FORENINGEN BRYGGENET ÅRSRAPPORT 1. JANUAR DECEMBER 2015

Transkript

1 FORENINGEN BRYGGENET ÅRSRAPPORT 1. JANUAR DECEMBER 2015 Godkendt på foreningens repræsentantskabsmøde den / 2016 dirigent

2 1 Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4-5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7-8 Resultatopgørelse 1. januar december Balance pr. 31. december Pengestrømsanalyse Noter 13-16

3 2 Foreningsoplysninger Foreningsnavn: Foreningen Bryggenet Beboerhjørnet, Leifsgade 7, st København S CVR-nr Hjemstedskommune: København Bestyrelse: Jørgen Riis (formand) Rasmus Strange Petersen Flemming Jørgensen Kian Karas Per Marker Mortensen Rasmus Kofoed Revisor: Revisionsfirmaet Benny Jensen ApS Rosenvængets Allé 1, 1. tv København Ø CVR-nr Bank: Nykredit Bank Kalvebod Brygge København V

4 3 Ledelsespåtegning Undertegnede har aflagt årsrapport for 2015 for Foreningen Bryggenet. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten, med tilhørende forslag til resultatdisponering, indstilles til repræsentantskabets godkendelse. København, den 16 / Bestyrelse: Jørgen Riis (formand) Rasmus Strange Petersen Flemming Jørgensen Rasmus Kofoed Per Marker Mortensen Kian Karas

5 4 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Foreningen Bryggenet Vi har revideret årsregnskabet for Foreningen Bryggenet for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsanalyse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven tilpasset foreningens særlige forhold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven tilpasset foreningens særlige forhold. Supplerende oplysninger vedrørende forståelsen af revisionen Årsregnskabet indeholder i overensstemmelse med sædvanlig praksis for foreningen det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for Budgettallene, som fremgår i en særskilt kolonne til resultatopgørelsen, har ikke været underlagt revision.

6

7 6 Ledelsesberetning 2015 Hovedaktiviteter Foreningen Bryggenets hovedaktivitet er at etablere, eje og drive fælles netværk af tv, telefoni, internet og bredbåndstjenester for foreningens medlemmer. Udviklingen i foreningens aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet af foreningens aktiviteter udviste i regnskabsåret et underskud på kr , som er overført til næste år. Begivenheder efter regnskabsårets slutning Der er ikke indtrådt betydningsfulde begivenheder efter regnskabsårets afslutning, som kan have indflydelse på bedømmelsen af foreningens finansielle stilling pr. 31. december Den forventede udvikling Der forventes et mindre negativt resultat i næste regnskabsår på baggrund af de udarbejdede budgetter.

8 7 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med de nødvendige tilpasninger til foreningens særlige forhold. Herudover har foreningen tilvalgt bestemmelserne i årsregnskabslovens 86 vedrørende udarbejdelse af pengestrømsanalyse. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Årets indtægter omfatter årets fakturerede tjenester, kontingenter og abonnementer. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Eksterne omkostninger omfatter salgs-, administrations- og lokaleomkostninger. Balancen Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Materielle anlægsaktiver er indregnet til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Aktiverne afskrives lineært over deres forventede brugstid. Netværk: Switche TV Telefoni Fiberbackbone Fiberforbindelse og UPS Køleanlæg Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Andre fornyelser 8 år 8 år 8 år 20 år 3 år 10 år 3 år 5 år Småanskaffelser er omkostningsført i resultatopgørelsen under administrationsomkostninger.

9 8 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Tilgodehavender er indregnet efter en forsigtig individuel vurdering. Der er hensat til tab, hvor dette er skønnet påkrævet. Øvrige gældsforpligtelser måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser foreningens pengestrømme for året samt foreningens likvider ved årets udgang. Pengestrømme fra driftsaktivitet er opgjort som årets resultat reguleret for ikke likvide driftsposter, betalte finansielle poster, samt stigning og fald i tilgodehavender, gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser, og andre driftsafledte gældsforpligtelser. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse og afdrag på lån, der ikke indgår under gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser og anden driftsafledt gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver. Budget Resultatopgørelser er forsynet med ureviderede sammenligningstal fra budget 2015.

10 9 Resultatopgørelse 1. januar december 2015 Årsrapport Budget 2015 Årsrapport Note 2015 (ej revideret) Indtægter Salgsomkostninger Administrationsomkostninger Tekniske driftsomkostninger Lokaleomkostninger Indtjeningsbidrag Af- og nedskrivninger på anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat Årets resultat kr foreslås overført til næste år.

11 10 Balance pr. 31. december 2015 Note 31/ / AKTIVER 7 Netværk Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Fornyelse Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Forudbetalte omkostninger Tilgodehavende kontingenter og abonnementer m.v Tilgodehavende moms Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

12 11 Balance pr. 31. december 2015 Note 31/ / PASSIVER 9 Overført resultat Egenkapital i alt Anden gæld Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

13 12 Pengestrømsopgørelse 1. januar december Indtægter Salgsomkostninger Administrationsomkostninger Tekniske driftsomkostninger Lokaleomkostninger Finansielle indtægter Finansielle omkostninger 0 0 Driftsresultat korrigeret for ikke-likviditetskrævende poster Forskydninger i tilgodehavender m.m Forskydninger i andre driftsafledte gældsposter Pengestrømme fra årets drift Investering i netværk Investering i fornyelse 0 0 Investering i andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 0 Nettoinvesteringer Årets pengestrømme, netto Likvider primo Årets pengestrømme Likvider ultimo

14 13 Noter Note 1 Indtægter Medlemskontingenter Opkrævet tjenester Regulering 2014 og Grundabonnement Note 2 Salgsomkostninger Annoncer og reklame, Bryggebladet Transport Repræsentation, gaver og blomster Note 3 Adminstrationsomkostninger Edb-omkostninger Forsikringer, kontingenter m.v Møder Opgavekoordination Porto og gebyrer Repræsentantskabsmøder Revision og årsrapport incl. regulering Telefon og internet Småinventar

15 14 Note 4 Tekniske driftsomkostninger Tjenesteaftaler, Canal Digital, CopyDan m.v UPS'ere Reparation, vedligeholdelse, support Serviceaftale Hitavent Tilbageført Canal Digital Note 5 Lokaleomkostninger Husleje El og varme Note 6 Finansielle indtægter Renteindtægt, pengeinstitutter

16 15 Note 7 Anlægs- og afskrivningsoversigt Andre anlæg, materielle anlægsaktiver driftsmateriel Netværk og inventar Fornyelse I alt 31/12-14 ANSKAFFELSESSUM Saldo pr. 1/ Årets tilgang Årets afgang Anskaffelsessum pr. 31/ AF- OG NEDSKRIVNINGER Saldo pr. 1/ Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Afgang i året Af- og nedskrivninger pr. 31/ Regnskabsmæssig værdi pr. 31/

17 16 Note 8 Likvide beholdninger 31/ /12-14 Nykredit Bank, konto Basisbank, konto Dronninglund Sparekasse, konto Vestjysk Bank, konto Note 9 Overført resultat Overført fra tidligere år Overført af årets resultat Note 10 Anden gæld Revisor Forretningsfører Tilbagebetaling DKTV Andre kreditorer Note 11 Tilgodehavende moms Tilgodehavende moms primo Salgsmoms Købsmoms Energiafgifter Betalt i årets løb Tilgodehavende moms ultimo