SPAREKASSEN VENDSYSSEL ØSTERGADE 15, 9760 VRÅ MELLEMBALANCE PR. 30. JUNI 2012

Transkript

1 SPAREKASSEN VENDSYSSEL ØSTERGADE 15, 9760 VRÅ MELLEMBALANCE PR. 30. JUNI 2012 CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Erklæringer Ledelsespåtegning... 2 Den uafhængige revisors erklæring... 3 Mellembalance pr. 30. juni 2012 Balance Egenkapital... 6 Noter... 7

3 2 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt mellembalance pr. 30. juni 2012 for Sparekassen Vendsyssel. Mellembalancen er aflagt i overensstemmelse med indregnings- og målekriterierne i bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber mfl. og den anvendte regnskabspraksis, der er anvendt for årsrapporten for Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at mellembalancen giver et retvisende billede af sparekassens aktiver og passiver samt finansielle stilling. Vrå, den 13. august 2012 Direktion: Vagn Hansen Bestyrelse: Svend Westergaard Formand Peter Have Næstformand Arne Andersen Søren Vad Sørensen Birte Dyrberg Poul D. Hansen Hans Ole Pedersen Mogens Nedergaard Dorte Folden Skole Helle S. Sørensen Tage Thomsen Jens Olesen

4 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til repræsentantskabet i Sparekassen Vendsyssel Vi har revideret mellembalancen for Sparekassen Vendsyssel pr. 30. juni 2012, der omfatter balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis Ledelsens ansvar for reguleringsregnskabet Ledelsen er ansvarlig for udarbejdelsen og det retvisende billede af mellembalancen pr. 30. juni 2012 i overensstemmelse med reglerne i lov om finansiel virksomhed og bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde en mellembalance uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om mellembalancen pr. 30. juni 2012 på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om mellembalancen pr. 30. juni 2012 er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af handlinger for at opnå revisionsbevis for beløbene og oplysningerne i mellembalancen pr. 30. juni De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiciene for væsentlig fejlinformation i mellembalancen pr. 30. juni 2012, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved disse risikovurderinger overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af en mellembalance, der giver et retvisende billede med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen er passende og om de skøn, som ledelsen har udøvet, er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af mellembalancen pr. 30. juni Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Konklusion Det er vores opfattelse, at mellembalancen pr. 30. juni 2012 giver et retvisende billede af Sparekassen Vendsyssels finansielle stilling pr. 30. juni 2012 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed og bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. København, den 21. august 2012 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Peter Rasborg Statsautoriseret revisor

5 4 BALANCE 30. JUNI 2012 AKTIVER tkr. Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi Udlån og tilgodehavender til amortiseret kostpris Obligationer til dagsværdi Obligationer til amortiseret kostpris Aktier mv Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Aktiver tilknyttet puljeordninger Immaterielle aktiver Investeringsejendomme Domicilejendomme Øvrige materielle aktiver Udskudte skatteaktiver Midlertidige overtagne aktiver Andre aktiver AKTIVER I ALT

6 5 BALANCE 30. JUNI 2012 PASSIVER tkr. Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Indlån i puljeordninger Udstedte obligationer til amortiseret kostpris Aktuelle skatteforpligtelser Andre passiver Periodeafgrænsningsposter Gæld i alt Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser Hensættelser til tab på garantier Hensatte forpligtelser i alt Efterstillet kapitalindskud Garantkapital Opskrivningshenlæggelser Værdiregulering af sikringsinstrumenter Overført overskud Egenkapital i alt PASSIVER I ALT

7 6 EGENKAPITAL 30. JUNI 2012 tkr. Garantkapital Garantkapital 1. januar Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Garantkapital 30. juni Opskrivningshenlæggelser Opskrivningshenlæggelser 1. januar Årets reguleringer... 0 Opskrivningshenlæggelser 30. juni Værdiregulering af sikringsinstrumenter Værdiregulering 1. januar Årets reguleringer Værdiregulering af sikringsinstrumenter 30. juni Overført overskud Overført overskud 1. januar Overført af årets resultat Overført overskud 30. juni EGENKAPITAL I ALT

8 7 NOTER Note Anvendt regnskabspraksis Mellembalancen pr. 30. juni 2012 er udarbejdet i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til årsrapporten for