Hoptrup Efterskole. Hoptrup Hovedgade 11, 6100 Haderslev Skole kode

Transkript

1 Hoptrup Hovedgade 11, 6100 Haderslev Skole kode

2 Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Generelle oplysninger om skolen 5 Hoved- og nøgletal 6 Hoved- og nøgletal (fortsat) 7 Beretning 8 10 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Pengestrømsopgørelse 13 Noter 14 1

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og daglig ledelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 for Hoptrup Efterskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for de frie kostskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 31. december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i skolens aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og for skolens finansielle stilling. Desuden er det vores opfattelse, at vi har taget skyldigt økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. Hoptrup, den 26. april 2016 Daglig ledelse Ken Petersen Forstander Bestyrelsen erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetsbetingelserne i 7, stk. 2 og 3 i lov om folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringer). Bestyrelse Ole Frier-Meineche Kirsten Heissel Hanne Henningsen formand næstformand Klavs Kildeby Anne-Sophie Brodersen Henrik Brink Paul-Martin Langdahl Marianne Skaarup 2

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Hoptrup Efterskole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Hoptrup Efterskole for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om frie kostskoler nr. 785 af 15. juni 2015 og bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for de frie kostskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr af 14. december 2015 om revision og tilskudskontrol m.m. ved efterskoler og frie fagskoler, frie grundskoler, private gymnasieskoler, studenterkurser og kurser til højere forberedelseseksamen (hf-kurser) m.v. og produktionsskoler. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. 3

5 Den uafhængige revisors erklæringer Supplerende oplysninger om forståelse af revisionen Skolen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2015 medtaget de af bestyrelsen godkendte resultatbudgetter for 2015 og Resultatbudgetterne for 2015 og 2016 har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Sønderborg, den 26. april 2016 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr.: Michael Anker statsaut. revisor Christian S. Christiansen statsaut. revisor 4

6 Ledelsesberetning Generelle oplysninger om skolen Hoptrup Efterskole Hoptrup Hovedgade Haderslev Telefon: Hjemmeside: CVR-nr.: Skolekode: Hjemstedskommune: Haderslev Regnskabsår: 1. januar 31. december Skolens formål Skolens formål er ifølge dens vedtægter ( 1) at drive en efterskole inden for rammerne af de gældende regler om frie kostskoler. Skolen bygger på de grundtvigske skoletanker og tilbyder unge mellem 14 og 18 år almendannende undervisning. Skolens mål er at give eleverne indsigt i og forståelse for deres liv, og den verden de lever i, herunder med speciel fokus på vores kulturelle værdier med særlig vægt på musik, dans og teater. Derved ønsker skolen at give eleverne de bedste mulige betingelser for at deltage i et demokratisk samfund og samtidig kvalificere dem til at være aktive og ydende deltage i det danske samfund. Forstander Ken Petersen Bestyrelse Ole Frier-Meineche, Fasanvej 22, 6100 Haderslev (formand) Kirsten Heissel, Venbjerg 30, Hoptrup, 6100 Haderslev (næstformand) Hanne Henningsen, Hovslundvej 28, Hoptrup, 6100 Haderslev Klavs Kildeby, Hertug Hans Gade 8, 6100 Haderslev Anne-Sophie Brodersen, Jens Johannsensvej 4 A, 6100 Haderslev Henrik Brink, Egedal 4, Hoptrup, 6100 Haderslev Poul-Martin Langdahl, Hoptrup Hovedgade 9, 6100 Haderslev Marianne Skaarup, Sønderbro 8A st., 6100 Haderslev (medarbejderrepræsentant) Revision Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Nørre Havnegade Sønderborg Pengeinstitut Frøs Herreds Sparekasse Moltrupvej Haderslev 5

7 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal kr Resultatopgørelse Indtægter i alt Heraf statstilskud Omkostninger vedrørende drift i alt Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster i alt Årets resultat Balance Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital ultimo Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld i alt Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt Investeringers likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning i alt Pengestrømme, netto Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 1,5 % 3,5 % -2,9 % 3,7 % 3,3 % Likviditetsgrad 22,7 % 23,6 % 16,1 % 3,8 % 7,1 % Soliditetsgrad 16,0 % 14,3 % 11,5 % 13,7 % 10,3 % Finansieringsgrad 66,8 % 67,5 % 70,8 % 41,4 % 41,6 % Samlet elevbetaling pr. årselev Antal årselever i regnskabsåret 98,9 102,7 100,4 103,5 95,0 Antal årselever i kostafdelingen 98,9 102,7 100,4 103,5 95,0 Årselever i skoleåret 98,1 105,1 96,6 102,1 94,0 Antal lærerårsværk 13,1 13,2 12,8 12,1 12,4 Antal årsværk for øvrigt personale 6,2 5,9 5,3 6,2 6,5 Antal årsværk i alt 19,3 19,1 18,1 18,3 18,9 Heraf % -andel ansat på særlige vilkår (flexjob) 8,8 8,65 9,3 7,0 8,4 Årselever pr. lærerårsværk 7,6 7,8 7,8 8,6 7,7 6

8 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal (fortsat) kr Lærerlønomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Kostafdelingsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årselev

9 Ledelsesberetning Beretning Skolens hovedaktiviteter Skolen bygger på de grundtvigske skoletanker og tilbyder unge mellem 14 og 18 år almendannende undervisning inden for rammerne af efterskoleloven. Vi tilbyder eleverne på 9. og 10. årgang at kunne afslutte deres grundskoleforløb samtidig med, at eleverne får indsigt i og forståelse for deres eget liv og den verden, de lever i, herunder et udvidet fokus på vores kulturelle værdier - med særlig vægt på musik, dans og teater. Skolens skarpe profil inden for netop musik, dans og teater tiltrækker unge fra hele landet, og særligt unge med ambitioner omkring disse fag. Samtidig vægter skolen et højt fagligt og bogligt niveau. Ca. 90 % af eleverne fortsætter på en ungdomsuddannelse efter efterskoleopholdet. Redegørelse for skolens økonomiske udvikling Grundlaget for Hoptrup Efterskoles positive økonomiske udvikling i 2015 skal findes i forholdet mellem det optagne antal af elever, medarbejdernes indsats og en stadig tilpasning af omkostningerne. Igennem en velimplementeret og kontinuerlig økonomistyring er det muligt, at opretholde rettidig omhu omkring skolens økonomiske dispositioner, samtidig med at skolens prioriteringer omkring et fortsat højt aktivitetsniveau for eleverne og en fastholdelse af medarbejderne kan realiseres. Det samlede antal årselever i regnskabsåret er realiseret med 98,9, hvilket er en anelse lavere end de foregående år. Årselevtallet baserer sig på at skoleåret blev gennemført med 92 elever samt at der pr. 31. december 2015 er 89 elever indskrevet på skolen. Skolen startede skoleåret med 96 elever, hvilket medførte økonomiske revurderinger og dermed en nedjustering af forventningerne til driftsresultatet i forhold til det i årsregnskabet 2014 angivne. Årets resultat på kr ,- er realiseret kr større end budgetteret i august Denne forøgelse skyldes hovedsageligt en gennemgang af skolens økonomiske aftaler samt en øget sparsommelighed blandt skolens medarbejdere. Skolens overskudsgrad på 1,5 % er udtryk for omstillingsparathed og økonomiske tilpasninger i forhold til et elevoptag under det forventede, og ligeledes et resultat af, at antallet af medarbejdere og aktivitetsniveauet for eleverne er fastholdt. Samtidig har der været udvist tilbageholdenhed overfor større investeringer og større indkøb. Skolens øvrige regnskabsmæssige nøgletal er ligeledes påvirket af ovenstående og udvikler sig forventeligt i forhold hertil. Der har været en øget opmærksomhed på skolens faste omkostninger, herunder de samlede lønomkostninger. Disse er for 2015 realiseret lavere end budgetteret og væsentlig lavere en gennemsnittet af sammenlignelige skoler. Hoptrup Efterskole anser derfor dette for at være acceptabelt. Bestyrelse, ledelse og medarbejdere på Hoptrup Efterskole har i 2015 været meget opmærksomme på, at vores sengepladskapacitet ikke har været fuldt udnyttet. I den forbindelse er der blevet omprioriteret midler til markedsføring for at kunne sikre en mere tilfredsstillende elevtilgang. Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Skolen har ikke i regnskabsåret haft transaktioner af væsentlig karakter med andre offentlige støttede institutioner. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter afslutning af regnskabsåret 2015 har skolen indgået aftale med DLR Kredit om en refinansiering. Refinansieringsprofilen er F3 og renten udgør 0,63 % p.a. mod tidligere 0,82 % p.a. 8

10 Skolens forventninger til fremtiden Budgettet for 2016 er udarbejdet ud fra samme principper som 2015, og der budgetteres med et driftsoverskud på kr kr. En fortsat tæt økonomistyring og en intern åbenhed omkring skolens økonomiske dispositioner skal samtidig sikre muligheden for en hurtig reaktion, herunder eventuelle justeringer i ansættelsesforhold og reduktion i omkostninger generelt, såfremt elevoptaget skulle svigte. Der er fortsat stor fokus på markedsføringen af Hoptrup Efterskole. Der er afsat flere økonomiske midler og flere arbejdstimer til at varetage opgaven i Det forventes at indsatsen er med til at sikre elevtilgangen fremadrettet. Årets resultat Årets resultat blev et overskud på kr., resultatet anses som tilfredsstillende. Bestyrelsen foreslår, at årets resultat overføres til næste år. 9

11 Resultatopgørelse Regnskab Er ikke underlagt revision Budget Note kr INDTÆGTER 2 Statstilskud Skolepenge m.m Andre indtægter Indtægter i alt OMKOSTNINGER Undervisning 5 Lønomkostninger Andre omkostninger, undervisning Undervisning i alt Ejendomsdrift 7 Lønomkostninger Andre omkostninger, ejendomsdrift Ejendomsdrift i alt Kostafdeling 9 Lønomkostninger Andre omkostninger, kostafdeling Kostafdeling i alt Administration m.v. 11 Lønomkostninger Andre omkostninger, administration mv Administration m.v. i alt Omkostninger drift i alt Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster 13 Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle poster i alt ÅRETS RESULTAT Resultatdisponering Overført resultat

12 Balance Note kr AKTIVER Anlægsaktiver 15 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver 16 Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

13 Balance Note kr PASSIVER Egenkapital 19 Egenkapital Egenkapital i alt Gældsforpligtelser 20 Langfristede gældsforpligtelser Kommunale lån Kreditforeningslån Anden langfristet gæld Kortfristede gældsforpligtelser 20 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Anvendt regnskabspraksis 23 Eventualposter m.v. 24 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 25 Aktiviteter uden for loven 12

14 Pengestrømsopgørelse Note kr Årets resultat Afskrivninger Ændringer i tilgodehavender og periodeafgrænsningsposter Ændring i kortfristet gæld Driftens likviditetsvirkning i alt Køb af materielle anlægsaktiver Salg af materielle anlægsaktiver 0 0 Investeringers likviditetsvirkning Afdrag til realkreditinstitutter Optagelse af lån 0 0 Indfrielse af lån 0 0 Finansieringens likviditetsvirkning Årets pengestrøm Likvider, primo Likvider, ultimo Pengestrømsopgørelsen kan ikke direkte udledes af årsregnskabets øvrige bestanddele. 13

15 Noter 1 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Hoptrup Efterskole for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med de fravigelser som fremgår af regnskabsbekendtgørelsen for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Indtægter Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i det år, hvori retten erhverves eller optjenes. Statstilskud Statstilskuddet omfatter modtaget og beregnet taxametertilskud udløst af gennemførte ugeelever i skoleåret, der afslutter i finansåret. Endvidere er der Indtægtsført et grundtilskud samt et bygningstilskud, som udgør et grundbeløb samt et årselevafhængigt tilskud. Skolepenge Skolepenge resultatføres i takt med gennemførelsen af de enkelte undervisningsuger. Andre indtægter Andre indtægter Indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til skolens undervisningsaktivitet. Omkostninger Omkostninger omfatter de udgifter, der er medgået til at opnå årets indtægter, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger m.v. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: Undervisning Ejendomsdrift Kostafdeling Administration m.v. Omkostningerne er så vidt det er muligt henført direkte til de enkelte aktiviteter. Har det ikke været muligt at henføre omkostningerne direkte, anvendes fordelingsnøgler. Fordelingsnøgler Udgifter relateret til skolens aktiviteter uden for loven er i denne sammenhæng alene de direkte medgåede udgifter til lærerløn samt undervisnings- og kostafdelingsudgifter. Andelen af skolens øvrige omkostningsarter er relateret til aktiviteterne uden for loven i samme forhold som disses andel af de samlede indtægter. Udgiften til lærerløn er opgjort med udgangspunkt i det anvendte timetal under aktiviteterne ganget med timeprisen for en undervisningstime. Kostafdelingsudgifterne er beregnet ud fra antallet af aktiviteternes kostdage ganget med skolens gennemsnitskostpris pr. kostdag. 14

16 Noter 1 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renteindtægter og -omkostninger. Balance Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger og andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid og eventuelle restværdier, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger (scrapværdi %) Andre anlæg, driftsmateriel og inventar år 3-10 år Investeringer i samlede klassesæt af undervisningsinventar, herunder edb-anskaffelser, anses i afskrivningshenseende som et anlægsaktiv. Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Fortjeneste og tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. 15

17 Noter 1 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider og selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og betalt selskabsskat. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af virksomheder og aktiviteter samt køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af selskabets aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld og betaling af udbytte til selskabsdeltagere. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer, som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. 16

18 Noter 1 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Nøgletal Nøgletal er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 16. december 2013 for frie kostskoler. Der henvises til oversigt over hoved- og nøgletal vedrørende formlen for beregning af de enkelte nøgletal. De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således: Overskudsgrad Årets resultat x 100 Omsætningen Likviditetsgrad Omsætningsaktiver x 100 Kortfristet gæld Soliditetsgrad Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver Finansieringsgrad Langfristet gæld x 100 Materielle anlægsaktiver Årselever Årsværk Gennemsnitligt antal årselever inkl. kort- og deltidselever omregnet til årselever. En årselev modtager 40 ugers fuldtidsundervisning. Sum af heltidsansatte, deltidsansatte og timelønnede omregnet til heltid. 17

19 Noter kr Statstilskud Grundtilskud Taxametertilskud Bygningstilskud Tilskud til specialundervisning Dispositionsbegrænsning Skolepenge m.m. Statslig elevstøtte Elevbetaling Kompensation for afbrydelse af kurser Indskrivningsgebyrer Andre indtægter Lejeindtægter fra lokaler m.v Lejeindtægter fra boliger, boligbidrag m.v Ansattes betaling for kost Ansattes betaling for el, varme m.v Kontingent skolekredsmedlemmer Gaver og private tilskud Gæsters betaling for kost Betaling for vask Lejeindtægt, udstyr Praktikafregning Øvrige indtægter Lønomkostninger, undervisning Løn til ledere og lærere Løn til timelærere Gruppeliv Pensionsbidrag, Lærernes Pension Pensionsbidrag, Efterlønskassen ATP Regulering af feriepengeforpligtelse Ny løn Lønrefusioner

20 Noter kr Andre omkostninger, undervisning Forbrugsmaterialer værkstedsfag Forbrugsmaterialer øvrige fag Fotokopiering Copydan Studietur og turné Honorar til foredragsholdere og gæstelærer Inventar og udstyr, vedligeholdelse Inventar og udstyr, anskaffelse Inventar og udstyr, leje Inventar og udstyr, leasing Befordringsudgifter vedrørende undervisning Afskrivninger inventar, undervisning Prøveudgifter Uddannelse af personale Tjenesterejser Brobygning 10. klasse Refusion brobygning Øvrige Lønomkostninger, ejendomsdrift Løn til pedeller Pedelmedhjælp Pensionsbidrag pedelløn Pedelmedhjælp, flex ATP-bidrag Gruppelivsforsikring Regulering feriepengeforpligtelse Lønrefusion, flex Andre omkostninger, ejendomsdrift Ejendomsskatter Renovation Ejendomsforsikringer Brandsikring Varme El Vand Rengøringsartikler Småanskaffelser, rengøring Vedligeholdelse bygninger og lokaler Vedligeholdelse arealer Småanskaffelser transport

21 Noter kr Andre omkostninger, ejendomsdrift (fortsat) transport Vedligeholdelse, skolens kassevogn Afskrivninger Leje af lokaler Øvrige omkostninger Lønomkostninger, kostafdeling Lønninger Pension ATP m.v Regulering feriepengeforpligtelse Lønrefusion, flex Andre omkostninger, kostafdeling Køb af madvarer EU-tilskud Kostafdelingsinventar, vedligeholdelse Kostafdelingsinventar, anskaffelse Boliginventar, anskaffelse Boliginventar, vedligeholdelse Afskrivninger inventar, kostafdeling Personaleudgifter Diverse

22 Noter kr Lønomkostninger, administration m.v. Løn, administration Pensionsbidrag Gruppeliv Regulering af feriepengeforpligtelse ATP-bidrag Lønrefusion Lønrefusion, flex Andre omkostninger, administration m.v. Revision Revision, rest Regnskabsmæssig assistance Andre konsulenter Tab på debitorer PR, annoncer m.v Kontorartikler og tryksager Porto Gebyr Telefon Kontorinventar, vedligeholdelse Kontorinventar, anskaffelse Afskrivninger inventar, administration Personaleudgifter Lovpligtige udgifter vedrørende personale Repræsentation Edb-lønbehandling Kurser, møde mv Edb-programmel inkl. konsulent Forsikringer Kontingenter Diverse Finansielle indtægter Renteindtægter fra pengeinstitut

23 Noter kr Finansielle omkostninger Renter af kreditforeningslån Garantiprovision Renter af øvrige lån Kassekreditrenter Byggekreditrenter Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Samlet anskaffelsessum pr. 1/ Tilgang i årets løb til anskaffelsespriser Afgang i årets løb til anskaffelsespriser 0 0 Samlet anskaffelsessum pr. 31/ Afskrivninger 1/ Årets afskrivninger Afgang afskrivninger 0 0 Akkumulerede afskrivninger pr. 31/ Bogført værdi pr. 31/ Kontantvurdering af ejendomme pr. 1. januar Andre anlæg, driftsmateriel og inventar fordeler sig således: Undervisning Kostafdeling Administration Kørende materiel Samlet anskaffelsessum pr. 1/ Tilgang i årets løb til anskaffelsespriser Afgang i årets løb til anskaffelsespriser Samlet anskaffelsessum pr. 31/ Afskrivninger 1/ Årets afskrivninger Afgang afskrivninger Akkumulerede afskrivninger pr. 31/ Bogført værdi pr. 31/

24 Noter kr Tilgodehavender Tilgodehavende for skoleåret Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Andre forudbetalinger Likvide beholdninger Kassebeholdning Frøs Herreds Sparekasse (trækningsret 500 t.kr.) Egenkapital Saldo 1. januar Årets resultat Langfristet gæld 1/ Gæld i alt 31/ Gæld i alt Afdrag Langfristet gæld 31/ Restgæld efter 5 år Kommunale lån DLR, var. 19 år Frøs Herreds Sparekasse, var. 11 år

25 Noter kr Anden gæld Skyldig FerieKonto Skyldigt ATP-bidrag Feriepengeforpligtelse Uforbrugt individuel supplerende elevstøtte Andre kreditorer Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Forudmodtagne statstilskud Forudmodtagne skolepenge Eventualposter m.v. Leasing: Årlige ydelser Samlede forpligtelse Gennemsnitlig restløbetid i mdr Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til kommune, realkreditinstitut samt kreditinstitut, t.kr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2015 udgør t.kr Skolen har udstedt ejerpantebreve på i alt t.kr., der giver pant i ovenstående grunde og bygninger. Ejerpantebrevet er deponeret til sikkerhed for bankgæld. Skolens bankforbindelse har overfor DLR stillet en selvskyldnergaranti på kr. 25 Aktiviteter uden for loven kr Indtægter Lønomkostninger Øvrige omkostninger Resultat