Det Danske Spiritus Kompagni A/S

Transkript

1 Det Danske Spiritus Kompagni A/S Århusgade 88, 2100 København Ø CVR-nr Årsrapport for 2014 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 12. maj 2015 Som dirigent:... Erlendur Stefan Stefansson

2 Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 1 Oplysninger om selskabet 1 Hoved- og nøgletal 2 Beretning 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 6 Balance 7 Egenkapitalopgørelse 8 Pengestrømsopgørelse 9 Noter Anvendt regnskabspraksis 10 Personaleomkostninger 13 Skat af årets resultat 13 Periodeafgrænsningsposter 13 Aktiekapital 13 Sikkerhedsstillelser 14 Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser 14 Nærtstående parter 14 Reguleringer, pengestrømsopgørelsen 15 Ændring i arbejdskapital, pengestrømsopgørelsen /

3 Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Adresse, postnr., by Århusgade 88, 2100 København Ø CVR-nr Stiftet 1. september 2012 Hjemmeside Telefax Bestyrelse Direktion Revision Bankforbindelse Erlendur Stefan Stefansson, formand Per Heinze Rolf Marius Døcker Rune Olav Midtgaard Peter Just Karberg Jacob Erik Holm Christian Alsing Ernst & Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 4, Postboks 250, 2000 Frederiksberg Telefon Telefax Nordea Bank Danmark A/S 1

4 fortsat - Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal Selskabets udvikling i de seneste 2 år kan beskrives således: mdr mdr. Hovedtal () Bruttofortjeneste Resultat af ordinær primær drift Finansielle poster Årets resultat Balancesum Egenkapital Gennemsnitligt antal ansatte 11 5 Nøgletal i % Afkastningsgrad 15,5 17,4 Likviditetsgrad 128,3 131,3 Soliditetsgrad 22,1 23,9 Forrentning af egenkapitalen 49,9 54,6 2

5 fortsat - Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets forretningsområde er grossistsalg af mærkevarer inden for spiritusbranchen. Usikkerhed ved indregning og måling Der har ikke været særlige forhold omkring indregning og måling, der bør omtales for at vurdere selskabets resultat. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2014 udviser et overskud på mod sidste år, og selskabets balance pr. 31. december 2014 udviser en egenkapital på Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af selskabets finansielle stilling. Forventet udvikling Selskabet forventer et positivt resultat i regnskabsåret

6 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2014 for Det Danske Spiritus Kompagni A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 24. februar 2015 Direktionen: Christian Alsing Bestyrelsen: Erlendur Stefan Stefansson formand Per Heinze Rolf Marius Døcker Rune Olav Midtgaard Peter Just Karberg Jacob Erik Holm 4

7 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Det Danske Spiritus Kompagni A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Det Danske Spiritus Kompagni A/S for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 24. februar 2015 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Brian Stubtoft statsaut. revisor 5

8 Resultatopgørelse for 1. januar december Note mdr. 2012/13 16 mdr. Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Resultat af ordinær primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen Overført resultat

9 Balance pr. 31. december Note 31/ / Aktiver Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Udskudte skatteaktiver Periodeafgrænsningsposter Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital 5 Aktiekapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

10 Egenkapitalopgørelse () Aktiekapital Overført resultat Foreslået udbytte I alt Egenkapital pr. 1/ Betalt udbytte Årets resultat, jf. resultatdisponering Egenkapital pr. 31/

11 Pengestrømsopgørelse for 1. januar december Note mdr. 2012/13 16 mdr. Årets resultat Reguleringer Ændring i arbejdskapital Pengestrømme fra primær drift før finansielle poster Renteindbetalinger mv Renteudbetalinger mv Betalt selskabsskat Pengestrømme fra driftsaktivitet Udbetalt udbytte Kontant kapitalforhøjelse Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten Årets pengestrøm Likvider Likvider pr. 1/ Årets pengestrøm Likvider pr. 31/

12 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Det Danske Spiritus Kompagni A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for mellemstore klasse C-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Valutaomregning Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Leasingaftaler Leasingaftaler hvor virksomheden ikke har alle væsentlige fordele og risici forbundet med ejendomsretten er operationel leasing. Ydelser på operationelle leasingaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter fra salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i nettoomsætning på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter mv. opkrævet på vegne af tredjemand. Bruttofortjeneste Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Vareforbrug Vareforbrug omfatter kostprisen på de varer, som er medgået til at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. 10

13 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en gruppe af tilgodehavender er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Egenkapital Foreslået udbytte Udbytte, som foreslås deklareret for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser virksomhedens pengestrømme for året fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet præsenteres indirekte og opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i arbejdskapitalen, betalte finansielle poster samt betalt selskabsskat. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiver, værdipapirer henført til investeringsaktivitet samt betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder og aktiviteter. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter betaling af udbytte til kapitalejere, kapitalforhøjelser og -nedsættelser samt optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. 11

14 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Nøgletal Nøgletal er beregnet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings Anbefalinger og Nøgletal 2010 og beregnet således: Definitioner på nøgletal: Afkastningsgrad: Resultat af ordinær primær drift / Gennemsnitlige aktiver * 100 Likviditetsgrad: Omsætningsaktiver / Kortfristet gæld * 100 Soliditetsgrad: Egenkapital ultimo/ Passiver ultimo * 100 Forrentning af egenkapitalen: Årets resultat / Gennemsnitlig egenkapital *

15 Noter mdr. 2012/13 16 mdr. 2. Personaleomkostninger Personaleomkostninger er opgjort således: Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Antal Antal Gennemsnitligt antal medarbejdere 11 5 Vederlag til selskabets ledelse udgør samlet t (2013: t ) mdr. 2012/13 16 mdr. 3. Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Årets regulering af udskudt skat Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter omfatter periodisering af omkostninger, der først vedrører efterfølgende år. 31/ / Aktiekapital Aktiekapitalen , sammensættes således: aktie(r) a 1, Aktiekapitalen har udviklet sig således de seneste 2 år: Saldo primo Kapitalforhøjelse Saldo ultimo

16 Noter 6. Sikkerhedsstillelser Selskabet har stillet likvide midler til sikkerhed vedrørende vin og spiritusgaranti, der er stillet overfor Tryg. Herudover er der ikke andre sikkerhedsstillelser pr. 31. december Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser Andre økonomiske forpligtelser 31/ / Leje- og leasingforpligtelser i øvrigt: Leje- og leasingforpligtelser Leje- og leasingforpligtelser omfatter huslejeforpligtelse med i alt i uopsigelige huslejekontrakter indtil 1. maj Endvidere omfattes forpligtelser i operationelle leasingkontrakter på biler og IT-udstyr på i alt med en resterende kontraktperiode på 1-4 år. 8. Nærtstående parter Transaktioner med tilknyttede virksomheder, som ikke er indgået på normale markedsvilkår: Der har ikke været transaktioner med nærstående parter, som ikke er foretaget på normale markedsvilkår. Oplysning om aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalen eller 5% af stemmerne Navn Arcus-Gruppen AS Flemming Karberg Familieholding ApS Bopæl/Hjemsted Gjelleråsen, Oslo, Norge København, Danmark 14

17 Noter /13 9. Reguleringer, pengestrømsopgørelsen Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Skat af årets resultat Ændring i arbejdskapital, pengestrømsopgørelsen Ændring i tilgodehavender Ændringer i gæld til leverandører mv Andre ændringer i arbejdskapital