Dronninglund Fjernvarme A.m.b.A. (CVR-nr )

Transkript

1 (CVR-nr ) Årsrapport for 2007/08 Andelshaverne indbydes hermed til selskabets ordinære G E N E R A L F O R S A M L I N G som afholdes på Café Nørregade, Nørregade 1 B, Dronninglund, torsdag den 25. september 2008 kl med følgende dagsorden: 1. Valg af dirigent/referent 2. Aflæggelse af beretning 3. Aflæggelse af regnskab 4. Orientering om budget for det kommende år, samt orientering om den af bestyrelsen fastsatte minimumsafkølning 5. Fastsættelse af tilslutningsafgifters størrelse 6. Valg af bestyrelsesmedlemmer og suppleanter 7. Valg af revisor 8. Orientering om sol- og jordvarmeprojekt 9. Eventuelt Nærværende årsrapport er godkendt på den ordinære generalforsamling, den / 20 Dirigent: STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - en verdensomspændende organisation af revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Dronninglund Slotsgade Dronninglund Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelseserklæring 4 Den uafhængige revisors påtegning 5-6 Hovedtal 7 Ledelsesberetning 8 Resultatopgørelse 9 Balance Pengestrømsopgørelse 12 Anvendt regnskabspraksis Noter

3 Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Dronninglund Fjernvarme A.m.b.A. Tidselbak Allé Dronninglund Telefon: Telefax: Hjemmeside: CVR-nr.: Hjemsted: Brønderslev Kommune Bestyrelse Carsten Møller Nielsen Erik Svenningsen Jann Kristensen Tage Kohsel Kurt Søndergaard Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Pengeinstitut Danske Bank 3

4 Ledelseserklæring Vi aflægger hermed selskabets årsrapport for 2007/08. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Dronninglund, den 11. september 2008 Bestyrelsen Carsten Møller Nielsen Erik Svenningsen Jann Kristensen Tage Kohsel Kurt Søndergaard 4

5 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Dronninglund Fjernvarme A.m.b.A. Vi har revideret årsrapporten for Dronninglund Fjernvarme A.m.b.A. for regnskabsåret , omfattende ledelseserklæring, hovedtal, ledelsesberetning, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold 5

6 Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dronninglund, den 11. september 2008 Beierholm Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Tage Borregaard Pedersen Statsaut. revisor Dorthe Mikkelsen Statsaut. revisor 6

7 Hovedtal HOVEDTAL Beløb i t.dkk 2007/ / / / /04 Resultat Nettoomsætning Indeks Resultat før afskrivninger Indeks Resultat af primær drift Indeks Finansielle poster, netto Indeks Årets resultat Indeks Balance Samlede aktiver Indeks Egenkapital Indeks Pengestrømme Nettopengestrøm: Driften Investeringer Finansiering Årets pengestrømme

8 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabet driver naturgasfyret kraftvarmeværk samt kedelcentral i Dronninglund for at tilvejebringe fjernvarmeforsyning til opvarmning, ventilation og tilberedning af varmt brugsvand m.v. til andelshavernes ejendomme. Herudover producerer kraftvarmeværket el, der afsættes til den offentlige el-forsyning. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen, der omfatter perioden , udviser et resultat på DKK mod t.dkk i 2006/07. Balancen viser en egenkapital på DKK Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 8

9 Resultatopgørelse Budget 2007/ / /09 Note DKK t.dkk t.dkk 1 Nettoomsætning Andre driftsindtægter Indtægter i alt Omkostninger til brændsel, naturgas og hjælpematerialer Andre eksterne omkostninger Personaleomkostninger Resultat før afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Resultat af primær drift Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Resultatdisponering Årets resultat Overført fra varmeprisreguleringsfond Til disposition for generalforsamlingen Beløbet foreslås fordelt således: Overført til varmeprisreguleringsfond I alt

10 Balance AKTIVER Note DKK t.dkk 6 Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver under udførelse Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Brændsel og dieselolie Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Varmeefterbetalinger, forbrugere Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

11 Balance PASSIVER Note DKK t.dkk 7 Tilslutningsafgifter Varmeprisreguleringsfond Egenkapital i alt Kreditinstitutter Periodeafgrænsningsposter Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Varmetilbagebetalinger forbrugere Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

12 Pengestrømsopgørelse 2007/ /07 Note DKK t.dkk Årets resultat Reguleringer Forskydning i driftskapital: Varebeholdninger Tilgodehavende/skyldige varmeefterbetalinger Øvrige tilgodehavender Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden driftsafledt gæld Pengestrømme fra drift før finansielle poster Modtagne renteindtægter og lignende indtægter Betalte renteomkostninger og lignende omkostninger Driftens pengestrømme Køb af grunde og bygninger 0-68 Køb af produktionsanlæg og maskiner Køb af andre anlæg, driftsmateriel og inventar Køb af materielle anlægsaktiver under udførelse Investeringernes pengestrømme Tilslutningsafgifter Periodeafgrænsningsposter Afdrag på langfristet gæld Afgang af periodeafgrænsningsposter Finansieringens pengestrømme Årets samlede pengestrømme Likvide beholdninger ved årets begyndelse Likvide beholdninger ved årets slutning Likvide beholdninger ved årets slutning specificeres således: Likvide beholdninger I alt

13 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C- virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når de er sandsynlige og kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. VALUTA OG SIKRINGSDISPOSITIONER Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes i årets løb til danske kroner efter transaktionsdagens kurs, idet kurssikrede transaktioner dog indregnes til den sikrede kurs. Tilgodehavender og gældsforpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens kurs, idet kurssikrede beløb dog indregnes til den sikrede kurs. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen opgøres eksklusive moms og rabatter. 13

14 Anvendt regnskabspraksis Andre driftsindtægter Heri indregnes indtægter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter. Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Bygninger 15 år 0% Produktionsanlæg og maskiner 7-15 år 0% Produktionsanlæg og maskiner afskrives fuldt ud, når den bogførte værdi udgør mindre end t.dkk 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Andre anlæg, driftsmateriel og inventar afskrives fuldt ud, når den bogførte værdi udgør mindre end t.dkk år 0% Grunde afskrives ikke. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. 14

15 Anvendt regnskabspraksis BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Genindvindingsværdi er aktivets værdi ved fortsat brug eller ved salg. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet eller nettorealisationsværdien, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag for skønnede tabsrisici efter en individuel vurdering. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser og indregnes i balancen med den gældende skatteprocent. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger fordeles over løbetiden på grundlag af den beregnede effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. 15

16 Anvendt regnskabspraksis Kortfristede gældsforpligtelser måles ligeledes til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen opstilles efter den indirekte metode og viser pengestrømme fra driften, investeringer, finansiering og ændring i årets pengestrømme samt likviditeten ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driften opgøres som årets resultat, reguleret for ikke likvide driftsposter, betalte selskabsskatter samt ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringer omfatter køb og salg af materielle anlægsaktiver, reguleret for ændringer i tilgodehavender og gæld vedrørende nævnte poster. Pengestrømme fra finansiering omfatter optagelse af og afdrag på langfristede gældsforpligtelser. Likviditeten ved årets begyndelse og slutning sammensætter sig af likvide beholdninger og eventuel kortfristet pengeinstitutgæld. 16

17 Noter 2007/ /07 DKK t.dkk 1. Nettoomsætning Forbrugsafgifter Faste afgifter, rumfang Faste afgifter, hedeflade Faste afgifter, målerleje Energisparetillæg Salg af el Co2-tilskud, el I alt Andre driftsindtægter Flyttegebyrer Øvrige gebyrer Drifttabserstatning I alt Andre eksterne omkostninger Driftsomkostninger Vedligeholdelse, produktionsanlæg m.v Ejendomsomkostninger Administrationsomkostninger Tab på tilgodehavender I alt

18 Noter 2007/ /07 DKK t.dkk 4. Personaleomkostninger Lønninger og gager Pensioner Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger i øvrigt I alt Lønninger, energiforanstaltninger udgør heraf Bestyrelseshonorar udgør heraf I alt Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivning på bygninger Afskrivning på produktionsanlæg og maskiner Afskrivning på andre anlæg, driftsmateriel og inventar Andel af byggemodningsbidrag I alt

19 Noter 6. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver under udførelse Kostpris pr Tilgang i året Afgang i året Kostpris pr Af- og nedskrivninger pr Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger på afhændede aktiver Af- og nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr

20 Noter 7. Egenkapital Beløb i DKK Tilslutningsafgifter Varmeprisreguleringsfond Egenkapitalopgørelse 2006/07 Saldo pr Tilslutninger i året Årets resultat Saldo pr Egenkapitalopgørelse 2007/08 Saldo pr Tilslutninger i året Årets resultat Saldo pr DKK t.dkk 8. Kreditinstitutter Danske Bank Heraf forfalder inden for 1 år I alt

21 Noter DKK t.dkk 9. Periodeafgrænsningsposter Byggemodningsbidrag Heraf forfalder inden for 1 år I alt Andel af gæld, der forfalder efter 5 år Reguleringer Afskrivninger Renteindtægter og lignende indtægter Renteomkostninger og lignende omkostninger I alt