Trehøje Golfklub. Årsrapport for året 2015/16. CVR-nr regnskabsår

Transkript

1 Trehøje Golfklub CVR-nr Årsrapport for året 2015/ regnskabsår

2 Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning... 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet... 3 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse... 6 Balance... 7 Noter

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for Trehøje Golfklub for 2015/16. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vildbjerg, den 14. november 2016 Bestyrelse: Lars Ole Wulff Jørgen B. Jørgensen Marius Nielsen formand næstformand kasserer Charlotte Spandet sekretær Helge Ørts formand for baneudvalg Kai Kampmann Hansen Lars Buus - 2 -

4 Ledelsen har ansvaret for at udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Konklusion Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i Trehøje Golfklub Vi har revideret årsregnskabet for Trehøje Golfklub for regnskabsåret 1. oktober 2015 til 30. september 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Vi har ikke foretaget revision af budgettal. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2015 til 30. september 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vildbjerg, den 14. november 2016 Damgaard & Enevoldsen Registreret Revisionsaktieselskab Sonja Pedersen Registreret revisor - 3 -

5 Generelt Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens regnskabsklasse A. Anvendt regnskabspraksis er den samme som sidste år. Generelt om indregning og måling Resultatopgørelsen Kontingenter Udgifter Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Anvendt regnskabspraksis Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Kontingenter indregnes med de betalte årskontingenter for kalenderåret, idet foreningens regnskabsår forudsættes at svare til aktivitetsperioden for året. Resultatopgørelsens udgifter periodiseres, således at de omfatter regnskabsåret. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grundareal. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug

6 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Gældsforpligtelser Anvendt regnskabspraksis Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Restværdi Klubhus 20 år 0 kr. Inventar Klubhus 5 år 0 kr. Maskinhus år 0 kr. Udslagshus 15 år 0 kr. Vandingsanlæg 10 år 0 kr. P-plads mv. Grundareal 10 år 0 kr kr. Bagrum 20 år 0 kr. Makinspark 5 år 0 kr. Kantineinventar 5 år 0 kr. Afskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Aktiver med en kostpris under kr. anses for beløbsmæssige uvæsentlige og omkostningsføres i anskaffelsesåret i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab ved salg indregnes i resultatopgørelsen under under posten afskrivninger. Gæld måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvandligvis svarer til den nominelle værdi

7 Resultatopgørelse for året 1. oktober september Budget Budget 2015/ / / /17 i kr. i t.kr. i t.kr. i t.kr. Note Indtægter Kontingenter Greenfee Sponsorindtægter Elite- og Matchfee, netto Tilskud Forpagtning, kantine og shop Skabsudleje bag Øvrige indtægter (udleje af golfvogn m.v.) Udgifter Administration Banedrift Driftsudgifter, klubhus Lønninger Løn til instruktør Begynderudvalg Sportsafdelingen Øvrige omkostninger Renteudgifter m.v Resultat før afskrivninger Afskrivninger Årets resultat

8 Balance pr. 30. september 2015/ /15 Aktiver i kr. i t.kr. Note Anlægsaktiver 8 Klubhus Inventar klubhus Maskinhus Baneanlæg m.v Vandingsanlæg P-plads m.v Grundareal, Røddingvej Bagrum Maskinpark Kantineinventar Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital 10 Overført overskud Egenkapital i alt Gæld Langfristet gæld: Gældsbrev, Herning Kommune (25 år rentefrit) Kortfristet gæld: Kreditorer m.v Gæld i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 12 Eventualforpligtelser

9 Noter 2015/ /15 i kr. i t. kr. Note Kontingenter Antal Satser kr. Satser kr. 1 Aktive Passive Ynglinge Juniorer Distance Flex Flex, Øst Prøve Administration 2 Kontorartikler... Lønservice og EDB-udgifter... Telefon... Porto... Forsikringer (herunder DGU kollektiv forsikring)... Kontingenter... Scorekort, greenfeekort... Revision og regnskabsassistance Banedrift 3 Jordleje Maskinpark: Vedligeholdelse... Vedligeholdelse, golfbiler... Småinventar... Olie og brændstof... Maskinhus: Vedligeholdelse... Forbrugsafgifter... Baneanlæg: Græsfrø... Plantebeskyttelse og gødning... Vedligeholdelse... Forbrugsafgift, banedrift

10 Noter 2015/ /15 i kr. i t. kr. Note Skilte Banedrift i alt Driftsudgifter, klubhus 4 Forbrugsafgifter Forsikringer Ejendomsskat Rengøring klubhus Vedligeholdelse Køb af inventar Lønninger 5 Lønninger, greenkeepere Lønninger, klubhuspersonale, administration m.v Lønninger, service cafe Lønninger, rengøring Pension Regulering af feriepengeforpligtelse Personaleudgifter Arbejdstøj Kørselsgodtgørelse Sociale bidrag Lovpligtig arbejdsskade Lønrefusioner Øvrige omkostninger 6 Annoncer og brochurer Klubmatcher uden sponsering Udgifter reklameskilte Bestyrelsesmøder og generalforsamling Udvalgsmatcher samt forplejning ved frivilligt arbejde Afskrivninger 7 Klubhus Inventar klubhus Maskinhus Baneanlæg (udslagshus) Vandingsanlæg P-Plads m.v

11 Noter 2015/ /15 i kr. i t. kr. Note Bagrum... Maskinpark... Katineinventar... Fortjeneste salg maskiner Anlægsaktiver 8 Klubhus Inventar klubhus Maskinhus Baneanlæg Vandingsanlæg Kostpris: Saldo pr. 1. oktober Af- og nedskrivninger: Saldo pr. 1. oktober Årets afskrivning Saldo pr. 30. september P-plads mv. Grundareal Røddingvej Bagrum Maskinpark Kantineinventar Kostpris: Saldo pr. 1. oktober Tilgang Afgang Af- og nedskrivninger: Saldo pr. 1. oktober Årets afskrivning Afskrivning afhændede Saldo pr. 30. september Tilgodehavender 9 Andre tilgodehavender... Moms

12 Noter 2015/ /15 i kr. i t. kr. Note Egenkapital 10 Overført overskud: Saldo pr. 1. oktober Årets resultat Kreditorer 11 Skyldige omkostninger Forudfakturerede kontingenter Skyldig A-skat Skyldige feriepenge m.v Feriepengeforpligtelse Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 12 Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut er deponeret ejerpantebrev på kr med sikkerhed i ejendommen Røddinglund, Vildbjerg. Eventualforpligtelser 13 Ingen