Lyngby-Taarbæk Affald A/S. Årsrapport CVR-nr

Transkript

1 Lyngby-Taarbæk Affald A/S Årsrapport 2011 CVR-nr

2 Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 4 Hoved- og nøgletal 5 Beretning 6 Årsregnskab 1. januar december 9 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 13 Balance 14 Pengestrømsopgørelse 16 Noter 17 1

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2011 for Lyngby-Taarbæk Affald A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Lyngby, den 24. april 2012 Direktion: Per Plannthin Bestyrelse: Henrik Brade Johansen formand Jesper Andersen-Rosendal Henrik Peter Bang Peter Christian Linde Hans Henrik Madsen 2

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Lyngby-Taarbæk Affald A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Lyngby-Taarbæk Affald A/S for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 24. april 2012 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Søren P. Nielsen statsaut. revisor 3

5 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Lyngby-Taarbæk Affald A/S Hjortekærbakken Kgs. Lyngby Hjemmeside: CVR-nr.: Stiftet: 1. juli 2009 Hjemstedskommune: Lyngby-Taarbæk Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Henrik Brade Johansen (formand) Jesper Andersen-Rosendal Henrik Peter Bang Peter Christian Linde Hans Henrik Madsen Direktion Per Plannthin Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Værkmestergade Aarhus C Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes den 25. april

6 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal tkr Hovedtal Nettoomsætning Bruttoresultat Resultat af primær drift Resultat af finansielle poster Årets resultat Balancesum Aktiver i alt Egenkapital Pengestrøm fra driftsaktiviteten Pengestrøm fra investeringsaktiviteten Pengestrøm i alt Nøgletal Overskudsgrad -2,4 % 0,7 % -0,4 % Afkast af den investerede kapital -2,7 % 0,8 % -0,4 % Bruttomargin 11,5 % 11,5 % 7,0 % Likviditetsgrad 84,8 % 90,8 % 90,9 % Soliditetsgrad 2,1 % 2,0 % 1,9 % Der henvises til definitioner og begreber i anvendt regnskabspraksis. 5

7 Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens hovedaktivitet Lyngby-Taarbæk Affald A/S omfatter affaldshåndtering. De væsentligste aktiviteter er indsamling og transport af dagrenovation, storskrald og haveaffald. Selskabet varetager den overordnede ledelse og administration af området, mens indsamling og transport af affald er udliciteret. Endvidere drives genbrugsstationen i samarbejde med Vestforbrænding I/S. Selskabets indtægter er baseret på brugerbetaling efter princippet om "hvile i sig selv". Taksterne godkendes hvert år af kommunalbestyrelsen. Usædvanlige forhold, der kan have påvirket indregningen eller måling Der har ikke været usædvanlige forhold i regnskabsperioden. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Årsrapporten for perioden 1. januar 31. december 2011 er selskabets tredje, efter at selskabet blev udskilt fra Lyngby-Taarbæk Kommune pr. 1. januar Indsamling og transport af dagrenovation, storskrald og haveaffald udføres af en fremmed entreprenør. Opgaven har været i EU-udbud i første halvår af Der blev herefter indgået en ny kontrakt med RenoNorden på en varighed af 4 år med option på forlængelse af yderligere et år. Den nye kontrakt medfører en stigning i omkostningerne på % i forhold til den tidligere kontrakt. Arbejdet udføres stort set uændret i forhold til tidligere ydelser, men der er i kontrakten lagt op til et øget samarbejde med henblik på at udvikle området og i højere grad inddrage entreprenørens erfaringer. Udvidelsen af genbrugsstationen blev færdig i På det lejede areal på m² er der lagt fast belægning, indrettet ny grengård samt plads til opbevaring og omlastning af containere. Herved er der sikret en øget fremkommelighed, plads til nye fraktioner i takt med stigende sorteringskrav og en bedre opsamlingskapacitet end på den oprindelige plads. Den lovbestemte særskilte opkrævning af erhvervsaffaldsgebyret har i 2011 betydet etablering af en lang række nye administrative procedurer i samarbejde med Lyngby-Taarbæk Kommune som myndighed. Ændringen har medført en væsentlig omlægning af grundlaget for opkrævningen med tilhørende store administrative omkostninger internt i Lyngby-Taarbæk Affald A/S, men også til finansiering af omkostningerne forbundet med myndighedsbehandlingen. Det forventes, at proceduren for opkrævning af erhvervsaffaldsgebyr til administration fortsætter de kommende år, mens der er kommet nye regler for virksomhedernes betaling for benyttelse af genbrugsstationen i Folketinget indgik i 2011 en ny aftale om virksomhedernes betaling for benyttelse af genbrugsstationerne gældende fra den 1. januar Aftalen betyder, at virksomhederne kun kan benytte genbrugsstationerne mod betaling for den faktiske brug via en tilmeldeordning. Der er i Vestforbrændingens regi i 2011 udviklet en ny tilmeldeordning for erhvervsvirk- 6

8 Ledelsesberetning Beretning somheder, der er gældende fra 1. januar Det er besluttet at ansætte en ny medarbejder for at styrke arbejdet med at udvikle affaldsområdet i samarbejde med kommunen. Der skal konkret arbejdes med udvikling af en ny affaldsplan, udvikling og implementering af nye ordninger, som sikrer en forbedret kildesortering, øget genanvendelse samt en forbedret kommunikation med brugerne. Resultatet for 2011 udviser samlet et resultat på 0 kr. Den likviditetsmæssige effekt af årets aktivitet udgør et likviditetsoverskud på tkr. og samlede investeringer i materielle anlægsaktiver på tkr. Årets omsætning på tkr. er lidt højere end forventet i forhold til budget 2011 på tkr. og skyldes blandt andet en højere indtægt fra salg på genbrugsstationen og gebyrindtægter fra dagrenovationen. Der er dog usikkerhed omkring indtægter fra erhvervsaffaldsgebyr, da der er modtaget mange ansøgninger om fritagelse. Disse er endnu ikke færdigbehandlet i kommunen, ligesom virksomhederne fortsat kan søge om fritagelse. Med baggrund i nye regler fra Erhvervsstyrelsen om regnskabsaflæggelse i forsyningsvirksomheder underlagt prisregulering eller "hvile i sig selv"-princippet skal der indregnes en akkumuleret overdækning eller underdækning i Lyngby-Taarbæk Affald A/S' balance på tkr. pr. den 31. december Heraf udgør den historiske overdækning i alt tkr. og underdækningen for 2011 er i alt tkr. Det er hensigten, at hver enkelt affaldsordning skal "hvile i sig selv", og der fremover beregnes takster under hensyntagen til dette, så brugeren i højere grad betaler for deres anvendelse af den specifikke ordning. Over-/underdækningen for hver affaldsordning specificeres i balancen som en gældspost og indregnes samlet i årsrapporten som en del af "nettoomsætningen". Det medfører en ændring i regnskabspraksis, og sammenligningstallene er derfor tilrettede. Der henvises til afsnittet anvendt regnskabspraksis, hvor det fremgår, hvilke tal, der er korrigeret. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er efter ledelsens vurdering ikke efter balancedagen indtruffet væsentlige hændelser, som påvirker bedømmelsen af årsrapporten. Forventninger til fremtiden Det vurderes fortsat, om genbrugsstationen bør flyttes til en anden lokalitet i kommunen, da genbrugsstationens placering tæt på centrum på længere sigt må anses for mindre hensigtsmæssig. De øgede krav til bedre affaldssortering vurderes i øvrigt svært gennemførlige inden for de nuværende fysiske rammer, uagtet den tidligere omtalte udvidelse af genbrugspladsen, der kun kan betragtes som en midlertidig løsning. Der er på nuværende tidspunkt ikke fundet en egnet placering i kommunen, men der er ind- 7

9 Ledelsesberetning Beretning ledt en dialog og iværksat et udredningsarbejde for at klarlægge behov og muligheder. Der er i 2012 budgetteret med investeringer for i alt tkr. Det budgetterede beløb skal primært anvendes til en forbedret husstandsindsamling af papir, pap, glas, metal og plastemballage med henblik på en øget genanvendelse. En mindre del af beløbet skal anvendes til at etablere nye alarmer på genbrugsstationen, så området er bedre sikret. Derudover skal der investeres i en rendegraver til genbrugsstationen, da den nuværende er nedslidt. Rendegraveren anvendes primært til at sikre en bedre fyldning af genbrugsstationens containere for at minimere omkostningerne ved transport til viderebehandling. 8

10 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Lyngby-Taarbæk Affald A/S for 2011 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse C mellem virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år, dog med undtagelse af nedennævnte ændring. Ændring i anvendt regnskabspraksis Selskabet har valgt at ændre regnskabspraksis vedrørende indregning af over-/ underdækning. En over-/underdækning er ud fra "hvile i sig selv"-princippet, svarende til forskellen mellem kostpris for affaldsbehandling og de hos forbrugerne opkrævede beløb. En eventuel over- eller underdækning er indregnet i balancen enten som kortfristet gæld eller som et tilgodehavende. Tidligere blev over-/underdækning ikke indregnet i balancen, men blot beskrevet i en note til regnskabet. Virkningen af praksisændringen udgør for 2011 en ændring til egenkapitalen primo med tkr., hvormed beløbet klassificeres som kortfristet gæld. Ændringen påvirker årets omsætning med tkr. Sammenligningstal og hoved- og nøgletal er tilpasset den ændrede regnskabspraksis. Bortset fra ovennævnte område er årsregnskabet aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser for hver enkelt regnskabspost som beskrevet nedenfor. Resultatopgørelse Nettoomsætning Indtægter ved salg af handelsvarer og færdigvarer, hvilket omfatter affaldshåndtering, indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter, opkrævet på vegne af tredjepart. Årets eventuelle over-/underdækning reguleres i omsætningen. 9

11 Anvendt regnskabspraksis Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger afholdt ved affaldshåndteringen, herunder afskrivninger og gager, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Administrationsomkostninger Posten omfatter omkostninger til administrative funktioner, herunder kundeadministration og information, administrativ it, revision, kontorhold, afskrivninger vedrørende aktiver, der benyttes til administration, inkassobehandling og tab på kunder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens virksomheder. Virksomhederne indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet, og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Balance Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner samt andre anlæg, andet driftsmateriel, inventar og biler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: 10

12 Anvendt regnskabspraksis Tekniske anlæg: 3-5 år It-udstyr: 3 år Andet driftsmateriel, inventar og biler: 3-20 år Der afskrives ikke på grunde. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under den aktivitet, anlægsaktivet hidrører fra. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende perioder. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Over-/underdækning En eventuel over- eller underdækning ud fra "hvile i sig selv"-princippet, svarende til forskellen mellem kostpris for affaldsbehandling og de hos forbrugerne opkrævede beløb, er særskilt gjort op. En eventuel over- eller underdækning er indregnet i balancen enten som kortfristet gæld eller som et tilgodehavende. 11

13 Anvendt regnskabspraksis Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider og selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat, reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt selskabsskat. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af virksomheder og aktivitet samt køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer, som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Nøgletal De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således: Ordinært resultat efter skat Overskudsgrad Bruttomargin Afkast af den investerede kapital Ordinært resultat efter skat med fradrag af minoritetsinteressers andel heraf Resultat af primær drift x 100 Nettoomsætning Bruttoresultat x 100 Nettoomsætning Resultat af primær drift x 100 Gennemsnitlig investeret kapital 12

14 Resultatopgørelse Note Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Administrationsomkostninger Resultat af primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat

15 Balance Note AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 5 Grunde Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Varebeholdninger Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Udskudt skat Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

16 Balance Note PASSIVER Egenkapital 7 Virksomhedskapital Hensatte forpligtelser Udskudt skat Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Overdækning Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld PASSIVER I ALT Eventualposter m.v. 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Nærtstående parter 12 15

17 Pengestrømsopgørelse Note Reguleringer Ændring i driftskapital Pengestrøm fra ordinær primær drift Finansielle indtægter Finansielle udgifter Pengestrøm fra ordinær drift Betalt selskabsskat Pengestrøm fra driftsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver Årets pengestrøm fra drifts- og investeringsaktivitet Likvider, primo Likvider, ultimo Pengestrømsopgørelsen kan ikke direkte udledes af årsregnskabets øvrige bestanddele. 16

18 Noter Nettoomsætning Renovationsgebyr Over-/underdækning Finansielle indtægter Renteindtægter fra bank Finansielle omkostninger Øvrige renteomkostninger m.v Skat af årets resultat Årets skat specificeres således: Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Årets reguleringer af udskudt skat Regulering til tidligere års udskudte skat Materielle anlægsaktiver Grunde Andre anlæg, driftsmateriel og inventar I alt Kostpris 1. januar Årets tilgang Regulering til primo Kostpris 31. december Ned- og afskrivninger 1. januar Regulering til primo Årets afskrivninger Ned- og afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Afskrives over 3-20 år 17

19 Noter Afskrivninger fordeles således: Produktion Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Ingen tilgodehavender forfalder senere end 1 år efter regnskabsårets udløb. 7 Egenkapital Aktiekapital Overført resultat I alt Saldo 31. december Ændring af regnskabspraksis, overført til over-/underdækning Korrigeret egenkapital 1. januar Aktiekapital: Aktiekapitalen er fordelt således: aktier af nom kr. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder Udskudt skat Udskudt skat 1. januar Regulering til udskudt skat primo Årets regulering af udskudt skat Udskudt skat 31. december Overdækning Over/-underdækning, primo Reg. til primo, overført fra egenkapital Årets over-/underdækning

20 Noter 10 Eventualposter m.v. Eventualforpligtelser Lyngby-Taarbæk Affald A/S' eventualforpligtelser omfatter de for branchen sædvanlige miljøforpligtelser og forpligtelser vedrørende indgåede entrepriseaftaler. 11 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser. 12 Nærtstående parter Lyngby-Taarbæk Affald A/S' nærtstående parter omfatter følgende: Bestemmende indflydelse Lyngby-Taarbæk Affald A/S' nærtstående parter med bestemmende indflydelse omfatter Lyngby-Taarbæk Forsyning Holding A/S, der er hovedaktionær. Lyngby-Taarbæk Affald A/S' nærtstående parter med betydelig indflydelse omfatter Lyngby-Taarbæk Affald A/S' bestyrelse og direktion. Øvrige nærtstående parter, som selskabet har haft transaktioner med er Lyngby-Taarbæk Forsyning A/S og Lyngby-Taarbæk Kommune. Selskabets transaktioner med nærtstående parter Samhandel med nærtstående parter er foregået på markedsmæssige vilkår eller på omkostningsdækkende basis. Ejerforhold Følgende aktionærer er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Lyngby-Taarbæk Forsyning Holding A/S Hjortekærbakken Kgs. Lyngby 19

21 Noter Reguleringer Skat af årets resultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Afskrivninger Regulering af over-/underdækning Andre reguleringer Ændring i driftskapital Ændring i varebeholdninger Ændring i tilgodehavender Ændring i kortfristet gæld i øvrigt