Gribskov Bolig og Erhverv ApS CVR-nr Årsrapport 2013/14

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax Gribskov Bolig og Erhverv ApS CVR-nr Årsrapport Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Ramon Tor del Spar Lacarta Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Gribskov Bolig og Erhverv ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 9 Balance pr Egenkapitalopgørelse for 12 Noter 13 nijohansen/ :55/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.11.15

3 Vir ksomhedsoplysninger Gribskov Bolig og Erhverv ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Gribskov Bolig og Erhverv ApS Jernbanegade København V CVR-nr.: Hjemsted: København Regnskabsår: Direktion Ramon Tor del Spar Lacarta Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade København C

4 Ledelsespåtegning Gribskov Bolig og Erhverv ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Gribskov Bolig og Erhverv ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den Direktion Ramon Tor del Spar Lacarta

5 Gribskov Bolig og Erhverv ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Gribskov Bolig og Erhverv ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Gribskov Bolig og Erhverv ApS for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

6 Gribskov Bolig og Erhverv ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Thomas Frommelt statsautoriseret revisor

7 Gribskov Bolig og Erhverv ApS 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er ejendomsinvestering samt renovering af ejendomme. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har realiseret et underskud på t. mod et overskud i 2012/13 på 49 t. ledelsen anser årets resultat som ikke tilfredsstillende. Selskabet har en aktivmasse på t., og en egenkapital på t. Usikkerhed ved indregning og måling Selskabets investeringsejendomme måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres for de enkelte ejendomme på baggrund af en række forudsætninger, herunder de enkelte ejendommes budgetterede nettoindtjening samt fastsatte afkastkrav, jf. omtalen heraf i beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis. Afkastkravene er fastsat, så de vurderes at afspejle markedets aktuelle afkastkrav på tilsvarende ejendomme. Der er usikkerhed forbundet med fastsættelsen af afkastkravene, jf. omtale heraf i regnskabets note 4. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

8 Gribskov Bolig og Erhverv ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen består af lejeindtægter. Lejeindtægterne eksklusive moms indregnes i resultatopgørelsen for den periode, indtægten vedrører. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme og dermed forbundne finansielle forpligtelser Dagsværdiregulering af investeringsejendomme og dermed forbundne finansielle forpligtelser omfatter regnskabsårets reguleringer af virksomhedens investeringsejendomme og dermed forbundne finansielle forpligtelser såsom gæld til realkreditinstitutter og bankgæld til dagsværdi.

9 Gribskov Bolig og Erhverv ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, herunder gevinster ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Ejendomsomkostninger Ejendomsomkostninger omfatter drift af virksomhedens ejendomme, herunder reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, forsikringer, ejendomsskatter og el, vand og varme. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, realiserede og urealiserede kursgevinster vedrørende gældsforpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, realiserede og urealiserede kurstab vedrørende gældsforpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet og dets danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Investeringsejendomme Investeringsejendome måles ved første indregning til kostpris, der består af ejendommenes købspris tillagt eventuelle direkte tilknyttede anskaffelsesomkostninger.

10 Gribskov Bolig og Erhverv ApS 8 Anvendt regnskabspraksis Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi, der repræsenterer det beløb, som den enkelte ejendom vurderes at ville kunne sælges for på balancedagen til en uafhængig køber. Dagsværdien opgøres ved anvendelse af den afkastbaserede model som den beregnede kapitalværdi af de forventede pengestrømme fra de enkelte ejendomme. De forventede pengestrømme tager udgangspunkt i den budgetterede nettoindtjening for det kommende år, der tilpasses til en forventet normalindtjening. Der foretages reguleringer for forhold, som ikke afspejles i normalindtjeningen, eksempelvis større renoveringsarbejder, forventet tomgang etc. Ved beregningen af kapitalværdien anvendes et afkastkrav, som fastsættes for de enkelte ejendomme på grundlag af gældende markedsforhold på balanedagen for den pågældende ejendomstype, ejendommens beliggenhed, lejernes bonitet etc., således at afkastkravet vurderes at afspejle markedets aktuelle afkastkrav på tilsvarende ejendomme. Regnskabssårets regulering af ejendommenes dagsværdi indregnes i resultatopgørelsen. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i form af prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, der svarer til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles disse poster til dagsværdi (kursværdi). Ændringen i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen under posten Regulering af gæld til dagsværdi. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

11 Resultatopgørelse for Gribskov Bolig og Erhverv ApS 9 Resultatopgørelse for Note 2012/13 t. Nettoomsætning Dagsværdiregulering af investeringsejendomme ( ) 268 Andre driftsindtægter (100) Andre eksterne omkostninger (65.000) (15) Ejendomsomkostninger ( ) (244) Driftsresultat ( ) 706 Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger 2 ( ) (414) Resultat af ordinære aktiviteter før skat ( ) 292 Skat af ordinært resultat (243) Årets resultat ( ) 49 Forslag til resultatdisponering Overført resultat ( ) 49 ( ) 49

12 Balance pr Gribskov Bolig og Erhverv ApS 10 Balance pr Note 2012/13 t. Investeringsejendomme Materielle anlægsaktiver Udskudt skat Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Tilgodehavender Omsætningsaktiver Aktiver

13 Gribskov Bolig og Erhverv ApS 11 Balance pr Note 2012/13 t. Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Egenkapital Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Koncernforhold 10

14 Egenkapitalopgørelse for Gribskov Bolig og Erhverv ApS 12 Egenkapitalopgørelse for Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo Årets resultat 0 ( ) ( ) Egenkapital ultimo

15 Noter Gribskov Bolig og Erhverv ApS 13 Noter 2012/13 t. 1. Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder /13 t. 2. Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder 0 70 Renteomkostninger i øvrigt /13 t. 3. Skat af ordinært resultat Aktuel skat Ændring af udskudt skat ( ) 243 ( ) 243 Investeringsejendomme 4. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Afgange ( ) Kostpris ultimo Dagsværdireguleringer primo ( ) Årets dagsværdireguleringer ( ) Tilbageførsel ved afgange Dagsværdireguleringer ultimo ( ) Regnskabsmæssig værdi ultimo Investeringsejendomme er, jf. beskrivelsen af anvendt regnskabspraksis, målt til dagsværdi ved anvendelse af den afkastbaserede model. Det gennemsnitlige afkastkrav for selskabets ejendomme udgør 6,0 % pr (6,5 % pr ). En forøgelse af afkastkravet med i gennemsnit 0,5 %-point vil reducere den samlede dagsværdi med -0,6 mio.

16 ### Gribskov Bolig og Erhverv ApS 14 Noter Der har ikke været anvendt ekstern vurderingsmand ved fastsættelsen af dagsværdierne. 2012/13 t. 5. Udskudt skat Materielle anlægsaktiver Fremførbare skattemæssige underskud Pålydende værdi Nominel værdi Antal 6. Virksomhedskapital Anpartskapital , Der har ikke været ændringer til anpartskapitalen de 5 seneste regnskabsår Forfald inden 12 måneder 2012/13 t. Forfald inden 12 måneder Forfald efter 12 måneder Restgæld efter 5 år 7. Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med RTS Foods ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. 9. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Prioritetsgæld er sikret ved pant i ejendomme. Der er desuden enkelte ejerforeninger der har underpant i ejerpantebreve for ejendommene. Regnskabsmæssig værdi af pantsatte ejendomme pr

17 Gribskov Bolig og Erhverv ApS 15 Noter 10. Koncernforhold Navn og hjemsted for modervirksomhed, der udarbejder koncernregnskab for den største koncern: RTS Foods ApS, København