilgang Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi Kontantvurdering af ejendomme pr 1/ udgør t t. 14 Finansielle anlægsaktiver Indskud EDB-Brugsen Tilgodehavender Vikartilskud Mellemregning skolepenge Hensat til tab Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Lønninger og pensionsbidrag Forudbetalte udgifter Værdipapirer Obligationer Bordings Friskole 18

21 Noter Likvide beholdinger Kasse Nordea Egenkapital i øvrigt Saldo primo Overført resultat Langfristet gældsforpligtelse 21 Kreditforeningslån Nordea kredit, 2,5%, rest 17 1/2 år Heraf overført til kortfristet gæld Udover 5 år forfalder t Bordings Friskole 19

22 Noter Anden kortfristet gæld Nordea Kredit (max.t ) Skyldig løn Skyldig feriegodtgørelse Feriekonto A-skat mv ATP og lignende Feriepengeforpligtelse Anden gæld Mellemregning Kulturforening Periodeafgrænsningsposter Statstilskud Fripladstilskud Skolepenge Andre forudmodtagne beløb Andre forpligtelser Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut er tinglyst ejerpantebrev t i matr.nr. 755 Østervold Kvarter, København Bordings Friskole 20

23 Særlige specifikationer Finansielle sikringsinstrumenter: Årets regulering på egenkapitalen Kr. 0 Samlede akkumulerede reguleringer på egenkapitalen Kr. 0 Beregning af egendækning, jf. 6, stk. 1 i tilskudsbekendtgørelsen for friskoler og private grundskoler m.v. og 7 i tilskudsbekendtgørelsen for private gymnasieskoler m.v. Beløb Skolepenge, netto (note 2), ekskl. SFO, 36 a og 36 b betaling og opholdsbet Tilskud til nedbringelse af skolepenge (note 2) Andre indtægter i alt (note 3) - lejeindtægter fra ansattes leje af bolig - ansattes betaling for kost, lys, varme mv Andre indtægter i alt, netto Renteindtægter m.v. i alt (note 11) Egendækning i alt Årselever i alt 413,0 Egendækning pr. årselev Bordings Friskole 21