DBU Jylland. CVR-nummer

Transkript

1 Dansk Revision Århus registreret revisionsaktieselskab Tomsagervej 2 DK-8230 Åbyhøj aarhus@danskrevision.dk Telefon: Telefax: CVR: DK Bank: DBU Jylland CVR-nummer Årsregnskab 2012/2013

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 3 Påtegninger Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance, aktiver 10 Balance, passiver 11 Noter 12 2

3 Selskabsoplysninger Union DBU Jylland Kileparken Tilst Telefon: Telefax: Hjemmeside: CVR-nummer: Regnskabsperiode: 1. november oktober 2013 Kundenummer: Bestyrelse Bent Clausen Hans Mogensen Christian Fynsk Peter Tornbo Lars Olesen Kent Falkenvig Ole Ladefoged Rene Svendsen Mette Nielsen Pengeinstitut Jyske Bank Østergade Århus C Advokat Kromann Reumert Rådhuspladsen Århus C Revision Dansk Revision Århus registreret revisionsaktieselskab Tomsagervej 2, Åbyhøj 3

4

5 Den uafhængige revisors erklæring Til bestyrelsen i DBU Jylland Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for DBU Jylland for regnskabsåret 1. november oktober 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5

6

7 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for DBU Jylland for 2012/2013 er med undtagelse af regnskabsopstilling aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til seneste regnskabsår. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde unionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå unionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Indtægtskriterium Som indtægtskriterium er anvendt faktureringsprincippet. Renteindtægter omfatter renter hidrørende fra værdipapirer og bankindeståender. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til kurser, møder, personale, dommere, administration, lokaler mv. 7

8 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Ejendommen Kileparken 27, Tilst og grunden Cedervej 1, Harlev er medtaget til anskaffelsessum. Ejendommen har været meget begrænset udlejet til eksterne lejere, hvorfor der ikke foretages afskrivninger på ejendommen og tilhørende inventar i fodboldcenteret for indeværende regnskabsår. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmateriel og inventar 0 8 år Anskaffelser der anses for småanskaffelser samt har en levetid på under 3 år afskrives i anskaffelsesåret. Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer måles til nominel værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld er målt til nominel værdi. 8

9 Regnskab Budget Regnskab 2012/ / /2012 Resultatopgørelse Note DKK DKK DKK Indtægter Tilskud Årskontingenter Turneringsgebyr Dommere Bøder og administrationsgebyr Kursusindtægter Årsmøder Fodboldcenter Sponsorindtægter Salgsindtægter Særlige projekter Indtægter i alt Udgifter Turneringsvirksomhed Dommere Kursusaktiviteter Andre breddeaktiviteter Informationsvirksomhed Administration, lokaler og personale Mødevirksomhed Årsmøder Fodboldcenter Sponsoratudgifter Salgsudgifter Særlige projekter Udgifter i alt Resultat før finansiering og afskrivninger Afskrivninger Resultat før finansiering og henlæggelser Finansieringsindtægter Finansiering - Fodboldcenter Resultat før henlæggelser

10 Regnskab Budget Regnskab 2012/ / /2012 Resultatopgørelse Note DKK DKK DKK Henlæggelser Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overført til kapitalkonto Disponeret i alt

11 Balance, aktiver Note DKK DKK Grund, Cedervej 1, Harlev J DBU Jylland Fodboldcenter, Tilst Driftsmidler og inventar Materielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Indskud i kunstgræsbane Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Beholdning af gaveartikler og kursusmaterialer mv Beholdninger Tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Balance, passiver Note DKK DKK Egenkapital, primo Regnskabsmæssig fortjeneste ved salg af Nøddevej 1, Viby J Tilskud til kunstgræsbane Årets resultat Egenkapital i alt Initiativ- og udviklingspulje Jydsk Pokalturnering af Åge Eltons Legat Hensatte forpligtelser i alt DBU LR Realkredit A/S Langfristede gældsforpligtelser Pengeinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gæld og henlæggelser i alt Passiver i alt Eventualposter mv. 16 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 17 12

13 Regnskab Budget Regnskab 2012/ / /2012 Noter DKK DKK DKK 1 Tilskud Offentlige tilskud DBU tilskud Øvrige tilskud Turneringsgebyr Holdgebyr 11-mands Holdgebyr 3, 5, 7 og 9-mands Holdgebyr indendørs Pokalturnering og andre turneringer Bøder og administrationsgebyr Bøder udtrækninger Bøder udeblivelse Øvrige bøder og gebyrer Kursusindtægter Dommeruddannelse Træneruddannelse Lederuddannelse Klubuddannelse B & U Konsulentordning Øvrig uddannelse

14 Regnskab Budget Regnskab 2012/ / /2012 Noter DKK DKK DKK 5 Turneringsvirksomhed Turneringsafvikling - udendørs Turneringsafvikling - indendørs Dommerafregning indendørs Finaler/stævner og pokalturnering Forsikringspræmie - DIF IT gebyr tilskud DBU Dommere JFU aktivitetstilskud Udviklinger og vejledninger Administration Dommerafregning Kursusaktiviteter Dommeruddannelse Dommeruddannelse tilskud DBU Træneruddannelse Lederuddannelse Klubuddannelse B & U Konsulentordning Øvrige uddannelser Interne seminarer

15 Regnskab Budget Regnskab 2012/ / /2012 Noter DKK DKK DKK 8 Administration, lokaler og personale Personaleudgifter incl. uddannelse Modtaget lønrefusion og tilskud Kontorhold m.v Kopimaskiner Møder/rejser Repræsentation Konsulent- og revisorhonorar m.m Andre administrationsudgifter Ejendommens drift DBU IT-administration Mødevirksomhed Bestyrelse incl. årsfest Forretningsudvalg Disciplinærudvalg Dommerudvalg Indefodbold/Futsalgruppe Fair Play-udvalg Uddannelsesudvalg Børneudvalg Ungdomsudvalg PR-info-gruppe Veteranklub Klubmøder Seniorudvalg Samfundsudvalg HR-Gruppe

16 Regnskab Budget Regnskab 2012/ / /2012 Noter DKK DKK DKK 10 Fodboldcenter Huslejeindtægter Øvrige salgsindtægter Indtægter Personaleudgifter Modtaget lønrefusion og tilskud Kontorhold (papir/tlf.) IT-administration Informationsvirksomhed Ejendommens drift Øvrige salgsudgifter Udgifter Resultat før finansiering Finansiering Underskud Afskrivninger Udmeldte klubber mv Kontorinventar

17 Regnskab Regnskab 2012/ /2012 Noter DKK DKK 12 Driftsmateriel og inventar Kostpris 1. november Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris 31. oktober Af- og nedskrivninger 1. november Afskrivninger på afhændede Årets af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger 31. oktober Tilgodehavender Tilgodehavender hos tilskudsgivere Tilgodehavender hos klubber mv Andre tilgodehavender

18 Regnskab Regnskab 2012/ /2012 Noter DKK DKK 14 Initiativ- og udviklingspulje Visionsplan 2015 Primo Bevilget 0 Fordelt på Vision image/branding Fordelt på Vision HR-ambassadører Vision teenagemiljø Primo Anvendt 2012/ Vision image/branding Primo Anvendt 2012/ Overført fra Visionsplan Vision HR-ambassadører Primo Overført fra Visionsplan It opgradering Bevilget Anvendt 2012/ Afsluttet 2012/ Klub Office assistance Primo Afsluttet 2012/ FairPlay 2. g*er Primo Anvendt 2012/ Afsluttet 2012/ Mobning TrygFonden Primo Anvendt 2012/ Transport

19 Regnskab Regnskab 2012/ /2012 Noter DKK DKK Transport Julemærkehjemmet Bevilget Afsluttet 2012/ Børn - Overnatningsstævne Bevilget Klubindbetaling Anvendt 2012/ Afsluttet 2012/ Kvindeafdeling i klubben Bevilget Sportsgræskonsulent Bevilget Samfundsudvalg - projekter Bevilget Anvendt 2012/ Afsluttet 2012/ Førstehjælp TrygFonden Bevilget Klubindbetaling Anvendt 2012/ Øvrige Primo Bevilget i år Overført fra afsluttede puljer 2012/

20 Regnskab Regnskab 2012/ /2012 Noter DKK DKK 15 Anden gæld Depositum, klubber Feriepengeforpligtelse Skyldig løn mv Forud faktureret klubber Moms FLU Mellemregning, diverse Eventualposter mv. Huslejeforpligtelse Der er en huslejeforpligtelse på region 1 med 6 måneders opsigelse, region 2 med 12 måneders opsigelse og region 4 med 6 måneders opsigelse. 17 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for pengeinstituttet er der tinglyst realkreditpantebrev på DKK og ejerpantebrev på DKK med pant i Kileparken 27, 8381 Tilst. Den bogførte værdi for grunde og bygninger udgør DKK