DVL Københavns Afdeling c/o Klaus Falsing Dalstrøget 157, 2. th Dyssegård. Årsrapport 2017

Transkript

1 DVL Københavns Afdeling c/o Klaus Falsing Dalstrøget 157, 2. th Dyssegård Årsrapport 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den / Dirigent

2 Indholdsfortegnelse side Påtegning Ledelsespåtegning 2 Intern revisor påtegning 3 Den uafhængige revisors erklæring om review af årsregnskabet 4 Oplysninger om foreningen 5 Årsregnskab Regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. januar december 8 Balance 31. december 9 Noter 11 1

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for DVL Københavns Afdeling for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet omfatter afdelingens samlede virke, herunder regnskaberne for hyttefonden, seniorlauget, dramatisk kreds, gymnastikkredsen, kunstkredsen, sangkredsen og svømmekredsen. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med foreningens vedtægter samt god regnskabsskik. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af foreningens aktivitet for regnskabsåret 1. januar december Vi kan tillige oplyse, at ingen af foreningens ejendomme er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold ud over de i årsrapporten anførte. Resultat, aktiver og passiver for de enkelte kredse er indregnet på baggrund af modtagne oplysninger fra kredsene. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 2. marts 2018 Bestyrelse Klaus Falsing, formand Maiken Holst, næstformand Ingrid Sørensen, kasserer Anita Garbers Holger Vallentin Bente Bisp Nielsen, sekretær Inge-Lise Kvorning 2

4 Intern revisionspåtegning Undertegnede interne revisor har i henhold til vedtægterne gennemgået årsregnskabet og intet fundet at bemærke. De syv førstnævnte beholdninger i årsregnskabets note 7B Bankbeholdninger, er gennemgået og fundet tilstede. København, den 2. marts 2018 Karen Shoshan 3

5 Den uafhængige revisors erklæring om review af årsregnskabet Til bestyrelsen i DVL Københavns Afdeling Vi har udført review af årsregnskabet for DVL Københavns Afdeling for regnskabsåret 1. januar december 2017, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, noter og bilag. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med vedtægter og god regnskabsskik. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi udtrykker en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at regnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2017 i overensstemmelse med vedtægterne og god regnskabsskik. Roskilde, den 2. marts 2018 Trekroner Revision A/S Statsautoriserede Revisorer CVR-nr.: Linnea Weinreich Statsautoriseret revisor 4

6 Oplysninger om foreningen Foreningen DVL Københavns Afdeling c/o Klaus Falsing Dalstrøget 157, 2. th Dyssegård Stiftet: 16. juni 1937 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Klaus Falsing, formand Maiken Holst, næstformand Ingrid Sørensen, kasserer Anita Garbers Holger Vallentin Bente Bisp Nielsen, sekretær Inge-Lise Kvorning Administratorer Sommerhusudvalget Anne Merete Palmgren Seniorlauget Dramatisk kreds Gymnastikkredsen Kunstkredsen Sangkredsen Svømmekredsen Britta Kragelund Thomas Hallbäck Aase Spelmann Birgit Jakobsen Lis Keiding Ole J. Olsen Revisor Trekroner Revision A/S Statsautoriserede Revisorer Universitetsparken Roskilde Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes den 17. marts

7 Regnskabspraksis Årsregnskabet aflægges efter vedtægterne og god regnskabsskik. Opstillingen af årsregnskabet er tilpasset foreningens særlige karakter. Årsrapporten for 2016 er korrigeret efter generalforsamlingens godkendelse for så vidt angår gæld kr Sammenligningstal er korrigeret i overensstemmelse hermed. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg eller fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og nominelt beløb. Ved indregning og måling må tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Omkostninger og finansielle poster Omkostninger og finansielle poster indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. 6

8 Regnskabspraksis - fortsat Anlægsaktiver Anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Booking- og betalingssystem 3 år Der afskrives ikke på grunde og bygninger. Aktiver med en kostpris på under kr pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivning foretages på grundlag af en individuel vurdering. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld måles til nominel værdi. 7

9 Resultatopgørelse 1. januar december Realiseret Realiseret Note 2 Kontingentandel DVL Årets ture Aktivitetstilskud DVL Kurser - Interne Sommerhuse Bilag Kredsene Bilag INDTÆGTER Årets ture Kurser - Interne Sommerhuse Bilag Kredsene Bilag Møder Kontorhold Diverse Kurser - Eksterne UDGIFTER I ALT RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER Afskrivninger RESULTAT FØR FINANS. POSTER Finansielle indtægter Finansielle udgifter ÅRETS RESULTAT

10 Balance 31. december Aktiver Note Sommerhuse Booking- og betalingssystem Materielle anlægsaktiver Obligationer Nordea Kredit 5% obl. afd Nordea Aktier Afdeling Vindmølleandele Toprenteindskud Hyttefonden obligationsbeholdning Hyttefonden aktiebeholdning Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Andre tilgodehavender Periodeafgrænsingsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

11 Balance 31. december Passiver Note 8 Egenkapital primo Overført resultat EGENKAPITAL Mellemregning ferierejser/turleder Forudmodtaget indtægter Anden gæld GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER

12 Noter 1 Årets ture Realiseret Realiseret Indtægter Endagsture Endagsture vedr Busture Weekendture Ferieture i eget regi Ferieture i fremmed regi Udgifter Endagsture Endagsture vedr Busture Weekendture Ferieture i eget regi Ferieture i eget regi vedr Ferieture i fremmed regi Aktivitetstilskud DVL Resultat for årets ture Tilskud Aktivitetstilskud DVL Tilskud DVL

13 Noter 3 Møder Realiseret Realiseret Generalforsamling Møder Planlægningsmøder Nytårsmøde Turledermøder Medlem Kontorhold Administration Revision Bogføring e-conomic Porto Bestyrelse skattefrie tilskud Transport til møder Hjemmeside Facebook Nye IT-løsninger Gebyr, servicegebyr Bankgebyrer Diverse Jubilæum turleder Røde Kors for. sager TBE vaccination Udstyr - kort m.v Gaver Tilskud til kredsene

14 Noter 6 Booking- og betalingssystem Group Care Anskaffelsessum Support og uddannelse Advokat Kostpris før tilskud pr. 31. december Tilskud DVL Kostpris pr. 31. december Akkumulerede afskrivninger 1. januar Afskrivning Akk. afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Likvide beholdninger 7A Kontante beholdninger Kassebeholdning, Seniorlauget Kassebeholdning, Dramatisk Kreds Kassebeholdning, Kunst Kreds Kassebeholdning, Sang Kreds Kontante beholdninger i alt

15 Noter 7 Likvide beholdninger - fortsat 7B Bankbeholdninger Giro Danske Bank Lån & Spar Bank Feriekonto Lån & Spar Feriekonto Danske Bank Toprenteindskud DDB Danske Bank (giro), sommerhuse Danske Bank, sommerhuse Bankbeholdning, seniorlaug Bankbeholdning, giro, Dramatisk Kreds Bankbeholdning, bank, Dramatisk Kreds 0 0 Bankbeholdning, giro, Gymnastik Kreds Bankbeholdning, bank, Gymnastik Kreds 0 0 Bankbeholdning, checkkonto, Sang Kreds 0 0 Bankbeholdning, giro, Sang Kreds Bankbeholdning, opsparing, Sang Kreds 0 0 Bankbeholdning, Svøm Kreds Bankbeholdninger i alt Egenkapital DVL Københavns Afdeling Hyttefonden Seniorlauget Dramatisk Kreds Gymnastikkredsen Kunstkredsen Sangkredsen Svømmekredsen Egenkapital DVL Københavns afd. Primo Årets resultat Ultimo

16 Noter 9 Anden gæld Mellemregning vedr. sommerhuse Depositum sommerhus Forudbetalt leje sommerhuse Diverse kreditorer Skyldige omkostninger kredse Gældsforpligtelser Alle gældsforpligtelser forfalder til betaling inden for et år efter regnskabsårets udløb. 15

17 Bilag 1, Hyttefond 2017 Drift hyttefonden Renteindtægter Aktieudbytte Urealiseret kursgevinst Sommerhus Møn Lejeindtægt El, indtægter El, udgifter Brænde, indtægt Brænde, udgift Ejd.skat, forsikring, vand Inventarkøb Møn sommerhus Arbejdsgruppe Møn sommerhus Købt vedligehold Møn sommerhus Abonnementer Møn sommerhus Materialekøb Møn sommerhus Godtgørelser Møn sommerhus Diverse indtægter sommerhus Sommerhus Evetofte Lejeindtægter El, indtægter El, udgifter Brænde, indtægt Ejd.skat, forsikring, vand Inventar Arbejdsgruppe Købt vedligehold Evetofte sommerhus Abonnementer Evetofte sommerhus Materialekøb Evetofte sommerhus Godtgørelser Evetofte sommerhus Fælles omkostninger sommerhus Gebyrer m.m. hyttefonden Diverse indtægter sommerhus

18 Bilag 1, Hyttefond 2017 Samlet Drift hyttefonden Sommerhus Møn Sommerhus Evetofte

19 Bilag 1, Hyttefond 2017 BALANCE Aktiver Anlægsaktiver Sommerhus Møn, købspris Sommerhus Evetofte, købspris Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Diverse tilgodehavende Obligationsbeholdning, sommerhuse Aktiebeholdning, sommerhuse Danske Bank, sommerhuse Danske Bank, Hyttefonden Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital, primo Årets resultat Egenkapital, ultimo Kortfristet gæld Depositum, sommerhus Forudbetalt leje, sommerhus Diverse kreditorer Kortfristet gæld i alt Passiver i alt

20 Bilag 2, Seniorlauget 2017 Indtægter Laugsmøder 50 0 Indtægter ture Renter Udgifter Udgifter ture Kursus Gaver Møder Bankgebyr Telefon Årets resultat BALANCE Aktiver Omsætningsaktiver Kontant beholdning Bankbeholdning Aktiver i alt Passiver Egenkapital, primo Årets resultat Egenkapital, ultimo Passiver i alt

21 Bilag 3, DVL Københavns Afdeling Dramatisk Kreds 2017 Indtægter Kontingent Billetindtægter, forestillinger Tilskud, KBH-Afdeling Tilskud, Aftenskole Indtægter fra salg (kaffekasse) Indtægter i alt Omkostninger Udgifter, forestillinger Udgifter, aftenskole Administration Renter Urealiseret tab værdipapirer Årets resultat

22 Bilag 3, DVL Københavns Afdeling Dramatisk Kreds 2017 BALANCE Aktiver Omsætningsaktiver Kasse, Dramatisk Kreds Danske Bank, giro Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital, primo Årets resultat Egenkapital, ultimo Passiver i alt

23 Bilag 4, DVL Københavns Gymnastikkreds 2017 Indtægter Kontingent mandag Kontingent onsdag Kombi kontingent Tilskud Københavns afdeling Indtægter i alt Omkostninger Generalforsamling Bestyrelse Administration Instruktion Materialer Gaver Gebyrer Årets resultat

24 Bilag 4, DVL Københavns Gymnastikkreds 2017 BALANCE Aktiver Omsætningsaktiver Tilgode kasserer Tilgode formand Tilgode næstformand Tilgode i øvrigt Bankbeholdning, giro Aktiver i alt Passiver Egenkapital, primo Årets resultat Egenkapital, ultimo Passiver i alt

25 Bilag 5, Kunstkredsen 2017 Indtægter Kontingent Indtægter i alt Udgifter Kunstartikler Kaffe, brød m.m Møder og arrangementer Andet Årets resultat BALANCE Aktiver Omsætningsaktiver Kassebeholdning Aktiver i alt Passiver Egenkapital, primo Årets resultat Egenkapital, ultimo Passiver i alt

26 Bilag 6, DVL Sangkredsen 2017 Indtægter Kontingent Tilskud DVL Diverse indtægter Indtægter i alt Udgifter MOF/dirigent Udvalgsmøder Kontorhold Gaver Arrangementer Kontingent, Dansk Folkekor Porto og gebyrer Diverse Årets resultat

27 Bilag 6, DVL Sangkredsen 2017 BALANCE Aktiver Omsætningsaktiver Kassebeholdning Bankbeholdning Aktiver i alt Passiver Egenkapital, primo Årets resultat Egenkapital, ultimo Passiver i alt

28 Bilag 7, DVL SVØM 2017 Indtægter Kontingent, børn Kontingent, voksne Medlemstilskud Indtægter i alt Udgifter Træner honorar Mødeudgifter Generalforsamling Kontorhold Difference Årets resultat BALANCE Aktiver Omsætningsaktiver Nordea, DVI Svøm Aktiver i alt Passiver Egenkapital, primo Årets resultat Egenkapital, ultimo Passiver i alt MM/JK/jh 9280 R 2017 Pdf+1 27