Amico A/S. Årsrapport for CVR-nr Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 14. juni 2015.

Transkript

1 Amico A/S CVR-nr Årsrapport for 2014 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 14. juni 2015 Som dirigent:... Torben G. Kroløkke

2 Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 1 Oplysninger om selskabet 1 Beretning 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 6 Balance 7 Egenkapitalopgørelse 9 Noter Anvendt regnskabspraksis 10 Usikkerhed om going concern 13 Personaleomkostninger 13 Materielle anlægsaktiver 14 Aktiekapital 14 Udskudt skat 14 Langfristede gældsforpligtelser 14 Sikkerhedsstillelser 15 Nærtstående parter /

3 Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Navn Adresse, postnr., by Amico A/S Nyvej 7, 5771 Kværndrup CVR-nr Stiftet 10. juni 1997 Hjemstedskommune Faaborg-Midtfyn Regnskabsår 1. januar december Hjemmeside info@amico.dk Telefon Bestyrelse Direktion Revision Carsten Elo Schmidt, formand Vivi Dalager Johansen Torben G. Kroløkke Torben G. Kroløkke, Direktør Ernst & Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Englandsgade 25, Postboks 200, 5100 Odense C 1

4 fortsat - Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Virksomheden driver handel og fabrikation af markiser. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2014 udviser et underskud på kr mod kr sidste år, og selskabets balance pr. 31. december 2014 udviser en negativ egenkapital på kr Selskabet forventer overskud i 2015, og forventer på sigt at reetablere egenkapitalen. Selskabet har en gæld til ejerne på kr , som forventes at kunne opretholdes i det kommende år. Det er endvidere ledelsens opfattelse, at de nuværende kreditrammer i selskabets pengeinstitut kan opretholdes på uændrede betingelser. Selskabet har pt. en forfalden gæld til SKAT på ca. 1,2 mio. kr. Ledelsen venter, at en afdragsordning kan etableres, og at den fremtidige drift muliggør afvikling heraf. Forventet udvikling Selskabet forventer et overskud i 2015 afledt af en god ordretilgang i

5 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2014 for Amico A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kværndrup, den 14. juni 2015 Direktionen: Torben G. Kroløkke Direktør Bestyrelsen: Carsten Elo Schmidt formand Vivi Dalager Johansen Torben G. Kroløkke 3

6 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Amico A/S Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Amico A/S for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Forbehold Grundlag for afkræftende konklusion Der er væsentlig usikkerhed om selskabets evne til at forsætte driften som en going concern, idet der er forfalden gæld til det offentlige på ca. 1,2 mio. kr. Der er ikke etableret afdragsordning herfor. Der er endvidere betydelig gæld til selskabsdeltagere og ledelse. Selskabets lagerbeholdning udgør ca. 50 % af omsætningen og dele heraf er anskaffet i tidligere år. Vi har ikke kunnet opnå fornødent revisionsbevis for værdiansættelsen heraf. Afkræftende konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, som følge af betydeligheden af de forhold, der er beskrevet i grundlaget for afkræftende konklusion, ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Selskabet har ikke overholdt sin pligt til at indberette moms for 1. kvartal 2014, og ledelsen kan ifalde ansvar herfor. 4

7 fortsat - Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 14. juni 2015 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Morten Schougaard Sørensen statsaut. revisor 5

8 Resultatopgørelse for 1. januar december Note 2014 kr kr. Bruttoresultat Personaleomkostninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Resultat af primær drift Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

9 Balance pr. 31. december Note 2014 kr kr. Aktiver Anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Fremstillede færdigvarer og handelsvarer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Igangværende arbejder for fremmed regning Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

10 Balance pr. 31. december Note 2014 kr kr. Passiver Egenkapital 5 Aktiekapital Reserve for opskrivninger Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Gæld til banker Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Gæld til banker Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

11 Egenkapitalopgørelse (kr.) Aktiekapital Reserve for opskrivninger Overført resultat I alt Egenkapital pr. 1/ Årets resultat, jf. resultatdisponering Egenkapital pr. 31/

12 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Amico A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Valutaomregning Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter fra salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i nettoomsætning på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter mv. opkrævet på vegne af tredjemand. Bruttoresultat Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttoresultat. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen med tillæg af opskrivninger. Aktivernes forventede brugstid udgør: Brugstid (år) Bygninger 50 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteomkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. 10

13 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Kostprisen for råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger og andre omkostninger direkte forbundet med købet. Varer under fremstilling og fremstillede færdigvarer måles til fremstillingspris, der omfatter medgåede råvarer, hjælpematerialer og direkte løn. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en gruppe af tilgodehavender er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende leverancer af serviceydelser og igangværende entreprisekontrakter måles til salgsværdien af det udførte arbejde fratrukket acontofaktureringer. Salgsværdien opgøres på grundlag af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden opgøres på grundlag af de afholdte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger på det enkelte igangværende arbejde. Når resultatet af en igangværende kontrakt ikke kan skønnes pålideligt måles salgsværdien til de medgåede omkostninger i det omfang disse forventes at blive dækket af køber. Hvis de samlede omkostninger på det igangværende arbejde forventes at overstige den samlede salgsværdi, indregnes det forventede tab som en tabsgivende aftale under hensatte forpligtelser og omkostningsføres i resultatopgørelsen. Værdien af de enkelte igangværende arbejder med fradrag af acontofaktureringer klassificeres som aktiver, når salgsværdien overstiger acontofaktureringer, og som forpligtelser når acontofaktureringer overstiger salgsværdien. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. 11

14 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Rentebærende gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris opgjort på basis af den effektive rente. Låneomkostninger, herunder kurstab indregnes som finansieringsomkostninger i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne betalinger, som vedrører indtægter i efterfølgende regnskabsår. Udbytte for regnskabsåret Foreslået udbytte for regnskabsåret indregnes som en gældsforpligtelse. 12

15 Noter 2. Usikkerhed om going concern Selskabet forventer overskud i 2015, og forventer på sigt at reetablere egenkapitalen. Selskabet har en gæld til ejerne på kr., som forventes at kunne opretholdes i det kommende år. Det er endvidere ledelsens opfattelse, at de nuværende kreditrammer i selskabets pengeinstitut kan opretholdes på uændrede betingelser. Selskabet har pt. en forfalden gæld til SKAT på ca. 1,2 mio. kr. Ledelsen venter, at en afdragsordning kan etableres, og at den fremtidige drift muliggør afvikling heraf kr kr. 3. Personaleomkostninger Personaleomkostninger er opgjort således: Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger

16 Noter 4. Materielle anlægsaktiver (kr.) Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar I alt Kostpris Saldo pr. 1/ Tilgang i årets løb Kostpris pr. 31/ Opskrivninger Saldo pr. 1/ Opskrivninger pr. 31/ Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/ Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger pr. 31/ Regnskabsmæssig værdi pr. 31/ Aktiekapital Selskabets aktiekapital har uændret været kr de seneste 5 år. 6. Udskudt skat Selskabet har et ikke indregnet skatteaktiv på 198 t.kr. 7. Langfristede gældsforpligtelser Af de langfristede gældsforpligtelser forfalder 205 t.kr. senere end 5 år fra balancedagen. 14

17 Noter 8. Sikkerhedsstillelser Selskabet har afgivet følgende ejerpantebreve i ejendommen Nyvej 7, 5772 Kværndrup til sikkerhed for gæld (bogført værdi af ejendom kr.): - Realkreditinstitut kr. - Pengeinstitut kr. Til sikkerhed for pengeinstitut: Virksomhedspant kr. i fordringer hidrørende fra goodwill, driftsinventar og driftsmateriel, tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser og varelagre. 9. Nærtstående parter Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Navn Torben Kroløkke CESCO A/S Bopæl/Hjemsted Strandvej 89, 5700 Svendborg Ørnevej 4, 6705 Esbjerg Ø 15