KAB Årsrapport Indhold. Bedre boliger for alle

Transkript

1 Årsrapport

2 KAB Årsrapport Indhold Bedre boliger for alle KAB hoved- og nøgletal for år Ledelsesberetning... 6 KAB s regnskab... 8 er for sideaktivitetsafdelingerne - Afdeling for ekstern ejendomsadministration Afdeling for rådgivning og håndværksvirksomhed Resultatopgørelse for indskud Anvendt regnskabspraksis Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors erklæringer Ledelseshverv - KAB s bestyrelse...31 Ledelseshverv - KAB s direktion... 34

3 KAB s hoved- og nøgletal for år mio kr Resultat Administrationsbidrag 180,7 176,5 175,9 171,0 174,4 Lovmæssige gebyrer 31,8 30,8 29,8 25,8 28,0 Byggesagshonorar 30,1 26,6 24,1 24,4 22,3 Andre indtægter 8,6 11,3 9,4 10,7 11,2 Samlede ordinære indtægter, ekskl. nettorenter 251,1 245,1 239,2 231,9 235,9 Personaleudgifter 191,2 188,1 182,2 176,0 170,7 Andre udgifter 58,1 53,0 55,2 54,8 59,6 Resultat før nettorenter 1,8 3,9 1,8 1,1 5,6 Definitioner Indlåns-/udlånsrente Personaleudgifter pr. fultidsmedarbejder Ordinære indtægter pr. fultidsmedarbejder Mellemregningen med de administrerede boligorganisationer forrentes på følgende måde: indlån med Nationalbankens diskonto - 2 %, mens udlån sker til Nationalbankens diskonto + 1 % Personaleudgifter (konto 511) pr. gns. antal fuldtidsmedarbejdere Samlede ordinære indtægter, ekskl. renter pr. gennemsnitlig antal fuldtidsmedarbejdere Nettorenter 1,6 0,6 2,9 3,5 0,6 Resultat efter nettorenter 3,4 4,5 4,7 4,6 6,2 Årets resultat 3,4 4,5 4,7 4,6 6,2 Balance Balancesum 187,0 211,7 242,0 239,3 220,2 Egenkapital 94,2 90,8 86,2 81,5 81,2 Hovedtal Gns. antal fuldtidsmedarbejdere Administrerede lejemålsenheder Administrerede almene lejemålsenheder Nationalbankens diskonto, ultimo % 0,0 0,0 0,0 0,8 0,8 Indlånsrente, ultimo % 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Udlånsrente, ultimo % 1,0 1,0 1,0 1,8 1,8 Egenkapitalens forrentning Egenkapital pr. adm. almene lejemålsenheder Soliditet Likviditetsgrad Årets resultat i procent af gennemsnitlig egenkapital Egenkapital ultimo pr. administrerede almene lejemålsenheder Egenkapital i procent af balancesum Omsætningsaktiver i forhold til kortfristet gæld Administrative nøgletal Personaleudgifter (konto 511) pr. fuldtidsmedarbejder t.kr. 569,1 559,9 539,1 535,0 531,8 Ordinære indtægter pr. fuldtidsmedarbejder t.kr. 747,3 729,4 707,7 704,9 734,9 Finansielle nøgletal Egenkapitalens forrentning % 3,6 5,1 5,6 5,7 7,8 Egenkapital pr. adm. almene lejemålsenheder t.kr. 2,0 1,9 1,9 1,8 1,8 Soliditet % 50,4 42,9 35,6 34,1 36,9 Likviditetsgrad 1,1 1,1 1,1 1,1 1,1 4 KAB Årsrapport KAB Årsrapport 5

4 Ledelsesberetning Afslutning på målsætningsprogram og igangsætning af nyt Ved udgangen af afsluttedes det eksisterende målsætningsprogram og det nye, som løber i perioden til 2018 blev igangsat. Det nye målsætningsprogram fokuserer på kernedrift, bæredygtighed og trivsel. Målsætningsprogrammet er meget konkret og sætter målene for og fremad, inklusiv 14 meget konkrete indikatorer. Se mere på Ny organisation var også året, hvor KAB s organisation blev ændret til at have et stærkere fokus på de enkelte kundegrupper: boligsøgende, beboere og bestyrelser. Den nye organisation trådte for udvalgte områder i kraft den 1. oktober og fuldt ud den 1. januar. Byggeri og udlejning Antallet af administrerede lejemålsenheder var ved udgangen af året , en tilvækst på 647 i forhold til året før, hovedsageligt på grund af ibrugtagning af nybyggeri. Der er ikke forventning om større tilgang af nye kunder i, men de nuværende kunders store byggeaktivitet i form af nye boligafdelinger betyder, at flere af de nuværende boligorganisationer bliver større. En del af nybyggeriet bliver opført for fremmede bygherrer. Der arbejdes løbende på at få nye kunder i administration, hvilket hidtil kun i begrænset omfang har givet resultat. Boligselskabet AKB, Lyngby har ved udgangen af forladt administrationsfællesskabet, hvilket er indeholdt i budgettet for. Der blev i året opnoteret nye boligsøgende på KAB s ventelister heraf på fælleslisten Bolignøglen. Ved årets slutning stod der i alt på de ventelister, KAB administrerer, heraf en del personer som allerede bor i en administreret ejendom. Administration Der er i årets løb investeret betydelige beløb i øget digitalisering med henblik på at øge kundetilfredsheden og samtidigt opnå en effektiviseringseffekt. Al telefoni er blevet internetbaseret og trådløst, elektronisk ind- og udflytningssyn er ved at blive indført og KAB s hjemmeside er blevet omlagt til et mere brugervenligt design. KAB vandt i for andet år i træk prisen som bedste almene boligorganisation på nettet. Den øgede digitalisering vil fortsætte og for at forbedre KAB s platform, planlægges en udskiftning af KAB s nuværende egetudviklede it-system med et mere standardiseret system i 2016, hvilket vil belaste virksomhedens økonomi i nogle år, men herefter forventes at kunne skærpe KAB s pris- og servicemæssige konkurrenceevne yderligere. Der har i været ført 272 sager fra KAB-fællesskabet i beboerklagenævnene. Her fik KAB medhold i 251 sager. Sagerne drejede sig hovedsageligt om forbrugsregnskaber (148 sager) og fraflytningssager (53 sager). Prisudvikling KAB ønsker at skærpe den prismæssige konkurrenceevne og har derfor holdt administrationsbidraget i ro siden Denne politik fastholdtes i og er fortsat i, uden at gå på kompromis med udbuddet eller kvaliteten af ydelserne. Årets resultat Det officielle regnskab for KAB s.m.b.a. omfatter regnskabet for de samlede aktiviteter og regnskaberne for 3 sideaktiviteter. Resultatet af KAB s samlede aktiviteter blev i et overskud på 3,4 mio.kr., hvor det oprindelige budget for indeholdt en budgetreserve på 4,6 mio.kr. Overordnet set er KAB s samlede økonomi sund og i balance. Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet hændelser, som har væsentlig økonomisk betydning for KAB, udover de ovenfor nævnte. Udvikling i hoved og nøgletal for 2010 Hovedtallene i det officielle regnskab fremgår af oversigten over KAB s hoved- og nøgletal for årene De samlede ordinære udgifter og indtægter er stabile fra 2010 til. Kernen i KAB s økonomi er administrationsindtægter og personaleudgifter. De udgjorde henholdsvis 64 % og 78 % af de respektive totaler i. Selskabets balancesum er fra 2010 til faldet fra 220 mio. kr. til 187 mio. kr. med mindre bevægelser hvert år fra 2010 til 2012 og et markant fald i 2013 og. Dette fald skyldes en bevidst ændring af betalingspraksis, hvor kunderne i højere grad betaler direkte og ikke via en mellemregning med KAB. Egenkapitalen er i samme periode steget fra 81 mio. kr. til 94 mio. kr. Egenkapitalen har i perioden været påvirket af udlodningerne fra en særlig reserve etableret ved fusionen mellem AKB og KAB i Det største enkeltaktiv er de to administrationsejendomme som samlet er værdisat til 75 mio. kr. i regnskabet. Egenkapitalen er i blevet forrentet med 4,2 %, hvilket er tilfredsstillende. Stigningen i soliditeten skyldes, at mellemregninger med de administrerede boligorganisationer er faldet markant. En likviditetsgrad på 1,1 er ligeledes tilfredsstillende. Der forventes i de kommende år fortsat en jævn stigning i egenkapitalen. Målet er som minimum at bevare realværdien af KAB s egenkapital, svarende til minimum en forrentning med den årlige inflation, som i øjeblikket er meget lav. Redegørelse for samfundsansvar KAB s løfte er Bedre boliger for alle, og vores mission er, at Skabe rammer for et godt liv. Disse kan samlet set betragtes som vores politik for samfundsansvar indenfor boligsektoren. I lighed med tidligere år er der i blevet gennemført et væsentligt omfang af boligsociale aktiviteter i mange af de administrerede boligafdelinger. Det drejer sig både om projekter som gældsrådgivning og tryghedsgennemgange samt afhjælpning af specifikke, lokale sociale udfordringer. Der pågår i øjeblikket 10 store boligsociale helhedsplaner. Et konkret resultat af de mange tiltag er, at antallet af udsættelser i faldt til 252, hvilket var et fald på mere end 20 % fra det foregående år og en fortsættelse af udviklingen de seneste år. Den kønsmæssige sammensætning i KAB s ledelse KAB s øverste ledelse, bestyrelsen, består af 19 personer, heraf 7 kvinder, svarende til 37 %. Den samlede ledergruppe i den nye organisation, som trådte fuldt i kraft den 1. januar, består af 25 personer, heraf 8 kvinder, svarende til 32 %. Det er KAB s politik at ansætte efter kvalifikationer, uafhængigt af alder, køn, etnisk baggrund eller lignende. For yderligere informationer om KAB s virke i henvises til det elektroniske årsmagasin, som fra den 19. maj forefindes på 6 KAB Årsrapport KAB Årsrapport 7

5 Resultatopgørelse 1. januar december ORDINÆRE UDGIFTER: 501 Vederlag til bestyrelsen/tabt arbejdsfortjeneste Møde-, kursusudgift og kontingenter m.v Personaleudgifter Kontorholdsudgifter (inkl. IT-drift) Kontorlokaleudgifter Afskrivninger, driftsmidler Revision Bruttoadministrationsudgifter Renteudgifter SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER ORDINÆRE INDTÆGTER: Administrationsbidrag Øvrige Sideaktivitetsafdelinger Lovmæssige gebyrer m.v Opnoteringsgebyr Renteindtægter Byggesagshonorar, nybyggeri m.v Byggesagshonorar, forbedringsarbejder m.v Diverse SAMLEDE ORDINÆRE INDTÆGTER INDTÆGTER I ALT UDGIFTER I ALT FØR BUDGETRESERVE reserve UDGIFTER I ALT INKL. BUDGETRESERVE Overskud, henlæggelse til arbejdskapitalen UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT KAB Årsrapport KAB Årsrapport 9

6 31. december Aktiver Passiver 31/12 31/ /12 31/ ANLÆGSAKTIVER Administrationsbygning Inventar Biler IT-anlæg Aktier og andele Kapitalindskud, sideaktiviteter ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Garanter Øvrige selskaber Debitorer Andre tilgodehavender Honorarværdi for byggesager Forudbetalte udgifter Værdipapirer (omsættelige) Likvide beholdninger Kontant beholdning Bankbeholdning EGENKAPITAL Garantikapital Opskrivningshenlæggelser Arbejdskapital EGENKAPITAL I ALT Prioritetsgæld LANGFRISTET GÆLD I ALT KORTFRISTET GÆLD 20 Kortfristet del af langfristet gæld Garanter Øvrige selskaber Leverandører Feriepengeforpligtelse Anden kortfristet gæld KORTFRISTET GÆLD I ALT PASSIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT KAB Årsrapport KAB Årsrapport 11

7 til regnskabet Møde-, kursusudgift og kontingenter m.v Kontorholdsudgifter Gaver og blomster Bestyrelses- og andre mødeudgifter Møder m.v Kontingenter Kurser Seminarer, Studieture Møde-, kursusudgift og kontingenter m.v. i alt Personaleudgifter Normallønninger Overtidsbetalinger Ferietillæg Aftenmøder Fratrædelsesgodtgørelse Pensionsbidrag Barselsfond ATP/AER Vikarudgifter Kørselsgodtgørelse m.v Bidrag til Trivselsfonden Refusion sygedagpenge Personaleaktiviteter Kantinedrift Øvrige personaleomkostninger m.v Personaleudgifter i alt KAB s direktion har fået følgende vederlag Administrerende direktør Jens Elmelund Sørensen ( tiltrådt 1/1 ) Viceadministrerende direktør Flemming Strøm Kundedirektør Margrete Pump Byggedirektør Rolf Andersson Administrerende direktør Jesper Nygaard (fratrådt 31/7 2013) Dertil kommer fri bil, fri telefon m.v. Honoraret udgjorde til bestyrelsesformanden 210 t.kr., til næstformanden 104 t.kr. og til bestyrelsesmedlemmerne 42 t.kr. Brochurer og tryksager Kontorartikler Blanketter m.v Porto, gebyrer m.v Telefonomkostninger Aviser m.v Forsikringer Eksterne konsulenter Taxa m.v Garageleje Konsulentbistand, IT Analyse af ERP system Lync, telefonlinie Projektrelaterede omkostninger Konsulentbistand og IT projekter i alt Drift- og vedligeholdelse: Printere Softwarelicenser IT-sikkerhed IT anskaffelser u kr Mobiltelefoner Småanskaffelser u kr Refusion- og kulancesager Andre omkostninger Underskud på kursusaktiviteter KAB Årsrapport KAB Årsrapport 13

8 til regnskabet Kontorlokaleudgifter Opgørelse af nettorenteindtægt/-udgift Prioritetsydelser Ombygning Husleje Ejendomsskatter El Vand/varme Forsikringer Renovation Vedligeholdelse Rengøring Ombygning beboerservice Afskrivninger, administrationsbygning Kontorlokaleudgifter, brutto Huslejeindtægter, fremmede Egne kontorlokaleudgifter Afskrivninger på inventar, biler og IT (jf. note 12) Inventar Biler IT Renteudgifter Kurstab, Investeringsforeninger Øvrige renteudgifter Renteindtægter Renteindtægter af mellemregning forretningsfører Renteindtægt af bankkonti Udbytte - aktier Udbytte - investeringsforeninger Kursgevinst på investeringsforeninger Diverse renter Nettorenteindtægt inkl. Intern forrentning Nettorenteindtægt eksl. Intern forrentning Nettorenteindtægt inkl. Intern forrentning pr. lejemålsenhed Nettorenteindtægt eksl. Intern forrentning pr. lejemålsenhed Mellemregningen med de administrerede boligorganisationer forrentes på følgende måde: Indlån med diskontoen -2%, mens udlån sker til diskontoen +1%. Der foretages daglig renteberegning af mellemregningen med de administrerede boligorganisationer. 14 KAB Årsrapport KAB Årsrapport 15

9 til regnskabet Oversigt over nettoadministrationsomkostninger Lovmæssige gebyrer m.v. Bruttoadministrationsudgifter (530) Andet støttet boligbyggeri (601.2) Sideaktivitets afdelinger (601.3) Lovmæssige gebyrer og særlige ydelser (602) Byggesagshonorar (605/606) Nettodriftsadministrationsudgift vedrørende almene lejemål i drift Nettoadministrationsudgifter vedrørende almene lejemål pr. lejemålsenhed i kr Opgørelse af administrationsbidrag Administrationsbidrag almene organisationer Administrationsbidrag almene organisationer i alt Vand og varmehonorar Diverse tillægsydelser Tillægsydelser i alt Almene boligorganisationer i alt Kollegier Sideaktiviteter Ekstern Ejendomsadministration Sideaktivitet Rådgivning og håndværk Sideaktivitet Indskud Øvrige i alt Administrationsbidrag i alt / 606 Lovmæssige gebyr Restancegebyrer Ajourføringsgebyrer Boliggarantibevis Gebyr for særlige lejeforhold, vaskerier m.m Gebyr, frivilligt forlig Antennegebyr Hævegebyr, inkasso Lovmæssigegebyr i alt Opnoterings- og ajourføringsgebyr Lovmæssige gebyrer m.v. i alt Byggesagshonorar Byggesagshonorar, nybyggeri Forskydning i honorarværdi Nybyggeri i alt Byggesagshonorar, forbedringsarbejder Forskydning i honorarværdi Forbedringsarbejder i alt Konsulentydelser og andre indtægter Energi- og miljø Byggesager Momsfrie konsulentydelser Øvrige Konsulentydelser i alt Kursusaktivitet i alt Udarbejdelse af brochurer Salg af fotokopier/kørselsrefusion Diverse indtægter Andre indtægter i alt Konsulentydelser og andre indtægter KAB Årsrapport KAB Årsrapport 17

10 til regnskabet 31/12 31/ /12 31/ Administrationsbygning m.v Finansielle anlægsaktiver Administrationsbygning Anskaffelsessum Saldo Overført fra igangværende anlægsinvesteringer primo Årets tilgang Årets afgang Anskaffelsessum Opskrivning Saldo Opskrivning Afskrivninger og nedskrivninger Saldo Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Afskrivninger og nedskrivninger Igangværende anlægsinvesteringer smæssig værdi Seneste offentlig ejendomsvurdering Heraf grundværdi Inventar, biler og IT Beløb i kr. Inventar Biler IT Driftsmidler i alt Anskaffelsessum Saldo Overført fra igangværende anlægsinvesteringer primo Årets tilgang Årets afgang Anskaffelsessum Af- og nedskrivninger Saldo Årets afskrivninger Årets afgang, tbf. af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger Unoterede aktier med ejerskab uden ledelsesmæssig kontrol: 40t.kr. A/S Bolind, kurs t.kr. I alt unoterede aktier Unoterede aktier med ejerskab med ledelsesmæssig kontrol: 196t.kr. AKB Consult Aps., indre værdi t.kr. aktier i alt I alt aktier Andele: 14 Nettohonorarværdi for byggesager 20t.kr. Boligbutikken t.kr. andele i alt Honorarværdi igangværende byggesager Acontofakturering igangværende byggesager Nettohonorarværdi for byggesager Tilgodehavende garanter Boligselskabet AKB, København Samvirkende Boligselskaber Ballerup Ejendomsselskab DVB Greve Fredensborg Boligselskab Igangværende anlægsinvesteringer smæssig værdi KAB Årsrapport KAB Årsrapport 19

11 til regnskabet 31/12 31/ /12 31/ Gæld Garanter 821 Gæld øvrige selskaber Boligselskabet AKB, København Boligselskabet AKB, Lyngby Boligselskabet AKB, Rødovre Frederikssund Boligselskab Boligselskabet AKB, Taastrup Brumleby Roskilde Nord Boligselskab Samvirkende Boligselskaber Frederiksberg Forenede B/S RKE Gentofte Ejendomsselskab Avedøre Boligselskab Høje-Taastrup Boligselskab Hvidovre Boligselskab Herlev Boligselskab Boligselskabet Friheden Furesø Boligselskab Frederiksborg Boligselskab Lyngby Boligselskab Boligselskabet AKB, Herlev Glostrup Ejendomsselskab Ballerup Ejendomsselskab Den Alm. Andelsboligf. Eskemosepark Vallensbæk Boligselskab Boligselskabet AKB, Albertslund Sydkystens Boligselskab Egedal Boligselskab Fredensborg Boligselskab Boligselskabet AKB, Frederiksberg Stenløse-Ølstykke Boligforening Tårnby Kastrup Boligselskab Ældreboliginstitutionen Fælledgården Tilgodehavender øvrige selskaber Øvrige administrerede enheder Øvrige byggesager Københavns Kommunes Sundhedsforvaltning Øvrige administrerede enheder Øvrige byggesager I alt øvrige selskaber Egenkapital Garantikapital Garantikapital Tilgang/afgang Garantikapital Opskrivningshenlæggelser Ejendom Opskrivningshenlæggelser Opskrivningshenlæggelser Arbejdskapital Arbejdskapital Overført resultat Arbejdskapital Særlig reserve (AKB s udlodningskomite) Særlig reserve Udlodning Særlig reserve Arbejdskapital i alt Egenkapitalen i alt I alt øvrige selskaber KAB Årsrapport KAB Årsrapport 21

12 til regnskabet for ekstern ejendomsadministration 31/12 31/ Prioritetsgæld Restgæld Afdrag Afdrag Restgæld Kreditforeningslån 31/12/ 1-4 år >5år Nominel værdi, Vester Voldgade Nominel værdi, Studiestræde Rentesatserne på prioritetslånene er på 0,52 til 0, ORDINÆRE UDGIFTER: Administrationsomkostninger 1113 Administrationsbidrag boligorganisation UDGIFTER I ALT Anden kortfristet gæld Skyldig moms og lønsumsafgift Skyldig A-skat m.m Depositum Projekter netto Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter Til senere fordeling Eventualforpligtigelser KAB er ikke indgået i væsentlige eventualforpligtigelser ORDINÆRE INDTÆGTER: 1201 Bruttoomsætning (før fradrag af moms) Nettoomsætning Renteindtægter m.v Renteindtægter m.v INDTÆGTER I ALT NETTORESULTAT Der er ingen balanceposter for sideaktivitetsafdelinger Omsætning Driftsresultat Egenkapital xafdeling for ekstern ejendomsadministration o.lign xafdeling for intern teknisk rådgivning og intern håndværksvirksomhed xafdeling for indskud m.v. i andre virksomheder KAB Årsrapport KAB Årsrapport 23

13 for rådgivning og håndværksvirksomhed Resultatopgørelse for indskud ORDINÆRE UDGIFTER: Administrationsomkostninger 3113 Administrationsbidrag boligorganisation UDGIFTER I ALT ORDINÆRE INDTÆGTER: 3201 Bruttoomsætning (før fradrag af moms) Moms Nettoomsætning ORDINÆRE UDGIFTER: Administrationsomkostninger 4113 Administrationsbidrag boligorganisation UDGIFTER I ALT ORDINÆRE INDTÆGTER: Renteindtægter m.v Renteindtægter m.v INDTÆGTER I ALT NETTORESULTAT INDTÆGTER I ALT NETTORESULTAT Der er ingen balanceposter Balance for indskud 31/12 31/ AKTIVER Finansielle anlægsaktiver 4311 Værdipapirer m.v AKTIVER IALT PASSIVER Egenkapital 4401 Driftskapital Opskrivninger Overført overskud eller tab PASSIVER IALT KAB Årsrapport KAB Årsrapport 25

14 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter Lov om almene boliger m.v. og Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. nr af 15. december 2009 med efterfølgende ændringer. I det omfang denne lovbekendtgørelse ikke fastsætter regler herom, er det reglerne i Årsregnskabsloven med særlige tilpasninger, som finder anvendelse. Efter Årsregnskabsloven er KAB en regnskabsklasse C (stor) virksomhed. Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Sammentællinger i årsregnskabet Årsregnskabet aflægges i t.kr. Således kan der fremkomme afrundinger i sammentællinger i resultatopgørelse, balance og noter. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af tidligere begivenheder er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde KAB, og aktivers værdi kan måles pålideligt. Forpligtigelser indregnes i balancen, når KAB som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå KAB, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb som vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Administrationsbidrag Administrationsbidrag indregnes løbende på faktureringstidspunktet uden hensyntagen til at dele af de administrative opgaver først kan udføres i efterfølgende kalenderår. Administrationsbidrag opgøres efter fradrag af moms. Konsulentydelser Konsulentydelser indregnes i takt med, at arbejdet udføres, således at konsulentydelser svarer til salgsværdien af det i regnskabsåret udførte arbejde. Konsulentydelser opgøres efter fradrag af moms. Lovmæssige gebyrer og opnoteringsgebyrer Lovmæssige gebyrer omfatter fraflytnings- og restancegebyrer m.v. og indregnes på faktureringstidspunktet. Opnoteringsgebyrer indregnes på indbetalingstidspunktet. Gebyrer opgøres efter fradrag af moms. Byggesagshonorar Byggesagshonorarer indregnes efter en tilnærmet produktionsmetode, baseret på foreliggende skemagodkendelser. Produktionsmetoden indebærer en indregning af honorarer i takt med byggeopgavernes fremskridt. I praksis indregnes fakturerede honorarer 100 %, hvorimod ej fakturerede honorarer kun indtægtsføres med 60 %. Ved særlige byggeopgaver kan denne praksis fraviges. Byggesagshonorar opgøres efter fradrag fra moms. Driftsomkostninger Driftsudgifter omfatter omkostninger til lokaler, administration, leasing- og lejeaftaler m.v. og indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Personaleudgifter Personale udgifter omfatter omkostninger afholdt i året til ledelse og administration af KAB, herunder omkostninger til det administrative personale. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger omfatter af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver. Anlægsaktiver afskrives lineært på grundlag af kostprisen baseret på nedenstående vurdering af brugstiderne og scrapværdierne. Balance Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter administrationsbygninger, inventar, biler og IT og måles til kostpris med tillæg af opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. De regnskabsmæssige afskrivninger er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid og scrapværdi for virksomheden. Afskrivninger foretages lineært over aktivernes forventede brugstid. Afskrivningsperioder og scrapværdier, som er beregnet i forhold til oprindelig anskaffelsessum, er fastlagt således: Afskrivnings- Scrapværdi periode Administrationsbygninger: Bygninger 50 år 65 % Renoverings- og forbedringsarbejder år 0 % Særlige installationer 20 år 0 % Inventar: 5-10 år 0 % Biler: 5 år 0 % It-anlæg: 3-5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Der foretages nedskrivningstest på immaterielle anlægsaktiver, såfremt der er indikationer af værdifald. Nedskrivningstesten foretages for hvert enkelt aktiv, henholdsvis grupper af aktiver. Aktiverne nedskrives til det højeste af aktivets eller aktivgruppens kapitalværdi og nettosalgspris (genindvindingsværdi), såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. I overensstemmelse med Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. nr af 15. december stk. 2 opskrives KAB s administrationsejendomme ved varig værdiforøgelse. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og - omkostninger, rentedelen af finansielle leasingydelser, realiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapir, gældsforpligtelser og transaktioner i valuta samt amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter aktier og kapitalindskud i sideaktiviteter og måles i kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Honorarværdi for byggesager Igangværende arbejder indregnes efter en tilnærmet produktionsmetode. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventet tab. Forudbetalte udgifter Forudbetalte udgifter omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Forudbetalte udgifter måles til kostpris. 26 KAB Årsrapport KAB Årsrapport 27

15 Ledelsespåtegning Værdipapirer Indskud i investeringsforeninger måles til dagsværdi på statustidspunktet. Egenkapital opskrivningshenlæggelser Reserve for opskrivningshenlæggelser omfatter opskrivning af KAB s administrationsejendomme ved varig værdiforøgelse. Reserven kan opløses helt eller delvis, hvis der indtræffer en varig værdiforringelse i KAB s administrationsejendomme, som ikke modsvares af afskrivninger. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 31. december for KAB s.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med Lov om almene boliger mv. og Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. nr af 15. december 2009 med efterfølgende ændringer. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af forretningsførerorganisationens aktiver og passiver, og den finansielle stilling pr. København, den 24. marts Direktionen: 31. december samt af resultatet af forretningsførerorganisationens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 31. december. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til godkendelse på forretningsførerorganisationens ordinære repræsentantskabsmøde. Jens Elmelund Sørensen Flemming Strøm Margrete Pump Rolf Andersson Administrerende direktør Viceadministrerende direktør Kundedirektør Byggedirektør Bestyrelsen: Kjeld Poulsen John Olsen Jens Christian Aanæs Sophie Hæstorp Formand Næstformand Andersen John Bach Klaus Lind Bentsen Karin S. Bøttger John Christiansen Anette Fogh Kent Martinussen Anette Ågård Nielsen Erik Bjarne Nielsen Karen Levin Nielsen Karin Peitersen Bjørn Petersen Laurits Roikum Marianne Salomonsen John Bøgelund Sørensen Sophus Vørsing 28 KAB Årsrapport KAB Årsrapport 29

16 Den uafhængige revisors erklæringer Ledelseshverv - KAB s bestyrelse Til garanterne i den almene forretningsførerorganisation KAB s.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for KAB s.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar 31. december, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, samt regnskaberne for sideaktivitetsafdelingerne. Årsregnskabet udarbejdes efter Lov om almene boliger mv. og Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. nr af 15. december 2009 med efterfølgende ændringer. De i årsregnskabet anførte budgettal er ikke underlagt vores revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lovgivningen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt under hensyntagen til Indenrigs- og Socialministeriets revisionsinstruks for almene boligorganisationers regnskaber jf. Bekendtgørelse om drift af almene boliger mv.. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risicivurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for KAB s.m.b.a. s udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af KAB s.m.b.a. s interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af KAB s.m.b.a. s aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af KAB s.m.b.a. s aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december i overensstemmelse med Lov om almene boliger mv. og Bekendtgørelse om drift af almene boliger mv. nr af 15. december 2009 med efterfølgende ændringer. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på den baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 24. marts ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Eskild Jakobsen statsautoriseret revisor Thomas Krath Jørgensen statsautoriseret revisor Formand: Kjeld Poulsen Pensionist Uddannelse: Kleinsmed Født i 1945 Indvalgt i bestyrelsen i 1995 Næstformand i Samvirkende Boligselskaber Formand for afdelingsbestyrelsen, Jydeholmen Næstformand i R98 fonden Bestyrelsesmedlem i Vanløse Miljøpunkt Bestyrelsesmedlem i Boligselskabernes Landsforenings 1. kreds Næstformand: John Olsen Administrationschef Uddannelse: Civiløkonom, HD Født i 1951 Indvalgt i bestyrelsen i 1998 Formand for afdelingsbestyrelsen, Søfryd Medlem af organisationsbestyrelsen i Ballerup Ejendomsselskab Klaus Lind Bentsen Pensioneret overlærer Uddannelse: Seminarieuddannet Født i 1943 Indvalgt i bestyrelsen i 2007 Formand for boligselskabet AKB, Rødovre Formand for afdelingsbestyrelsen, Milestedet Bestyrelsesmedlem i Boligselskabet AKB, Albertslund Bestyrelsesmedlem i Boligselskabet AKB, Taastrup Medlem af Integrationsrådet i Rødovre Kommune Formand for fællesrepræsentationen af almene boligorganisationer i Rødovre Kommune Anette Fogh Sygeplejerske Uddannelse: Sygeplejerske Født i 1948 Indvalgt i bestyrelsen i 2007 Bestyrelsesformand i Frederiksborg Boligselskab Bestyrelsesmedlem i Boligselskabet AKB, Frederiksberg John Bach Efterlønsmodtager Uddannelse: Automekaniker Født i 1949 Indvalgt i bestyrelsen i 1999 Formand for Tårnby Kastrup Boligselskab 30 KAB Årsrapport KAB Årsrapport 31

17 John Christiansen Direktør, Lån & Spar Bank Født i 1964 Indvalgt i bestyrelsen i Medlem af bestyrelsen i Finansrådet Medlem af bestyrelsen i Lokale Pengeinstitutter Medlem af bestyrelsen i Garanti Invest Medlem af bestyrelsen Skandinavisk Datacenter A/S Medlem af Finansektorens Uddannelsescenter Erik Bjarne Nielsen Pensionist Uddannelse: Etatsuddannelse i Toldvæsenet Født i 1943 Indvalgt i bestyrelsen i 2003 Formand for Herlev Boligselskab Formand for afdelingsbestyrelsen, Kagsgården Formand for Fællesrepræsentationen af almene boligselskaber i Herlev Formand for Kontaktstedet, frivilligt socialt arbejde Bjørn Petersen Pensionist Uddannelse: BA i samfundsfag og BS i geografi Født i 1944 Indvalgt i bestyrelsen i 2007 Formand for boligselskabet AKB, København Formand for afdelingsbestyrelsen, Tagensvej Bestyrelsesmedlem i Boligselskabet AKB, Albertslund Bestyrelsesmedlem i Boligselskabet AKB, Herlev Repræsentantskabsmedlem Boligselskabernes Landsforenings 1. kreds Bestyrelsesmedlem i Ejerforening Grönings Have Medlem af Hovedkomiteen for Plejehjemskomiteen af 1965 Anette Ågård Nielsen Viceforstander Uddannelse: Pædagog Født i 1949 Indvalgt i bestyrelsen i 1985 Næstformand for organisationsbestyrelsen i Furesø Boligselskab Formand for afdelingsbestyrelsen, Nordvænget Bestyrelsesmedlem i KAB Fonden Karen Levin Nielsen Bogholder Uddannelse: Bogholder Født i 1941 Indvalgt i bestyrelsen i 2007 Næstformand Boligselskabet AKB, København Bestyrelsesmedlem i Frederikssund Boligselskab Bestyrelsesmedlem i Boligselskabet AKB, Albertslund Bestyrelsesmedlem i Boligselskabet AKB, Taastrup Formand for afdelingsbestyrelsen, Frederiksholm, karré 18 Marianne Salomonsen Uddannelse: RUC studerende, Social-og sundhedsassistent Født i 1965 Indvalgt i bestyrelsen i 2013 Formand for afdelingsbestyrelsen og formand for organisationsbestyrelsen i Boligselskabet Friheden John Bøgelund Sørensen Faglig Konsulent Uddannelse: Assistent Født i 1961 Indvalgt i bestyrelsen i 2008 Formand for Samvirkende Boligselskaber Medlem af afdelingsbestyrelsen, Grøndalslund Sophus Vørsing IT-chef Uddannelse: Gymnasial + diverse it branchekurser Født i 1964 Indvalgt i bestyrelsen i 1998 Formand for Sydkystens Boligselskab Bestyrelsesmedlem i afdelingsbestyrelsen, Bøgehegnet I Formand i Confirm A/S Næstformand for Dansk Vietnamesisk Forening Bestyrelsesmedlem i Greve Fjernvarme Sophie Hæstorp Andersen Formand, Region Hovedstaden Uddannelse: Cand.scient.pol. Født i 1974 Indvalgt i bestyrelsen i 2012 Bestyrelsesformand for Plejecentret Langgadehus Formand for Vækstforum i Hovedstaden Medlem af Danske Regioners bestyrelse Medlem af KommuneKredits bestyrelse Medlem af bestyrelsen for Kirkens Korshær Udviklings- og Behandlingscenter (KKUC) Medlem af CPH vækstkomité Laurits Roikum Uddannelse: HF Født i 1956 Formand for Frederiksberg Forenede Boligselskaber Kent Martinussen Adm. Direktør i Dansk Arkitektur Center Uddannelse: Arkitekt ved udenlandske arkitektskoler med afgang fra Kunstakademiets Arkitektskole. Født i 1960 Indvalgt i bestyrelsen i 2009 Bestyrelsesmedlem i AAO (Association of Architecture Organizations) Bestyrelsesmedlem i ICAM (International confederation af architectural museums) Medlem af regeringens Internationale Kulturpanel Medlem af Markedsføringspanelet Medlem af diverse dommerkomiteer (herunder Mies van der Rohe Award) Medlem af Dansk Design- og Arkitektur Konsortium Censor på Kunstarkitekskole Jens Christian Aanæs Fællestillidsmand Uddannelse: Smed Født i 1961 Indvalgt i bestyrelsen i 2011 Formand for KAB-Klubben Næstformand i Decentralt Virksomhedsnævn Karin Schultz Bøttger Forsikringskonsulent Uddannelse: Bankassistent/advokatsekretær H.U. Født i 1960 Indvalgt i bestyrelsen i 2010 Fællestillidsmand for HK erne i KAB Næstformand i Centralt Virksomhedsnævn Karin Peitersen Seniorkonsulent Uddannelse: Bibliotekar Født i 1949 Indvalgt i bestyrelsen i KAB Årsrapport KAB Årsrapport 33

18 KAB s direktion Jens Elmelund Sørensen Adm. direktør Uddannelse: Cand.scient.adm. Født i 1963 Medlem af ASA (Alment Samfundsansvar) Medlem af BL s bestyrelse Medlem af bestyrelsen Professionshøjskolen Metropol Margrete Pump Kundedirektør Uddannelse: Cand.jur. Født i 1952 Formand for CIU (Centralindstillingsudvalget) Medlem af bestyrelsen og repræsentantskabet for Forældre Fonden Lægdommer ved Frederiksberg ret Flemming Strøm Viceadministrerende direktør Uddannelse: Cand.oecon. Født i 1960 Formand for bestyrelsen for A/S Bolind Næstformand for bestyrelsen for foreningen GAM3 Medlem af Nykredits regionsråd Medlem af Byggesocietetets Boligudvalg og Københavnsudvalg Kandidatvejleder, Copenhagen Business School, Master of Applied Economics and Finance Rolf Andersson Byggedirektør Uddannelse: Cand.arch. Født i 1959 Formand for AlmenNet Formand for Bygherreforeningen Medlem af Ejendomsråd storkunder, Realkredit Danmark Medlem af KAB fondens bestyrelse Medlem af Fonden for Billige Boligers bestyrelse Advisory Board, Boligliv i balance, Realdania KAB Årsrapport Udgivet: Maj Oplag: 500 stk. Tryk: Layout: KAB Litotryk København A/S KAB er professionel administrator af bl.a. alment og kommunalt byggeri og leve rer en lang række relaterede ydelser. KAB er ejet af bebo erne i ca. 42 boligorganisationer med over lejemål i hovedstadsregionen. Med engagement, aktivt beboerdemokrati og udviklingskraft arbejder KAB for at opfylde missionen om at skabe rammer for et godt liv. Se mere på 34 KAB Årsrapport

19 KAB Vester Voldgade København V T F CVR kab@kab-bolig.dk Bedre boliger for alle