BØGBALLE FRISKOLE ÅRSRAPPORT

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Markedspladsen 2, Box DK-7400 Herning CVR-nr BØGBALLE FRISKOLE ÅRSRAPPORT 2011 SKOLEKODE

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Påtegninger Ledelsespåtegning og tro og love erklæring 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3-4 Generelle oplysninger om skolen Generelle oplysninger om skolen 5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 6-7 Ledelsesberetning 8-9 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse 13 Balance 14 Pengestrømsopgørelse 15 Noter Særlige specifikationer 23 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 LEDELSESPÅTEGNING OG TRO OG LOVE ERKLÆRING Bestyrelsen og skolelederen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2011 for Bøgballe Friskole. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om regnskab for de frie grundskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bøgballe, den 21. februar 2012 Skoleleder: Bent Vestergaard Bestyrelsen erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5, stk. 6 og 7, i lov om friskoler og private grundskoler nr af 7. december Revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen. Bestyrelsens medlemmer: Karsten Toudahl Formand Mary-Anne Brixen Anja Kaas Jens Martin Hummelmose Paul Blond Karin Dieckmann Gregersen

4 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til ledelsen af Bøgballe Friskole Påtegning på årsregnskab og ledelsesberetning Vi har revideret årsregnskabet for Bøgballe Friskole for regnskabsåret 1. januar december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om frie grundskoler nr af 7. december 2011 og bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om regnskab for de frie grundskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtig, dvs. uden væsentlige fejl og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler (revisionsbekendtgørelsen). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december 2011 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Skolen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2011 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for Resultatbudgettet har ikke været underlagt revision. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNING Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Herning, den 21. februar 2012 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Torben Hvidbjerg Statsautoriseret revisor

6 5 GENERELLE OPLYSNINGER OM SKOLEN Skolen Bøgballe Friskole Fælledvej 24, Bøgballe 7171 Uldum Telefon Hjemmeside Skolekode Skolen er en selvejende institution med hjemsted i Hedensted Kommune. Formål Skolens formål er ifølge dens vedtægter ( 2): Institutionens formål er at drive en friskole efter de til enhver tid gældende love og andre retsforeskrifter for friskoler og private grundskoler mv. Skolens formål er i øvrigt at udøve skolevirksomhed på evangelisk-luthersk grundlag, hvor der gives en fuldt ud tidssvarende undervisning i alle fag, men hvor der samtidig lægges særlig vægt på kristendomsundervisningen. Bestyrelse Formand, Karsten Toudahl, Jupitervej 39, 8723 Løsning Mary-Anne Brixen, Bøgballevej 31A, 8723 Løsning Anja Kaas, Falkevej 30, 8723 Løsning Jens Martin Hummelmose, Skovbrynet 27, 8722 Hedensted Paul Blond, Bomvej 12, 8723 Løsning Karin Dieckmann Gregersen, Gammelmarksvej 5, 8762 Flemming Skoleleder Bent Vestergaard Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Markedspladsen 2, Box Herning Pengeinstitutter Middelfart Sparekasse Uldum Afdelingen Søndergade Uldum Danske Bank Horsens Afdeling Jessensgade Horsens FIH Erhvervsbank Langelinie Allé København Ø

7 6 HOVED- OG NØGLETAL (i hele kr.) Resultatopgørelse Indtægter i alt Heraf statstilskud Omkostninger vedr. drift i alt Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster i alt Årets resultat Balance Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital ultimo Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld i alt Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt Investeringers likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning i alt Pengestrøm, netto Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 4,2 1,3 2,6 3,8 4,0 (driftsresultat før ekstraordinære poster i % af indtægter) Likviditetsgrad 143,3 124,2 112,5 96,0 94,6 (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet) Soliditetsgrad 56,9 55,4 54,8 54,2 53,0 (egenkapital i % af aktiver ultimo) Finansieringsgrad 36,4 37,3 37,8 38,5 40,0 (langfristet gæld i % af materielle anlægsaktiver) Samlet elevbetaling pr. årselev Antal årselever i regnskabsåret 222,4 217,3 215,8 213,5 201,7 Antal årselever i skolefritidsordningen 92,8 80,0 65,9 60,1 56,8 Antal elever i grundskolen pr. 5. september 223,0 222,0 214,0 217,0 211,0 Antal elever i skolefritidsordningen pr. 5. september 91,0 94,0 70,0 63,0 58,0 Antal lærerårsværk 16,5 15,5 16,1 15,3 14,8 Antal årsværk for øvrigt personale 7,7 5,7 5,4 5,0 3,5 Antal årsværk i alt 24,2 21,2 21,5 20,3 18,3 Heraf procentandel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler): Flexjob 8,6 4,7 4,7 2,9 0,0 Årselever pr. lærerårsværk 13,5 14,0 13,4 14,0 13,6

8 7 HOVED- OG NØGLETAL (i hele kr.) Lærerlønsomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årselev

9 8 LEDELSESBERETNING I skoleåret 2011/12 er elevtallet steget fra 221 elever ved skoleårets start til medio januar at være 227 elever fordelt på 13 klasser. Dette giver i gennemsnit 17,5 elever. I skoleåret 2010/11 begyndte vi med et elevtal på 222 og sluttede på 218 elever. Dette fald er hovedsageligt sket, da skolen ved afslutningen af skoleåret 2010/11 valgte at spare sine egne skolebusser bort. Dette var en beslutning, som har været 3-4 år undervejs og som først kom i stand ved et målrettet samarbejde med Midttrafik og Hedensted Kommune om planlægningen af den busrute, der især har afløst skolens egen busordning, der dækkede et meget stort geografisk område, men som til gengæld også var en fortsat voksende udgift på ca kr. Usikkerheden og utilfredsheden med de nye busruter var hovedårsagen til et svingende elevtal. Skolens bestyrelse og ledelse anser dog de nye busruter for at være en fremtidssikker løsning, der bl.a. sparer skolen for ca kr. om året. Søgningen til skolen i dette skoleår bekræfter vel også synspunktet om, at det er en løsning, der kan bære i fremtiden. Skolen giver et tilskud til skolebuskort og har således fortsat en udgift, da eleverne kun betaler 50 kr. om måneden for buskort. Næste skoleår kører vi igen to 7. klasser med ca. 32 elever. Vi forventer, at elevtallet ligger på ca. 220 elever. De to 7. klasser er et nyt tiltag for at styrke det pædagogiske og sociale miljø i udskolingen. Det er tredje år i træk, vi tager en ekstra 7. klasse ind. Vi vil gerne tiltrække flere elever og har nedsat et markedsføringsudvalg, der bl.a. skal arbejde på at styrke skolens synlighed i lokalområdet og fortælle den gode historie. Skolens timetal følger i langt overvejende grad timefordelingen for folkeskolen. Skolens værdigrundlag kommer til udtryk i timefordelingen på den måde, at kristendomsundervisningen tilgodeses med en ugentlig lektion mere på hvert klassetrin. Efteruddannelsen af medarbejdere er fortsat en vigtig prioritering. Vi tror, at det er afgørende for skolens pædagogiske udvikling, at lærere har mulighed for fortsat kompetenceudvikling. Ledelsen er opmærksom på, at alle lærere deltager i kurser for at blive opkvalificerede. Der føres medarbejderudviklingssamtaler for at styrke trivselen og for at sætte fokus på den personlige og faglige udvikling af de ansatte. Ledelsen fører statistik over sygefravær og emnet tages op i sikkerhedsgruppen. Der har i år været få sygefraværsdage. I dette forår iværksætter vi en undersøgelse af skolens undervisningsmiljø bl.a. med inddragelse af elevrådet. Skolen har ansat to fleksjobber i pedelafdelingen og én i skolefritidsordningen. Vi har ønske om fortsat at kunne ansætte personer med nedsat arbejdsevne. Vi tror også, at elever har glæde af at se forskellige personer arbejde på skolen og opleve en rummelighed på denne måde. I foråret 2012 sætter vi på den pædagogiske side også fokus på det med som pædagogisk gruppe at kunne møde elever med vidt forskellige behov. Vi arbejder i undervisningen med, at it integreres i alle fag. Vi har således en uddannet it-vejleder, der kan give inspiration og inddrages i undervisningsforløb i klasserne. På it-området har vi vedtaget at ville opsætte 2 smartboards mere, så skolen i alt råder over 7 smartboards. Vi har fornyet edb-lokalet med 4 store servere, der trækker 19 mindre klienter, så vi i alt har 23 gode arbejdscomputere, der fortrinsvis anvendes af de mindste elever. Fornyelsen løber op i kr. Vi har endvidere valgt også at ville anskaffe 22 bærbare PC ere, der især er tiltænkt mellemtrinnet. Vi vælger at prioritere it-området og er sikker på, at dette højner læringsmiljøet for både elever og arbejdsglæden for lærere. Skolen vedligeholder løbende bygningerne og har fx investeret i sikre og energibesparende termostater i de ældste undervisningslokaler, der sikrer en besparelse og undgår unødigt varmeudslip pga. udluftning.

10 9 LEDELSESBERETNING Skolen har i år valgt at benytte de fleste nationale tests, som er stillet de frie skoler til rådighed. Ledelsen anser dette for at være en fin mulighed for at arbejde med evaluering af undervisningen og giver også et klart overblik over skolens resultater i forhold til landsgennemsnittet. Afgangsklassens karaktergennemsnit ved afgangsprøverne anses ligeledes for et meget tilfredsstillende resultat. Redegørelse for skolens økonomiske udvikling Årets resultat viser et overskud på kr. efter afskrivninger mod et budgetteret på kr. Det øgede overskud skyldes som sagt de sparede busudgifter. Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Skolen har ikke i regnskabsåret haft transaktioner af væsentlig karakter med andre offentlige støttede institutioner. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke skolens økonomiske stilling. Skolens forventninger til fremtiden Forventningerne til år 2012 er at leve op til budgettet, der viser et resultat på lidt over kr. Vi anser det fortsat vigtigt for skolen at satse på og kunne tilbyde tidssvarende bygninger. Vi har et mål om, at en ny udskolingsbygning står færdigt 1. november Vi er klar over at skulle tilvejebringe mere likvid kapital for at kunne realisere dette først og fremmest ved at tiltrække flere elever. Resultat og overskudsdisponering Årets resultat blev et overskud på kr. Bestyrelsen foreslår, at årets resultat overføres til næste år.

11 10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Bøgballe Friskole for 2011 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med de fravigelser, som fremgår af bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om regnskab for frie grundskoler. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Statstilskud Statstilskuddet omfatter modtaget og beregnet tilskud, der kan relateres til perioden. Heri indgår fællesudgifts- og undervisningstilskud, som er beregnet på grundlag af dels elevtallet pr. 5. september i forrige finansår vægtet med 7/12 og dels af elevtallet pr. 5. september i finansåret vægtet med 5/12. Endvidere er der indtægtsført et grundtilskud samt et bygningstilskud, som udgør et grundbeløb samt et årselevafhængigt tilskud. Skolepenge Skolepenge resultatføres i takt med gennemførelsen af de enkelte undervisningsmåneder. Omkostninger Resultatopgørelsen er udarbejdet på grundlag af følgende formålsopdeling af omkostninger: - Undervisning. - Ejendomsdrift. - Administration mv. - Finansielle poster. Formålene omfatter udgifter såsom personaleudgifter, øvrige udgifter, afskrivninger mv. Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages eller arbejdet præsteres. Indtægterne henføres til det år, hvori retten erhverves eller optjenes.

12 11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid Restværdi Bygninger 40 år 25-50% af kostpris Arealer år 0% Inventar, undervisning 3-10 år 0% Inventar, ejendomme år 0% Inventar, administration 3-5 år 0% Investeringer i samlede klassesæt af undervisningsinventar, herunder edb-anskaffelser, anses i afskrivningshenseende som et anlægsaktiv. Nyanskaffelser med en anskaffelsessum under kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til dækning af mulige tab opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

13 12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året samt likvider og træk på kassekredit ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet præsenteres indirekte med udgangspunkt i årets resultat, reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiviteter. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af og afdrag på langfristet gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger samt træk på driftskreditten.

14 13 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Regnskab Budget Budget Regnskab Note Årselever 222,4 222,8 219,3 217,3 Statstilskud Skolepenge Andre indtægter INDTÆGTER Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. undervisning Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning Undervisning Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Ejendomsdrift Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. administration mv Administration mv DRIFTSOMKOSTNINGER RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER M.FL Renteindtægter mv Renteomkostninger mv Finansielle poster ÅRETS RESULTAT

15 14 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note Ejendomme Inventar, undervisning Inventar, administration Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER PASSIVER Saldo 1. januar Årets resultat EGENKAPITAL Kreditforeningslån Langfristet gæld Kortfristet del af langfristet gæld Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld GÆLD PASSIVER Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 21 Eventualforpligtelser 22

16 15 PENGESTRØMSOPGØRELSE Årets resultat Afskrivninger indeholdt i resultatet Ændring i tilgodehavender Ændring i periodeafgrænsningsposter, aktiver Ændring i kortfristet gæld DRIFTENS LIKVIDITETSVIRKNING Betaling for anlægsaktiver INVESTERINGERS LIKVIDITETSVIRKNING Tilbagebetaling af gæld FINANSIERINGENS LIKVIDITETSVIRKNING ÅRETS LIKVIDITETSVIRKNING FRA DRIFTEN, INVESTERINGER OG FINANSIERING Likvide beholdninger og kassekredit primo Likvide beholdninger og kassekredit ultimo

17 16 NOTER Note Statstilskud 1 Grundtilskud Fællesudgiftstilskud Undervisningstilskud Bygningstilskud Tilskud til skolefritidsordning Tilskud til specialundervisning Tilskud til svært handicappede Tilskud til kursusvirksomhed Dispositionsbegrænsning Skolepenge 2 Skolepenge netto, grundskolen: Skolepenge Ydede fripladser Tilskud til nedbringelse af skolepenge Skolefritidsordningen: Forældrebetaling, skolefritidsordningen Ydede fripladser Tilskud til nedbringelse af SFO-betaling Øvrige betalinger: Betaling for materialer og bøger Betaling for ekskursioner Andre indtægter 3 Lejeindtægter fra lokaler mv Kontingent skolekredsmedlemmer Gaver og private tilskud Tilskud støtteundervisning Erstatninger Indtægter ved julestue Indtægter ved kaffeborde, entre mv Sponsorindtægter

18 17 NOTER Note Lønomkostninger 4 Lønomkostninger, undervisning: Løn til leder, lærere og børnehaveklasseleder Vikarløn Gruppeliv Pensionsbidrag ATP-bidrag AER-bidrag Flexjobbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Lønrefusioner Praktikvederlag Tilskud fra vikarpuljen Tilskud til tilkøb af pension Tilskud efter lov om barselsudligning Dispositionsbegrænsning barselsfonden Lønomkostninger, skolefritidsordning: Lønninger Pensionsbidrag ATP-bidrag AER-bidrag Flexjobbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Tilskud flexjob Andre omkostninger vedr. undervisning 5 Forbrugsmaterialer værkstedsfag Bøger til elever og bibliotek Tidsskrifter og aviser Fotokopiering Copydan Lejrskoler og ekskursioner Inventar og udstyr, vedligeholdelse Inventar og udstyr, anskaffelse Befordringsudgifter vedrørende undervisning Vognmand, befordring mellem hjem og skole Tilskud til befordringsudgifter Forældrebetaling befordring Afskrivninger vedr. undervisning Prøveudgifter Uddannelse af personale Tjenesterejser Møder og arrangementer Jubilæum Kontingenter og licenser Elevdragter Hjemmeside Edb-udstyr Øvrige

19 18 NOTER Note Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning 6 Materialer Inventar og udstyr, anskaffelse Afskrivninger vedr. skolefridtidsordning Lønomkostninger 7 Pedelløn Pedelmedhjælper Pensionsbidrag pedelløn ATP-bidrag AER-bidrag Flexjobbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Tilskud flexjob Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 8 Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer: Ejendomsskat mv Renovation Ejendomsforsikringer Falck Tyverialarm Varme, el og vand: Varme El Vand Rengøring: Rengøringsartikler Rengøringsselskab Vinduespolering Diverse Vedligeholdelse: Bygninger Arealer Ejendomme Arealer Afskrivninger vedr. ejendomme

20 19 NOTER Note Lønomkostninger 9 Løn, administration Pensionsbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse ATP-bidrag AER-bidrag Flexjobbidrag Andre omkostninger vedr. administration mv. 10 Revision i årets løb Revision, årsregnskab Regnskabsmæssig assistance, ny bogholder Revision, rest tidligere år Vikarkassebidrag PR, annoncer mv Kontorartikler og tryksager Porto Telefon Kontorinventar, anskaffelse Edb-anskaffelser Afskrivninger vedr. administration Personaleudgifter Repræsentation Edb-lønbehandling Edb-programmel inkl. konsulent Forsikringer Kontingenter Abonnement, sektornet Udgifter ved julestue Diverse Renteindtægter mv. 11 Renteindtægter pengeinstitut Renteomkostninger mv. 12 Prioritetsrenter: Renter af kreditforeningslån

21 20 NOTER Afskrivninger 13 Note Undervis- Skolefritids- Ejendoms- Adminining ordning drift stration Inventar, undervisning Inventar, skolefritidsordning Ejendomme Arealer Inventar, administration I alt I alt Materielle anlægsaktiver 14 Inventar, Inventar, Ejendomme undervisning administration Anskaffelsessum 1. januar Tilgang til anskaffelsespriser Afgang til anskaffelsespriser Anskaffelsessum 31. december Afskrivninger 1. januar Afskrivninger solgte aktiver Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Bogført værdi 31. december Ejendomsværdi 1. januar Tilgodehavender 15 Tilgodehavende for skoleåret Tilgodehavende SFO Vikartilskud Tilgodehavende lønrefusion Tilgodehavende dagpengerefusion Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter 16 Lønninger og pensionsbidrag Andre forudbetalinger

22 21 NOTER Note Likvide beholdninger 17 Kassebeholdning Danske Bank nr , erhvervsgiro Middelfart Sparekasse nr (trækningsret kr.) FIH Erhvervsbank nr Middelfart Sparekasse nr Middelfart Sparekasse nr Danske Bank nr Langfristede gældsforpligtelser 18 Langfristet 1/ / Afdrag gæld Restgæld Gæld i alt Gæld i alt næste år 31/ efter 5 år Kreditforeningslån: Realkredit Danmark, 26 år, var Anden kortfristet gæld 19 Danske Bank nr Statstilskud Skyldig FerieKonto Skyldig A-skat Skyldigt ATP-bidrag Skyldigt AM-bidrag Skyldigt gruppeliv Feriepengeforpligtelse Depositum Anden gæld Periodeafgrænsningsposter 20 Statstilskud Fripladstilskud Skolepenge Befordringstilskud Andre forudbetalinger

23 22 NOTER Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 21 Til sikkerhed for engagement med pengeinstitut er der afgivet følgende sikkerheder: Note Bogført værdi af pantsatte aktiver Nominelt beløb af pant Ejerpantebrev i ejendom Herudover er der til realkreditinstitutter afgivet sikkerhed for prioritetsgæld. Bogført restgæld 31. december 2011 udgør kr Eventualforpligtelser 22 Leasing - årlige ydelser den samlede forpligtelse udgør gennemsnitlig restløbetid i mdr

24 23 SÆRLIGE SPECIFIKATIONER (i hele kr.) Beregning af egendækning, jf. paragraf 6, stk. 1 i tilskudsbekendtgørelsen 2011 Elevbetaling (skolepenge) ekskl. SFO Tilskud til nedbringelse af skolepenge Andre indtægter i alt, jf. note Reguleret for: Andre indtægter i alt Renteindtægter Egendækning i alt Årselever i alt 222,4 Egendækning pr. årselev