4. UDKAST FORENINGEN BRYGGENET ÅRSRAPPORT 1. JANUAR DECEMBER Godkendt på foreningens repræsentantskabsmøde den / 2019.

Transkript

1 FORENINGEN BRYGGENET ÅRSRAPPORT 1. JANUAR DECEMBER UDKAST Godkendt på foreningens repræsentantskabsmøde den / 20 dirigent

2 1 Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4-6 Ledelsesberetning 7 Anvendt regnskabspraksis 8-9 Resultatopgørelse 1. januar december Balance pr. 31. december Pengestrømsanalyse Noter UDKAST

3 2 Foreningsoplysninger Foreningsnavn: Foreningen Bryggenet Beboerhjørnet, Leifsgade 7, st København S CVR-nr Bestyrelse: Revisor: Bank: Hjemstedskommune: København Kian Karas (formand) Jørgen Riis Per Marker Mortensen Torben Linde Sevgyl Rustemovski Revisionsfirmaet Benny Jensen ApS Rosenvængets Allé 1, 1. tv København Ø CVR-nr Nykredit Bank Kalvebod Brygge København V 4. UDKAST

4 3 Ledelsespåtegning Undertegnede har aflagt årsrapport for 2018 for Foreningen Bryggenet. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten, med tilhørende forslag til resultatdisponering, indstilles til repræsentantskabets godkendelse. København, den / - 20 Bestyrelse: Jørgen Riis Torben Linde Kian Karas (formand) Per Marker Mortensen Sevgyl Rustemovski 4. UDKAST

5 4 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til medlemmerne i Foreningen Bryggenet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Foreningen Bryggenet for regnskabsåret 1. januar december 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance, pengestrømsanalyse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven tilpasset foreningens særlige forhold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Årsregnskabet indeholder i overensstemmelse med sædvanlig praksis for foreningen det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for Budgettallene, som fremgår i en særskilt kolonne til resultatopgørelsen, har ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overenstemmelse med årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen 4. UDKAST enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan

6 5 Den uafhængige revisors revisionspåtegning (fortsat) findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. 4. UDKAST Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.

7 6 Den uafhængige revisors revisionspåtegning (fortsat) Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentlig inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. København, den Revisionsfirmaet Benny Jensen ApS CVR.nr Benny Jensen statsautoriseret revisor 4. UDKAST

8 7 Ledelsesberetning 2018 Hovedaktiviteter Foreningen Bryggenets hovedaktivitet er at etablere, eje og drive fælles netværk af tv, telefoni, internet og bredbåndstjenester for foreningens medlemmer. Udviklingen i foreningens aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet af foreningens aktiviteter udviste i regnskabsåret et underskud på kr , som er overført til næste år. Begivenheder efter regnskabsårets slutning Der er ikke indtrådt betydningsfulde begivenheder efter regnskabsårets afslutning, som kan have indflydelse på bedømmelsen af foreningens finansielle stilling pr. 31. december Den forventede udvikling Der forventes et positivt resultat i næste regnskabsår på baggrund af de udarbejdede budgetter.

9 8 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten for 2018 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med de nødvendige tilpasninger til foreningens særlige forhold. Herudover har foreningen tilvalgt bestemmelserne i årsregnskabslovens 86 vedrørende udarbejdelse af pengestrømsanalyse. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Årets indtægter omfatter årets fakturerede tjenester, kontingenter og abonnementer. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Eksterne omkostninger omfatter salgs-, administrations- og lokaleomkostninger. Balancen Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Materielle anlægsaktiver er indregnet til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Aktiverne afskrives lineært over deres forventede brugstid. Netværk: Switche TV Telefoni Fiberbackbone Fiberforbindelse og UPS Køleanlæg Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Andre fornyelser 8 år 8 år 8 år 20 år 3 år 10 år 3 år 5 år Småanskaffelser er omkostningsført i resultatopgørelsen under administrationsomkostninger.

10 9 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Værdipapirer er indregnet til kursværdi på balancetidspunktet. Kursreguleringer medtages i resultatopgørelsen. Tilgodehavender er indregnet efter en forsigtig individuel vurdering. Der er hensat til tab, hvor dette er skønnet påkrævet. Øvrige gældsforpligtelser måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser foreningens pengestrømme for året samt foreningens likvider ved årets udgang. Pengestrømme fra driftsaktivitet er opgjort som årets resultat reguleret for ikke likvide driftsposter, betalte finansielle poster, samt stigning og fald i tilgodehavender, gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser, og andre driftsafledte gældsforpligtelser. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse og afdrag på lån, der ikke indgår under gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser og anden driftsafledt gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver. Budget Resultatopgørelser er forsynet med ureviderede sammenligningstal fra budget 2018.

11 10 Resultatopgørelse 1. januar december 2018 Årsrapport Budget 2018 Årsrapport Note 2018 (ej revideret) Indtægter Salgsomkostninger Administrationsomkostninger Tekniske driftsomkostninger Lokaleomkostninger Regulering moms tidligere år Indtjeningsbidrag Af- og nedskrivninger på anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat Årets resultat kr foreslås overført til næste år.

12 11 Balance pr. 31. december 2018 Note 31/ / AKTIVER 9 Netværk Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Fornyelse Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Forudbetalte omkostninger Tilgodehavende kontingenter og abonnementer m.v Tilgodehavende moms Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

13 12 Balance pr. 31. december 2018 Note 31/ / PASSIVER 11 Overført resultat Egenkapital i alt Gæld Forudfakturerede kontingenter Anden gæld Skyldig moms Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

14 13 Pengestrømsopgørelse 1. januar december Indtægter Salgsomkostninger Administrationsomkostninger Tekniske driftsomkostninger Lokaleomkostninger Ekstraordinær moms tidligere år Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Driftsresultat korrigeret for ikke-likviditetskrævende poster Forskydninger i tilgodehavender m.m Forskydninger i andre driftsafledte gældsposter Pengestrømme fra årets drift Investering i netværk 0 0 Investering i fornyelse 0 0 Investering i andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 0 Nettoinvesteringer 0 0 Årets pengestrømme, netto Likvider primo Årets pengestrømme Likvider ultimo

15 14 Noter Note 1 Indtægter Medlemskontingenter Opkrævet serviceafgift Grundabonnement Note 2 Salgsomkostninger Annoncer og reklame, Bryggebladet Repræsentation, gaver og blomster Transport Note 3 Adminstrationsomkostninger Edb-omkostninger Forsikringer, kontingenter m.v Repræsentantskabsmøder Møder Opgavekoordination Porto og gebyrer Revision og årsrapport Telefon og internet Småinventar Gamle differencer

16 15 Note 4 Tekniske driftsomkostninger Tjenesteaftaler, Canal Digital, CopyDan m.v Reparation, vedligeholdelse, support Serviceaftale Hitavent Service ComX Note 5 Lokaleomkostninger Husleje El og varme Note 6 Finansielle indtægter Renteindtægter, værdipapirer Kursregulering værdipapirer Note 7 Finansielle omkostninger Renteudgifter pengeinstitutter Note 8 Værdipapirer Nominel Kursværdi 1,5 % Realkrf Danmark, 23.s., % Nordea Kredit, % Realkrf. Danmark, 27.s.,

17 16 Note 9 Anlægs- og afskrivningsoversigt Andre anlæg, materielle anlægsaktiver driftsmateriel Netværk og inventar Fornyelse I alt 31/12-17 ANSKAFFELSESSUM Saldo pr. 1/ Årets tilgang Årets afgang Anskaffelsessum pr. 31/ AF- OG NEDSKRIVNINGER Saldo pr. 1/ Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Afgang i året Af- og nedskrivninger pr. 31/ Regnskabsmæssig værdi pr. 31/

18 17 Note 10 Likvide beholdninger 31/ /12-18 Nykredit Bank, konto Basisbank, konto Note 11 Overført resultat Overført fra tidligere år Overført af årets resultat Note 12 Anden gæld Revisor Forretningsfører Andre kreditorer Note 13 Moms Tilgodehavende moms primo Salgsmoms Købsmoms Energiafgifter Betalt i årets løb Skyldig moms ultimo