Bedre boliger for alle

Transkript

1 Årsrapport

2 Bedre boliger for alle

3 KAB Årsrapport Indhold KAB hoved- og nøgletal for år Ledelsesberetning KAB s regnskab er for sideaktivitetsafdelingerne - Afdeling for ekstern ejendomsadministration o.lign Afdeling for intern teknisk rådgivning og intern håndværksvirksomhed Afdeling for indskud m.v. i andre virksomheder Anvendt regnskabspraksis Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors erklæring Ledelseshverv - KAB s bestyrelse Ledelseshverv - KAB s direktion

4 KAB s hoved- og nøgletal for år mio kr Resultat Administrationsbidrag 171,0 174,4 152,2 138,6 136,1 Lovmæssige gebyrer 25,8 28,0 26,0 24,3 21,2 Byggesagshonorar 24,4 22,3 18,3 16,1 13,5 Andre indtægter 10,7 11,1 12,8 10,9 9,7 Samlede ordinære indtægter, ekskl. nettorenter 231,9 235,8 209,3 189,9 180,5 Personaleudgifter 176,0 170,7 161,5 142,4 133,2 Andre udgifter 54,8 59,6 61,0 61,7 61,7 Resultat før nettorenter 1,1 5,5-13,2-14,2-14,4 Nettorenter 3,5 0,6 4,2 5,2 4,8 Resultat efter nettorenter 4,6 6,1-9,0-9,0-9,6 Ekstraordinære poster 0,0 0,0 0,0 0,0 1,5 Årets resultat 4,6 6,1-9,0-9,0-8,1 Balance Balancesum 239,3 220,2 209,6 205,5 229,0 Egenkapital 81,5 81,2 76,1 85,6 95,3 Hovedtal Gns. antal fuldtidsmedarbejdere Administrerede lejemålsenheder Administrerede almene lejemålsenheder Nationalbakens diskonto, ultimo % 0,8 0,8 1,0 3,5 4,0 Indlånsrente, ultimo % 0,0 0,0 0,0 1,5 2,0 Udlånsrente, ultimo % 1,8 1,8 2,0 4,5 5,0 Administrative nøgletal Personaleudgifter (konto 511) pr. fuldtidsmedarbejder t.kr. 534,9 531,8 522,7 466,9 424,2 Ordinære indtægter pr. fuldtidsmedarbejder t.kr. 704,8 734,6 677,3 622,6 574,8 Finansielle nøgletal Egenkapitalens forrentning % 5,7 7,8-11,1-9,9-7,7 Egenkapital pr. adm. almene lejemålsenheder t.kr. 1,8 1,8 1,6 1,8 2,0 Soliditetsgrad % 34,1 36,9 36,3 41,7 41,6 Likviditetsgrad 1,1 1,1 1,0 1,1 1,1 4 KAB Årsrapport

5 Defi nitioner Indlåns-/udlånsrente Personaleudgifter pr. fuldtidsmedarbejder Ordinære indtægter pr. fuldtidsmedarbejder Egenkapitalens forrentning: Egenkapital pr. adm. almene lejemålsenheder Soliditetsgrad: Likviditetsgrad Mellemregningen med de administrerede boligorganisationer forrentes på følgende måde: Indlån med Nationalbankens diskonto - 2%, mens udlån sker til Nationalbankens diskonto + 1%. Personaleudgifter (konto 511) pr. gns. antal fuldtidsmedarbejdere Samlede ordinære indtægter, ekskl. renter pr. gns. antal fuldtidsmedarbejdere Årets resultat i procent af gennemsnitlig egenkapital Egenkapital ultimo pr. administrerede almene lejemålsenheder Egenkapital i procent af balancesum Omsætningsaktiver i forhold til kortfristet gæld KAB Årsrapport 5

6 Ledelsesberetning KAB er en almen administrationsorganisation, der primært bygger og administrerer alment og kommunalt byggeri og leverer en lang række relaterede ydelser. KAB er ejet af beboerne i ca. 50 selvstændige boligorganisationer med ca almene lejeboliger i hovedstadsregionen. Se for yderligere beskrivelse af organisation og ejerforhold. KAB s mission, løfte og værdier Det er KAB s mission at skabe rammer for et godt liv. Med det menes, at boligen er et centralt element i ethvert menneskes liv og en forudsætning for, at man trives. KAB s løfte er bedre boliger for alle. De boliger, KAB opfører og administrerer, skal være for alle typer af mennesker med alle typer af indkomster på forskellige stadier i deres liv. KAB s værdier er ansvarlighed gennemskuelighed fornyelse dialog. Værdierne afspejler den måde, KAB ønsker at virkeliggøre mission, løfte og mål. 6 KAB Årsrapport

7 Aktiviteter i Produktpakker Den 1. januar blev der indført nye produktpakker og et ydelseskatalog, der giver den enkelte boligorganisation mulighed for stor fleksibilitet i forhold til valg af ydelser. Det gør det tydeligt for kunderne, hvilke ydelser de modtager, og hvad det koster. Samtidig med indføringen af de nye produktpakker skete der en justering af de fire forvaltningsområder, så boligorganisationerne nu er samlet i geografiske områder samt oprettelsen af en speciel kunde enhed (SKE). Målsætningsprogram KAB s repræsentantskab vedtog i maj nyt målsætningsprogram for 2014, der skal sikre KAB s kunder den bedst mulige service og sikre grundlaget for samarbejdet mellem KAB som administrationsorganisation og boligorganisationerne i KAB-fællesskabet. Fokus er på forbedring af både de administrerede boligers konkurrenceevne og KAB s konkurrenceevne. Digital udvikling og It-projekter KAB tilbyder selvbetjeningsløsninger for boligsøgende, beboere og medlemmer af afdelings- og organisationsbestyrelser, som forventes udviklet yderligere i de kommende år. Målsætningen er, at ca. 80 % af de boligsøgende og beboerne ved udgangen af 2014 helt eller delvist kommunikerer digitalt med KAB. Den boligsociale indsats og helhedsplaner Den boligsociale indsats er fortsat højt prioriteret i KAB. Der fokuseres på de langsigtede indsatser, samtidig med, at der sikres en lokal forankring både i driften, i boligorganisationer/afdelinger og ikke mindst kommunalt. KAB s bestyrelse har vedtaget en boligsocial strategi, der har udpeget to områder for den fremtidige indsats: Børn og unge samt Naboskab, trivsel og tryghed. Der fokuseres løbende på de tiltag og aktiviteter der har størst effekt i forhold til indsatserne. Udlejning Ved udgangen af administrerede KAB lejemål (inkl. erhverv og bi-lejemål). Der blev i året opnoteret nye boligsøgende på KAB s ventelister og ved årets slutning stod der i alt boligsøgende på ventelisterne, som KAB administrerer plus til ungdomsboliger. Bolignøglen KAB s nye venteliste, Bolignøglen, åbnede på hjemmesiden i januar Ventelisten er den største samlede venteliste i hovedstadsområdet med knapt almene familieboliger. Det koster 400 kr. for opskrivning og herefter et årligt gebyr på 200 kr. for at stå på listen. Uddannelsesaktiviteter KAB har et omfattende udbud af uddannelsesmuligheder for både medarbejdere og for beboervalgte. I alt har medarbejdere fra hele KAB-fællesskabet deltaget i kurser. KAB har gennemført 258 kursusdage beboervalgte deltog i KAB s kursus- og seminaraktiviteter samt studieture, fordelt over 90 dage. Der blev holdt tre sommerhøjskoler for beboere med 235 deltagere. KAB Årsrapport 7

8 Projekter Byggeri I er der igangsat en række projekter og aktiviteter, der videreføres i 2012, som alle direkte understøtter løftet om Bedre boliger for alle. Tryg Bolig Trygfonden har i august 2010 ydet et tilskud til projektet på 4,3 mio. kr. Der har været arbejdet med projektet i, og det fortsætter til udgangen af Fokus er på løsninger, som kan gennemføres lokalt i afdelingerne med en forventet tydelig effekt på kort sigt. Projekt Gældsrådgivning ved køkkenbordet / Fremskudt indsats Projektets formål er at nedbringe antallet af udsættelser ved at tilbyde gældsrådgivning til beboere, som er i restance. Projektet er betalt af en bevilling fra det daværende Socialministeriet. Projekt En hånd til alle Projektets formål er at udvikle værktøjer og metoder til at imødegå begyndende sociale problemer i boligafdelinger og for at kunne inkludere socialt udsatte beboere, så der ikke startes negative spiraler i afdelingerne. Projektet er betalt af en bevilling fra Bikubenfonden og Realdania. Driftsportalen Driftsportalen henvender sig til ledere i den almene sektor som et aktivt værktøj og opslagsværk i den daglige drift. Portalen, der er udarbejdet i samarbejde med Schultz Information, inkluderer aspekter af arbejds- og ansættelsesret, licitations- og udbudsret, guider til mødefora og kommunikation, budgetter og regnskaber mv. Der er fortsat en stor tilgang af både renoveringer og nybyggerisager fra boligorganisationer og kommuner, hvoraf plejecentre udgør en stor del af nybyggeriet. Der er lige nu 6 plejecentre under opførelse og yderligere 5 forventes at komme i gang i Boliger under opførelse: 673 plejeboliger 327 almene familieboliger 40 ungdomsboliger I alt boliger Efter to et halvt års pilotprojekter er KAB og Furesø Boligselskab nu klar til at starte en egentlig renovering af de PCB ramte boligblokke i Farum Midtpunkt. Efter mange pilotforsøg med forskellige metoder, er der i fundet frem til en egnet renoveringsmetode. Metoden indebærer, at fugerne fjernes sammen med mindst 3 cm. af den omgivende beton og alle trægulve og køkkener erstattes af nye. Furesø Kommune og Landsbyggefonden har godkendt projektet. Renoveringen af den første prøveblok er gået i gang den 1. februar Ifølge planen er renoveringen af samtlige blokke færdig i slutningen af Redegørelse for samfundsansvar Hele KAB s grundlag er at udvise samfundsansvar og at sikre leverance af produkter, der set fra samfundets, myndighedernes og den enkeltes side styrker sammenhængskraft og social mangfoldighed. På KAB s hjemmeside er det muligt at få yderligere oplysninger om KAB s aktiviteter. 8 KAB Årsrapport

9 Årets resultat Resultatet af KAB s samlede aktiviteter blev i et overskud på 4,6 mio. kr. Det oprindelige budget for indeholdt en budgetreserve på 5,1 mio. kr., svarende til årets resultat. I løbet af har nogle af forudsætningerne for budget dog ændret sig. Især er aktiviteterne omkring nybyggeri og renoveringer blevet væsentligt større end forventet med en øget bemanding til følge. Afkastet af de likvide midler har ligeledes været væsentlig større end forventet. Overordnet set er KAB s samlede økonomi sund og i balance. Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet hændelser, som har væsentlig økonomisk betydning for KAB. Udvikling i hoved- og nøgletal for 2007 Hovedtallene i det officielle regnskab for KAB s er vist i oversigten over KAB s hoved- og nøgletal for årene De samlede ordinære udgifter og indtægter stiger jævnt i perioden fra 2007 til 2010 og er mere stabile fra 2010 til. I var de samlede udgifter i alt 230,8 mio. kr. og de samlede indtægter i alt 235,4 mio. kr. I udgjorde personaleudgifterne 76 % af de samlede udgifter og administrations-bidragene udgjorde 74 % af de samlede indtægter. Disse tal understreger, at basis i KAB er levering af service til kunder med faste administrationsaftaler. Selskabets balancesum er fra 2007 til steget fra 229,0 mio. kr. til 239,3 mio. kr. med mindre bevægelser undervejs. Egenkapitalen er i samme periode faldet fra 95,3 mio. kr. til 81,5 mio. kr., men har i de seneste år været stigende. Egenkapitalen har i perioden været påvirket af underskuddene i 2008 og 2009 samt udlodningerne fra den særlige reserve (AKB s udlodningskomité). Det største enkeltaktiv er administrationsejendommene, som er værdisat til 73 mio. kr. i regnskabet. Forventninger til de kommende års økonomi KAB har i disse år behov for at fastholde den prismæssige konkurrenceevne, og administrationsbidraget har derfor været uændret i og I det daglige samarbejde mellem kunderne og KAB gør en prisforskel på plus eller minus 5 til 10 % ingen forskel, idet vores servicekatalog generelt er bredere og en del dybere end vores kollegers, men i de tilfælde, hvor dialogen med en kunde bliver skarpere, er det ofte administrationsbidragets niveau, der fokuseres på. Der er ikke forventning om en større tilgang af nye kunder i administration, men den store byggeaktivitet betyder, at der hele tiden bygges nye boligafdelinger, hvoraf hovedparten efterfølgende administreres af KAB. Herudover bydes der løbende på administration af nye kunder, hvilket dog hidtil i meget begrænset omfang har givet tilgang af nye kunder. Egenkapital, likviditet og investeringer Der forventes stadig en jævn stigning i egenkapitalen, idet målet som minimum er at bevare realværdien af KAB s egenkapital, svarende til minimum at forrente den med den årlige inflation. Det svarer til ca. at realisere et minimumsoverskud på 2 mio. kr. årligt. Forventninger til de kommende års aktiviteter I det foregående er beskrevet de mange aktiviteter, som har præget og som vil fortsætte i 2012 og i de kommende år. Den boligsociale indsats er væsentlig og har stort fokus både i driften, i boligorganisationerne/afdelingerne og i samarbejdet med kommunerne. Herved leves der op til løftet Bedre boliger til alle. Det forventes, at de senere års store bygge- og renoveringsaktivitet fortsætter i 2012, men med en vis nedgang indenfor nybyggeri. Desuden forventes energirenoveringer i den bestående bygningsmasse at være en af de helt store udfordringer og aktiviteter fremover. KAB Årsrapport 9

10 Resultatopgørelse 1. januar december Noter Budget kr. Budget 2010 ORDINÆRE UDGIFTER: 501 Vederlag til bestyrelsen/tabt arbejdsfortjeneste Møde-, kursusudgift og kontingenter m.v Personaleudgifter Kontorholdsudgifter (inkl. IT-drift) Kontorlokaleudgifter Afskrivninger, driftsmidler Revision Bruttoadministrationsudgifter Renteudgifter SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER UDGIFTER I ALT FØR BUDGETRESERVE Budgetreserve UDGIFTER I ALT Overskud, henlæggelse til arbejdskapitalen UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT KAB Årsrapport

11 Noter Budget kr. Budget 2010 ORDINÆRE INDTÆGTER: Administrationsbidrag Øvrige Sideaktivitetsafdelinger Lovmæssige gebyrer m.v Opnoteringsgebyr Renteindtægter Byggesagshonorar, nybyggeri m.v Byggesagshonorar, forbedringsarbejder m.v Diverse SAMLEDE ORDINÆRE INDTÆGTER INDTÆGTER I ALT KAB Årsrapport 11

12 Balance pr. 31. december Aktiver Noter Balance pr. 31/ kr. Balance pr. 31/ ANLÆGSAKTIVER Administrationsbygning Inventar Biler IT-anlæg Aktier og andele Kapitalindskud, sideaktiviteter ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender 721 Afdelinger i drift Garanter Øvrige selskaber Debitorer Andre tilgodehavender Honorarværdi for byggesager Forudbetalte udgifter Værdipapirer (omsættelige) Likvide beholdninger Kontant beholdning Bankbeholdning OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT KAB Årsrapport

13 Passiver Noter Balance pr. 31/ kr. Balance pr. 31/ EGENKAPITAL Garantikapital Opskrivningshenlæggelser Arbejdskapital EGENKAPITAL I ALT Prioritetsgæld LANGFRISTET GÆLD I ALT KORTFRISTET GÆLD 20 Kortfristet del af langfristet gæld Garanter Øvrige selskaber Leverandører Feriepengeforpligtelse Anden kortfristet gæld KORTFRISTET GÆLD I ALT PASSIVER I ALT KAB Årsrapport 13

14 Noter til regnskabet Noter Budget 2012 Budget kr Møde-, kursusudgift og kontingenter m.v. Gaver og blomster Bestyrelses- og andre mødeudgifter Møder m.v Kontingenter Kurser Seminarer, studieture Møde-, kursusudgift og kontingenter m.v. i alt Personaleudgifter Normallønninger Overtidsbetalinger Ferietillæg Aftenmøder Fratrædelsesgodtgørelse Pensionsbidrag Barselsfond ATP/AER Vikarudgifter Kørselsgodtgørelse m.v Bidrag til trivselsfonden Refusion sygedagpenge Personaleaktiviteter Kantinedrift Øvrige personaleomkostninger m.v Personaleudgifter i alt Antal medarbejdere omregnet til fuldtidsstillinger Inklusiv sideaktiviteter KAB's direktion har i fået følgende vederlag Løn + pension i tkr i tkr. Administrerende direktør Jesper Nygård Viceadministrerende direktør Flemming Strøm Kundedirektør Margrete Pump Byggedirektør Rolf Andersson Dertil kommer fri bil, fri telefon m.v. Honoraret udgjorde til bestyrelsesformanden 200 tkr., til næstformanden 100 tkr. og til bestyrelsesmedlemmerne 40 tkr. 14 KAB Årsrapport

15 KAB Årsrapport 15

16 Noter til regnskabet Noter Budget 2012 Budget kr Afskrivninger på inventar, biler og IT (jf. note 13) Inventar Biler IT Opgørelse af nettorenteindtægt/-udgift Renteudgifter Nedskrivning af Byfornyelse Danmark pga. likvidation Renteudgift Girokonto Kurstab, investeringsforeninger Øvrige renteudgifter Renteindtægter Renteindtægter Renteindtægt af bankkonti Udbytte - investeringsforeninger Kursgevinst på investeringsforeninger Diverse renter Intern forrentning af egenkapital Nettorenteindtægt inkl. Intern forrentning Nettorenteindtægt eksl. Intern forrentning Nettorenteudgift inkl. Intern forrentning pr. lejemålsenhed Nettorenteudgift eksl. Intern forrentning pr. lejemålsenhed Mellemregningen med de administrerede boligorganisationer forrentes på følgende måde: Indlån med diskontoen -2%, mens udlån sker til diskontoen +1%. Der foretages daglig renteberegning af mellemregningen med de administrerede boligorganisationer. 16 KAB Årsrapport

17 Noter Budget 2012 Budget kr Oversigt over nettoadministrationsomkostninger Bruttoadministrationsudgifter (530) Andet støttet boligbyggeri (601.2) Sideaktivitets afdelinger (601.3) Lovmæssige gebyrer og særlige ydelser (602) Byggesagshonorar (605/606) Nettodriftsadministrationsudgift vedrørende almene lejemål i drift Nettoadministrationsudgifter vedrørende almene lejemål pr. lejemålsenhed i kr Opgørelse af administrationsbidrag Administrationsbidrag almene organisationer Administrationsbidrag almene organisationer i alt Vand og varmehonorar Diverse tillægsydelser Tillægsydelser i alt Almene boligorganisationer i alt Kollegier Sideaktivitet Ekstern ejendomsadministration Sideaktivitet Rådgivning og håndværk Sideaktivitet Indskud Øvrige i alt Administrationsbidrag i alt Lovmæssige gebyrer m.v. Restancegebyrer Boliggarantibevis Gebyr for særlige lejefrorhold, vaskerier m.m Gebyr, frivilligt forlig Antennegebyr Hævegebyr, inkasso Opnoterings- og ajourføringsgebyr Lovmæssige gebyrer i alt KAB Årsrapport 17

18 Noter til regnskabet Noter Budget 2012 Budget kr / Byggesagshonorar 606 Byggesagshonorar, nybyggeri Forskydning i honorarværdi Nybyggeri i alt Byggesagshonorar, forbedringsarbejder Forskydning i honorarværdi Forbedringsarbejder i alt Konsulentydelser og andre indtægter Energi- og miljø Byggesager Øvrige Konsulentydelser i alt Kursusaktivitet i alt Udarbejdelse af brochurer Salg af fotokopier/kørselsrefusion Diverse indtægter Andre indtægter i alt Konsulentydelser og andre indtægter KAB Årsrapport

19 Noter kr. Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ Administrationsbygning Administrationsbygning Anskaffelsessum Saldo Årets tilgang Anskaffelse Opskrivning Saldo Opskrivning Afskrivninger Saldo Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Afskrivninger smæssig værdi Seneste offentlig ejendomsvurdering Heraf grundværdi Inventar, biler og edb Beløb i kr. Inventar Biler IT Driftsmidler i alt Anskaffelsessum Saldo Årets tilgang Årets afgang Anskaffelse Af- og nedskrivninger Saldo Årets afskrivninger Årets afgang, tbf. af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger smæssig værdi KAB Årsrapport 19

20 Noter til regnskabet Noter kr. Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ Finansielle anlægsaktiver Unoterede aktier: 735 tkr. Byfornyelse Danmark s.m.b.a. under likvidation tkr. A/S Bolind, kurs tkr. AKF Holding A/S, indre værdi tkr. AKB Consult Aps., indre værdi tkr. I alt unoterede aktier Andele: 20 tkr. Boligbutikken tkr. andele i alt Nettohonorarværdi for byggesager Honorarværdi igangværende byggesager Acontofakturering igangværende byggesager Nettohonorarværdi for byggesager KAB Årsrapport

21 Noter kr. Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ Gæld Garanter Boligselskabet AKB, København Boligselskabet AKB, Lyngby Boligselskabet AKB, Rødovre Frederikssund Boligselskab Boligselskabet AKB, Taastrup Brumleby Boligselskabet Sortemosen Marienlyst Boligselskab Roskilde Nord Boligselskab Samvirkende Boligselskaber Frederiksberg forenede B/S Gladsaxe Almenn. Andels.f RKE Gentofte Ejendomsselskab Avedøre Boligselskab Høje-Taastrup Boligselskab Hvidovre Boligselskab Herlev Boligselskab Boligselskabet Friheden Furesø Boligselskab Frederiksborg Boligselskab Lyngby Boligselskab Boligselskabet AKB, Nordsjælland Boligselskabet AKB, Herlev Glostrup Ejendomsselskab Ballerup Ejendomsselskab Den Alm. Andelsboligf. Eskemosepark Vallensbæk Boligselskab Boligselskabet AKB, Albertslund Sydkystens Boligselskab Egedal Boligselskab Fredensborg Boligselskab Boligselskabet AKB, Frederiksberg Boligselskabet for Handicappede i Fr Tårnby Kastrup Boligselskab Tilgodehavende Garanter Boligselskabet Sortemosen Boligselskabet AKB, Taastrup Furesø Boligselskab Glostrup Ejendomsselskab Boligselskabet AKB, Albertslund Egedal Boligselskab DVB Greve Fredensborg Boligselskab Stenløse-Ølstykke Boligforening KAB Årsrapport 21

22 Noter til regnskabet Noter kr. Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ Tilgodehavender øvrige selskaber Københavns Kommunes Sundhedsforvaltning Øvrige administrerede enheder Øvrige byggesager I alt øvrige selskaber Gæld øvrige selskaber Københavns Kommunes Sundhedsforvaltning Øvrige administrerede enheder Øvrige byggesager I alt øvrige selskaber Egenkapital Garantikapial Garantikapital Tilgang/Afgang Garantikapital Opskrivningshenlæggelser Ejendom Opskrivningshenlæggelser Opskrivningshenlæggelser Arbejdskapital Arbejdskapital Overført resultat Arbejdskapital Særlig reserve (AKB's udlodningskomite) Særlig reserve Udlodning Særlig reserve Arbejdskapital i alt KAB Årsrapport

23 Noter kr. Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/ Prioritetsgæld Restgæld Afdrag Afdrag Restgæld Kreditforening år >5år Nominel værdi, Vester Voldgade Nominel værdi, Studiestræde Rentesatserne på prioritetslånene udgør 1. januar ,1 til 1,2%, og udgjorde i 1,6-1,7% Anden kortfristet gæld Skyldig moms og lønsumsafgift Skyldig A-skat m.m Depositum Fordeling Barselsoverlovsordning/Tryghedsfond/trivselsfond Projekter netto Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter Til senere fordeling Andre kontraktlige forpligtelser pr Serviceforpligtelse Resløbetid fra 9 kvartaler til 15 kvartaler. Omsætning kr. Driftsresultat Egenkapital x Afdeling for ekstern ejendomsadministration o.lign x Afdeling for intern teknisk rådgivning og intern håndværks virksomhed x Afdeling for indskud m.v. i andre virksomheder KAB Årsrapport 23

24 for ekstern ejendomsadministration Noter ORDINÆRE UDGIFTER: kr. Budget Budget 2012 Administrationsomkostninger 1113 Administrationsbidrag boligorganisation Renteudgifter m.v Renteudgifter m.v UDGIFTER I ALT ORDINÆRE INDTÆGTER: 1201 Bruttoomsætning (før fradrag af moms) Nettoomsætning Renteindtægter m.v Renteindtægter m.v INDTÆGTER I ALT NETTORESULTAT Der er ingen balanceposter 24 KAB Årsrapport

25 for rådgivning og håndværksvirksomhed Noter kr. Budget Budget 2012 ORDINÆRE UDGIFTER: Administrationsomkostninger 3113 Administrationsbidrag boligorganisation UDGIFTER I ALT ORDINÆRE INDTÆGTER: 3201 Bruttoomsætning (før fradrag af moms) Moms Nettoomsætning INDTÆGTER I ALT NETTORESULTAT Der er ingen balanceposter KAB Årsrapport 25

26 Resultatopgørelse for indskud Noter kr. Budget Budget 2012 ORDINÆRE UDGIFTER: Administrationsomkostninger 4113 Administrationsbidrag boligorganisation UDGIFTER I ALT ORDINÆRE INDTÆGTER: Renteindtægter m.v Renteindtægter m.v INDTÆGTER I ALT NETTORESULTAT Balance for indskud Noter Balance pr. 31/ kr. Balance pr. 31/ AKTIVER Finansielle anlægsaktiver 4311 Værdipapirer m.v AKTIVER IALT PASSIVER Egenkapital 4401 Driftskapital Opskrivninger Overført overskud eller tab PASSIVER IALT KAB Årsrapport

27 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter Lov om almene boliger m.v. og Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. nr af 15. december I det omfang denne lovbekendtgørelse ikke fastsætter regler herom, er det reglerne i Årsregnskabsloven med særlige tilpasninger, som finder anvendelse. Efter Årsregnskabsloven er KAB en regnskabsklasse C (stor) virksomhed. Ændring af regnskabsopstilling KABs årsregnskab for 2010 bestod af KAB i alt, KAB kernevirksomhed og KAB sideaktiviteter. I KABs årsregnskab for er denne regnskabsopstilling ændret. Således består årsregnskabet af KABs kernevirksomhed og KABs sideaktiviteter. Den ændrede regnskabsopstilling følger fortsat loven. Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år Sammentællinger i årsregnskabet Årsregnskabet aflægges i t.kr. Således kan der forekomme afrundinger i sammentællinger i resultatopgørelsen, balance og noter. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af tidligere begivenheder er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde KAB, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når KAB som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå KAB, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i tak med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Administrationsbidrag Administrationsbidrag indregnes løbende på faktureringstidspunktet uden hensyntagen til at dele af de administrative opgaver først kan udføres i efterfølgende kalenderår. Administrationsbidrag opgøres efter fradrag af moms. Konsulentydelser Konsulentydelser indregnes i takt med at arbejdet udføres, således at konsulentydelser svarer til salgsværdien af det i regnskabsåret udførte arbejde. Konsulentydelser opgøres efter fradrag af moms. Lovmæssige gebyrer og opnoteringsgebyrer Lovmæssige gebyrer omfatter fraflytnings- og restancegebyrer m.v. og indregnes på faktureringstidspunktet. Opnoteringsgebyrer indregnes på indbetalingstidspunktet. Gebyrer opgøres efter fradrag af moms. Byggesagshonorar Byggesagshonorarer indregnes efter en tilnærmet produktionsmetode, baseret på foreliggende skemagodkendelser. Produktionsmetoden indebærer en indregning af honorarer i takt med byggeopgavernes fremskridt. I praksis indregnes fakturerede honorarer 100%, hvorimod ej fakturerede honorarer kun indtægtsføres med 60%. Ved særlige byggeopgaver kan denne praksis fraviges. Byggesagshonorar opgøres efter fradrag af moms Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Driftsomkostninger Driftsudgifter omfatter omkostninger til lokaler, administration, leasing- og lejeaftaler mv. og indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Personaleudgifter Personaleudgifter omfatter omkostninger afholdt i året til ledelse og administration af KAB, herunder omkostninger til det administrative personale. KAB Årsrapport 27

28 Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger omfatter af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen baseret på nedenstående vurdering af brugstiderne og scrapværdierne. Afskrivningsperiode Scrapværdi Administrationsbygninger: Bygninger 50 år 65 % Renoverings- og forbedringsarbejder år 0 % Særlige installationer 20 år 0 % Inventar: 5-10 år 0 % Biler: 5 år 30 % IT-anlæg: 3-5 år 0 % Software 3 år 0 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og - omkostninger, rentedelen af finansielle leasingydelser, realiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gældsforpligtelser og transaktioner i valuta samt amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. Balance I overensstemmelse med Bekendtgørelse om drift af almene boliger mv. nr af 15. december , stk. 2 opskrives KABs administrationsejendomme ved varig værdiforøgelse. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter aktier og kapitalindskud i sideaktiviteter og måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter administrationsbygninger, inventar, biler og IT og måles til kostpris med tillæg af opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages nedskrivningstest på immaterielle anlægsaktiver, såfremt der er indikationer af værdifald. Nedskrivningstesten fortages for hvert enkelt aktiv, henholdsvis grupper af aktiver. Aktiverne nedskrives til det højeste af aktivets eller aktivgruppens kapitalværdi og nettosalgspris(genindvindingsværdi), såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Honorarværdi for byggesager Igangværende arbejder indregnes efter en tilnærmet produktionsmetode. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventet tab. Forudbetalte udgifter Forudbetalte udgifter omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Forudbetalte udgifter måles til kostpris. Værdipapirer Indskud i investeringsforeninger måles til dagsværdi på statustidspunktet. 28 KAB Årsrapport

29 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1.januar 31. december for KAB s.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med Lov om almene boliger samt støttede private andelsboliger m.v. og Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. passiver, og den finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af forretningsførerorganisationens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1.januar 31.december. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af forretningsførerorganisationens aktiver og Årsrapporten indstilles til godkendelse på forretningsførerorganisationens ordinære repræsentantskabsmøde. København, den 20. marts 2012 Direktionen: Jesper Nygård Flemming Strøm Margrete Pump Rolf Andersson Bestyrelsen: Finn Christensen Kjeld Poulsen Jytte Andersen John Bach Klaus Lind Bentsen Karin S. Bøttger John Carstens Anette Fogh Mads Lebech Kent Martinussen Anette Ågård Nielsen Erik Bjarne Nielsen Karen Levin Nielsen John Olsen Bjørn Petersen Birgitte Steffensen- Kejling John Bøgelund Sørensen Sophus Vørsing Jens Christian Aanæs KAB Årsrapport 29

30 Den uafhængige revisors erklæringer Til garanterne i den almene forretningsførerorganisation KAB s.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for KAB s.m.b.a. for regnskabsåret 1.januar 31.december, der omfatter, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, samt regnskaberne for sideaktivitetsafdelingerne. Årsregnskabet er udarbejdet efter Lov om almene boliger mv. og Bekendtgørelse om drift af almene boliger mv. nr af 15. december et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af KAB s.m.b.a. s interne kontroller. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. De i årsregnskabet anførte budgettal er ikke underlagt vores revision. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lovgivningen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med lovgivning. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt hensyntagen til Indenrigs- og Socialministeriets revisionsinstruks i Bekendtgørelse om drift af almene boliger mv. Dette kræver at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med lovgivningen. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af KAB s.m.b.a. s aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af KAB s.m.b.a s aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december i overensstemmelse med gældende lovgivning og god regnskabsskik for almene boligorganisationer. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med lovgivningen. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på den baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for KAB s.m.b.a s udarbejdelse af et årsregnskab, der giver København, den 20. marts 2012 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Eskild Jakobsen Statsautoriseret revisor 30 KAB Årsrapport

31 Ledelseshverv - KAB s bestyrelse Formand: Finn Christensen Projektleder for et beskæftigelsesprojekt Uddannelse: Linoleumspålægger Født i 1947 John Bach Efterlønsmodtager Uddannelse: Automekaniker Født i 1949 Indvalgt i bestyrelsen i 2007 Medlem af afdelingsbestyrelsen, Frederiksholm, karré 18 Indvalgt i bestyrelsen i 1999 Formand for Tårnby Kastrup Boligselskab Næstformand: Kjeld Poulsen Efterlønsmodtager Uddannelse: Kleinsmed Født i 1945 Indvalgt i bestyrelsen i 1995 Næstformand i Samvirkende Boligselskaber Formand for afdelingsbestyrelsen, Jydeholmen Bestyrelsesmedlem i Vanløse Miljøpunkt Bestyrelsesmedlem i Boligselskabernes Landsforenings 1. kreds Bestyrelsesmedlem i R98 Klaus Lind Bentsen Overlærer Uddannelse: Seminarieuddannet Født i 1943 Indvalgt i bestyrelsen i 2007 Formand for AKB, Rødovre Formand for afdelingsbestyrelsen, Milestedet Bestyrelsesmedlem i Boligselskabet AKB, Albertslund Bestyrelsesmedlem i Boligselskabet AKB, Taastrup Formand for Fællesrepræsentationen af almene boligorganisationer i Rødovre Kommune John Carstens Pensionist Uddannelse: Københavns Navigationsskole Født i 1939 Indvalgt i bestyrelsen i 1995 Formand for Ballerup Ejendomsselskab Formand for afdelingsbestyrelsen, Egebjergvang Anette Fogh Sygeplejerske Uddannelse: Sygeplejerske Født i 1948 Indvalgt i bestyrelsen i 2007 Bestyrelsesformand i Frederiksborg Boligselskab Bestyrelsesmedlem i Boligselskabet AKB, Lyngby Bestyrelsesmedlem i Boligselskabet AKB, Frederiksberg KAB Årsrapport 31

32 Ledelseshverv - KAB s bestyrelse Anette Ågård Nielsen Viceforstander Uddannelse: Pædagog Født i 1949 John Olsen Administrationschef Uddannelse: Civiløkonom, HD Født i 1951 Indvalgt i bestyrelsen i 1984 Næstformand for organisationsbestyrelsen i Furesø Boligselskab Formand for afdelingsbestyrelsen, Nordvænget Indvalgt i bestyrelsen i 1998 Formand for Fredensborg Boligselskab Bestyrelsesmedlem i Best Wellfare Holding Aps Erik Bjarne Nielsen Pensionist Uddannelse: Etatsuddannelse i Toldvæsenet Født i 1943 Indvalgt i bestyrelsen i 2003 Formand for Herlev Boligselskab Formand for afdelingsbestyrelsen, Kagsgården Formand for fællesrepræsentationen af almene boligselskaber i Herlev Formand for Kontaktstedet, frivilligt socialt arbejde Karen Levin Nielsen Bogholder Uddannelse: Bogholder Født i 1941 Indvalgt i bestyrelsen i 2007 Næstformand Boligselskabet AKB, København Bestyrelsesmedlem i Frederikssund Boligselskab Bestyrelsesmedlem i Boligselskabet AKB, Albertslund Bestyrelsesmedlem i Boligselskabet AKB, Taastrup Formand for afdelingsbestyrelsen, Frederiksholm, karré 18 John Bøgelund Sørensen Faglig konsulent Uddannelse: Assistent Født i 1961 Indvalgt i bestyrelsen i 2008 Formand for Samvirkende Boligselskaber Medlem af afdelingsbestyrelsen, Grøndalslund Sophus Vørsing IT-chef Uddannelse: Gymnasial + diverse it branchekurser Født i 1964 Indvalgt i bestyrelsen i 1998 Formand for Sydkystens Boligselskab Næstformand for afdelingsbestyrelsen, Bøgehegnet I Bestyrelsesmedlem i Confirm A/S Næstformand i Dansk Vietnamesisk Forening Næstformand i Greve Strandby Fjernvarmeværk 32 KAB Årsrapport

33 Mads Lebech Adm. direktør i Industriens Fond Uddannelse: Cand. jur. Født i 1967 Kent Martinussen Adm. Direktør i Dansk Arkitektur Center Uddannelse: Arkitekt ved Kunstakademiets arkitektskole Født i 1960 Indvalgt i bestyrelsen i 1996 Formand for Ordrupgaards Advisory Board Næstformand for By & Havn Næstformand i Tivoli Bestyrelsesmedlem i FrederiksbergFonden Jytte Andersen Fhv. by- og boligminister Fhv. medlem af Folketinget Uddannelse: Bogholder Født i 1942 Indvalgt i bestyrelsen i 2007 Formand for Folketeatrets bestyrelse Bestyrelsesmedlem i andelsboligforeningen Halv Tolv Bjørn Petersen Pensionist Uddannelse: BA i samfundsfag og BS i geografi Født i 1944 Indvalgt i bestyrelsen i 2007 Formand for AKB, København Formand for afdelingsbestyrelsen, Tagensvej Bestyrelsesmedlem i Avedøre Boligselskab Bestyrelsesmedlem i Boligselskabet AKB, Albertslund Bestyrelsesmedlem i Boligselskabet AKB, Herlev Bestyrelsesmedlem i Boligselskabernes Landsforenings 1. kreds Bestyrelsesmedlem i Ejerforening Grönings Have Indvalgt i bestyrelsen i 2009 Medlem af regeringens Markedsføringspanel Medlem af regeringens Internationale Kulturpanel Medlem af regeringens Kanonudvalg for arkitektur Medlem af den internationale jury for den 9. Internationale Arkitekturbienale i Venedig Formand for Priskomiteen, Nykredits Arkitekturpris Censor ved Kunstakademiets Arkitekskole Karin Schultz Bøttger Forsikringsmedarbejder Uddannelse: Bankassistent/advokatsekretær H.U. Født i 1960 Indvalgt i bestyrelsen i 2010 Fællestillidsmand for HK erne i KAB Næstformand i Centralt Virksomhedsnævn Birgitte Steffensen-Kejling Jurist Uddannelse: Cand. jur. Født i 1971 Indvalgt i bestyrelsen i 2009 Bestyrelsesmedlem i A/B Esromhus/Nørrehus Jens Christian Aanæs Fællestillidsmand Uddannelse: Smed Født i 1961 Indvalgt i bestyrelsen i Formand for KAB-Klubben Næstformand i Decentralt virksomhedsnævn KAB Årsrapport 33

34 KAB s direktion Jesper Nygård Adm. direktør Uddannelse: Cand. scient.adm Født i 1961 Flemming Strøm Viceadministrerende direktør Uddannelse: Cand. oecon. Født i 1960 Formand for Landsbyggefonden Formand for bestyrelsen og medlem af repræsentantskabet for Realdania Medlem af bestyrelsen og repræsentantskabet for Boligselskabernes Landsforening Medlem af bestyrelsen for Fonden for Socialt Ansvar Direktør i AKB Consult ApS Medlem af bestyrelsen for A/S Bolind Medlem af bestyrelsen for foreningen GAM3 Medlem af Nykredits regionsråd Medlem af Byggesocietetets Boligudvalg og Københavnsudvalg Medlem af bestyrelsen for W.Ø. Larsen A/S Censor ved RUC s samfundsvidenskabelige uddannelse Margrete Pump Kundedirektør Uddannelse: Cand. jur. Født i 1952 Rolf Andersson Byggedirektør Uddannelse: Cand. arch. Født i 1959 Medlem af bestyrelsen for Boligbutikken Medlem af bestyrelsen og repræsentantskabet for Forældre Fonden Lægdommer ved Frederiksberg ret Censor ved RUC s samfundsvidenskabelige uddannelse Formand for bestyrelsen i AlmenNet Medlem af bestyrelsen for Bygherreforeningen Medlem af bestyrelsen for Byens Netværk Medlem af Styregruppen GATE 21 plan C Medlem af lokalrådet Realkredit Danmark Medlem af bestyrelsen for KAB Fonden Medlem af bestyrelsen for Fonden for Billige Boliger Censor ved RUC s samfundsvidenskabelige uddannelse 34 KAB Årsrapport

35 KAB Årsrapport Udgivet: Maj 2012 Oplag: 500 stk. Tryk: CJGrafi k ApS Layout: KAB/Susanne Grenaae KAB er professionel administrator af bl.a. alment og kommunalt byggeri og leve rer en lang række relaterede ydelser. KAB er ejet af bebo erne i ca. 60 boligorganisationer med over lejemål i hovedstadsregionen. Med engagement, aktivt beboerdemokrati og udviklingskraft arbejder KAB for at opfylde missionen om at skabe rammer for et godt liv. Se mere på

36 KAB Vester Voldgade København V T F kab@kab-bolig.dk Bedre boliger for alle