Vejlernes Naturfriskole. Årsrapport 2015

Transkript

1 Vejlernes Naturfriskole CVR-nr Skolekode Årsrapport 2015 Vi er tættere på dig

2 Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning og tro og love erklæring Den uafhængige revisors påtegning Generelle oplysninger om skolen Ledelsens årsberetning Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Pengestrømsopgørelse Noter Særlige specifikationer Side

3 3 Ledelsespåtegning og tro og love erklæring Bestyrelse og skoleleder har dags dato aflagt årsrapporten for Vejlernes Naturfriskole for Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med de undtagelser der fremgår af 2 stk. 2 i bek. nr af 16. december Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af skolens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Øsløs, den 15. marts 2016 Niels Jørgen Andersen Skoleleder Bestyrelsen erklærer samtidig på tro og love, at vi opfylder habilitetskravene i lov om friskoler og private grundskoler mv. 5, stk. 6 og 7. Bestyrelse: Ole Bundgaard Peter Schmidt Nielsen Thor Ibsen Rishøj Formand Næstformand Kasserer Ulla Madsen Persson Lone Sahl Kjeldtoft Helge Thorhauge Sekretær Martin Hvass Nielsen

4 4 Den uafhængige revisors påtegning Til Bestyrelsen i Vejlernes Naturfriskole Påtegning på årsregnskab Vi har revideret årsregnskabet for Vejlernes Naturfriskole for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om friskoler og private grundskoler og bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser mv. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet.

5 5 Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Thisted, den 15. marts 2016 REVISION LIMFJORD Registreret Revisionsaktieselskab Jesper Selck Foget registreret revisor

6 6 Generelle oplysninger om skolen Skolens navn: Domicil: Vejlernes Naturfriskole Højstrupvej 110, Øsløs, 7742 Vesløs CVR-nr.: Skolekode: Telefon: Hjemmeside: Formål: At drive en friskole med tilhørende klasser fra 0-6 samt en børnehave efter de til enhver tid gældende regler om friskole, børnehave og private grundskoler mv. Regnskabsperiode: 1. januar december 2015 Bestyrelse: Daglig ledelse: Revisor: Pengeinstitut: Formand - Ole Bundgaard, Tømmerbyvej 173, 7742 Vesløs Næstformand - Peter Schmidt Nielsen, Højstrupvej 132, 7742 Vesløs Kasserer - Thor Rishøj, Veløs Mark, 7742 Vesløs Sekretær - Ulla Madsen Persson, Gl. Feggesundvej 38, 7742 Vesløs Lone Sahl Kjeldtoft, Arupvej 27, 7742 Vesløs Helge Thorhauge, Søndergårds Mark 11, 7742 Vesløs Martin Hvass Nielsen, Hjardemålvej 200, 7700 Thisted Skoleleder Niels Jørgen Andersen Revision Limfjord Bødkervej Thisted Klim Sparekasse Oddevej 25, Klim 9690 Fjerritslev

7 7 Ledelsens årsberetning Regnskabsåret er 1. januar december Hovedaktiviteter Skolens aktivitet har bestået af drift af grundskole. Derudover har skolen drevet en børnehave. Hoved og nøgletal t. kr. t. kr. t. kr. Resultatopgørelse Indtægter i alt Heraf statstilskud Omkostninger vedr. drift i alt Finansielle poster i alt Driftsresultat før ekstraord. poster Årets resultat Balance Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital ultimo Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld i alt Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning Investeringers likviditetsvirkning Finansieringens likviditetsvirk Pengestrøm, netto Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad (efter renter) -0,31 1,54 2,81 (Årets resultat efter renter/indtægter x 100) Likviditetsgrad 25,87 41,37 48,00 (Omsætningsaktiver/kortfristet gæld x 100) Soliditetsgrad 21,75 21,60 17,81 (Egenkapital/samlede aktiver x 100) Finansieringsgrad 44,68 47,72 51,25 (Langfristet gæld/anlægsaktiver x 100)

8 Antal årselever i regnskabsåret 68,33 72,67 75,96 Antal årselever i skolefritidsordning 35,00 43,4 44,5 Antal elever i grundskolen pr. 5. sep Antal elever i SFO pr. 5. september Antal lærerårsværk 6,57 6,71 6,33 Antal årsværk øvrigt personale 10,79 7,02 5,36 Antal årsværk i alt 17,36 13,73 11,69 Heraf % ansat på særlige vilkår 11,52% 15,17% 17,35% (sociale klausuler) Årsværk = sum af heltidsansatte og deltidsansatte omregnet til heltid Lærerårsværk pr. årselev 0,10 0,09 0,08 Årselever pr. lærerårsværk 10,40 10,83 12,00 Lærerlønomkostninger Øvrige lønomkostninger Lønomkostninger i alt Lærerlønomk. pr. årselev Øvrige lønomk. årselev Lønomk. i alt pr. årselev Undervisningsomk.pr. årselever Ejendomsomkostninger pr. årselev Administrationsomk. pr. årselev Samlet elevbetaling pr. årselev Usædvanlige forhold Der har ikke været usædvanlige forhold i skolens drift i indeværende år.

9 9 Skolens aktiviteter i året Skolens elevtal pr. 5. september 2015 var på 66 elever, i skolefritidsordningen var der indskrevet 35 elever fra klasse. Der var pr. 31/12 indskrevet 33 børn i børnehaven Årets resultat på skolens drift viser et underskud på kr , hvilket afviger en del i forhold til det planlagte overskud på kr. Resultatet har været påvirket af, at skolen har valgt at investere i 100 m² pavillon for at imødekomme behovet for bedre faglokaler til de kreative fag. Endvidere har justeringer i statstilskud og det kommunale tilskud til børnehaven betydet et fald i indtægterne på ca kr. i forhold til det budgetterede. Bestyrelsen har, trods fald i indtægterne, valgt at fastholde den gode personalenormering indtil udgangen af 2015, idet en personalereduktion mest smidig kunne gennemføres i foråret Skolen har i 2015 fortsat med at investere i renovering af bygningsmassen. Dels for at nedbringe de fremtidige driftsomkostninger, dels for at optimere rammerne for elevernes undervisning. Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner der modtager offentlig tilskud Skolen har ingen væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentligt tilskud. Væsentlige begivenheder efter statusdagen Der er ikke efter regnskabsårets regnskabsafslutning indtruffet forhold, der yder væsentlig indflydelse på vurderingen af skolens økonomiske stilling. Forventninger til fremtiden Skolen forventer i det kommende år, at elevtallet fortsat vil være stabilt omkring de 65 elever. Vi forventer at børnehaven også i det kommende år vil nå de maksimale 40 børn inden sommerferien, for derefter at have omkring børn de sidste fem måneder af Der er ikke planlagt omkostningstunge projekter i det kommende år. Skolens har valgt at budgettere med et overskud efter afskrivninger på kr for 2016.

10 10 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Vejlernes Naturfriskole er udarbejdet i henhold til årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med de undtagelser der fremgår i 2 stk. 2 i bek. Nr af 16. december 2013 (Regnskabsbekendtgørelse for frie grundskoler m.v) Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Periodisering Den regnskabsmæssige periodisering omfatter både forudbetalte omkostninger og forudmodtagne indtægter pr. 31. december Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningerne er fastsat ud fra den økonomiske levetid: Scrapværdi Bygninger 50 år 0-50 % Installationer år 0-20 % Inventar og andet udstyr 4-15 år 0-20 % Anskaffelser under kr udgiftsføres i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til pålydende værdi med fradrag til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab tab foretages efter en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Kortfristet gæld Under kortfristet gæld er medtaget skolens feriepengeforpligtelse til fastansat personale. Ændringen i feriepengeforpligtelsen ved årets udgang er medtaget i resultatopgørelsen. Øvrige aktiver og passiver Øvrige aktiver og passiver er indregnet til nominelle værdier.

11 11 Resultatopgørelse Note Statstilskud Skolepenge (elevbetaling mv.) Andre indtægter INDTÆGTER OMKOSTNINGER Undervisning 4 Lønomkostninger undervisning Andre omkostninger undervisning Andre omkostninger sfo og børnehave Undervisning i alt Ejendomsdrift 7 Lønomkostninger, ejendom Andre omkostninger ejendom Ejendomsdrift i alt Administration m.v. 9 Lønomkostninger administration Andre omkostninger administration Administration m.v. i alt OMKOSTNINGER VEDR. DRIFT I ALT DRIFTSRESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER Finansielle poster 11 Finansielle indtægter Finansielle udgifter Finansielle poster i alt ÅRETS RESULTAT

12 12 Balance pr. 31. december Note Aktiver Grunde og bygninger Installationer Inventar ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

13 13 Balance pr. 31. december Note Passiver Saldo pr. 1. januar Overført af årets resultat EGENKAPITAL Sælgerpantebrev Pengeinstitut Langfristet gæld i alt Kortfristet del af den langfristede gæld Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld i alt GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER ANDRE FORPLIGTELSER

14 14 Pengestrømsopgørelse Note Årets resultat Afskrivninger Ændring i tilgodehavender Ændring i forudbetalte udgifter Ændring i kort lån Ændring i skyldig løn mv. Ændring i anden gæld Ændring i forudmodtagne indtægter DRIFTENS LIKVIDITETSVIRNING Betaling for anlægsaktiver INVESTERINGERS LIKVIDITETSVIRKNING Afdrag på langfristet gæld Optagelse af lån FINANSIERINGENS LIKVIDITETSVIRKNING Ændringer i likvider Likvide midler primo 2015 Kassekredit disponibel primo 2015 LIKVIDER 31. DECEMBER Likvider omfatter: Likvide beholdninger, incl kassekredit disponibel LIKVIDER I ALT

15 15 Noter STATSTILSKUD Grundtilskud Fællesudgiftstilskud Undervisningstilskud Bygningstilskud Tilskud til svært handicappede Tilskud til skolefritidsordningen Inklusions tilskud Dispositions begrænsning SKOLEPENGE Skolepenge, netto Tilskud til nedbringelse af skolepenge Skolefritidsordning, netto Tilskud til nedbringelse af sfo-betaling Børnehave (dagtilbud-/heltidsskolefritidsordning) forældrebetaling ANDRE INDTÆGTER Lejeindtægter fra lokaler m.v Gaver og private tilskud Kommunale tilskud vedrørende børnehaver (dagtilbud) Øvrige indtægter og andre tilskud LØNOMKOSTNINGER UNDERVISNING Løn til leder, lærere og børnehaveklasseleder Pensionsindbetaling, Lærernes pension ATP, AER bidrag mv. Vikarløn Bidrag til fleksjobordningen Regulering af feriepengeforpligtelse Tilskud fra vikarpuljen Løn og dagpenge refusioner Løn skolefridtidsordning ATP, AER bidrag mv Vikarløn Pensionsindbetalinger SFO Regulering af feriepengeforpligtelse Lønrefusioner

16 16 Noter LØNOMKOSTNINGER UNDERVISNING Løn børnehave ATP, AER bidrag mv Vikarløn Pensionsindbetalinger børnehave Regulering af feriepengeforpligtelse Lønrefusioner ANDRE OMKOSTNINGER UNDERVISNING Undervisningsmaterialer IT Fotokopiering Lejrskoler og ekskursioner Inventar og udstyr, anskaffelse Befordringsudgifter vedr. undervisning Øvrige omkostninger vedr. undervisning ANDRE OMKOSTNINGER SFO/DAGTILBUD Materialer SFO Mad og drikkevarer sfo Inventar og udstyr, anskaffelse sfo SFO i alt Materialer børnehaven Lejr og ekskusioner børnehaven Mad og drikkevarer børnehaven Inventar og udstyr, anskaffelse børnehaven Øvrige omkostninger, herunder videre- og efteruddannelse mv. børnehaven Børnehaven i alt LØNOMKOSTNINGER EJENDOM Pedel Rengøring ATP, AER bidrag mv. Pensionindbetaling Regulering af ferieforpligtelse Lønrefusion

17 17 Noter 8 ANDRE OMKOSTNINGER EJENDOM Lejeomkostninger, svømmehal mv. Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer Varme, el og vand Varme, el og vand børnehaven Rengøring Vedligeholdelse Vedligeholdelse børnehaven Afskrivning vedr. ejendomsdrift Øvrige omkostninger vedr. ejendomsdrift, herunder videre- og efteruddannelse 9 LØNOMKOSTNINGER ADMINISTRATION Løn inkl. pension mv. Regulering af feriepengeforpligtelse ANDRE OMKOSTNINGER ADMINISTRATION Revision Regnskabsmæssig assistance EDB-programmer og konsulentydelser Tab på debitorer (inkl. skolepenge) Vikarkassebidrag 0 0 Markedsføring Kontorartikler, porto, telefon mv Kontorinventar anskaffelse Personaleudgifter Repræsentation Øvrige omkostninger vedr. administration FINANSIELLE INDTÆGTER Renteindtægter fra pengekonti

18 18 Noter 12 FINANSIELLE UDGIFTER Renteudgifter vedr. lån/kassekredit mv. Låneomkostninger ANLÆGSOVESIGT 13 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Installationer Inventar Samlet anskaffelsessum pr. 1/ Tilgang i årets løb til anskaffelsespriser Afgang i årets løb til anskaffelsespriser Samlet anskaffelsessum pr. 31/ Opskrivninger pr 1/ Årets opskrivninger Opskrivninger pr. 31/ Akkumulerede af- og nedskr. pr. 1/ Årets af- og nedskrivninger Tilbageførte afskrivninger på afhændede aktiver Akkumulerede af- og nedskr. pr. 31/ Bogført værdi 31/ Kontantvurdering af ejendomme pr. 31/ TILGODEHAVENDER Skolepenge mv. Andre tilgodehavender 15 PERIODEAFGRÆNSINGSPOSTER (UDGIFTER) Forudbetalte lønninger 16 LIKVIDE BEHOLDNINGER Driftskredit, max. trækningsret kr Støttekonto 17 EGENKAPITAL Saldo primo Overført af årets resultat

19 19 Noter LANGFRISTET GÆLD Sælgerpantebrev Pengeinstitut Kortfristet del af langfristet gæld Udover 5 år forfalder ca. Restløbetid år / 4,5 år 27 år / 5,5 år 19 ANDEN KORTFRISTET GÆLD Skyldig feriegodtgørelse Skyldig A-skat og Am-bidrag Skyldig ATP mv. Feriepengeforpligtelser Anden gæld 20 PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER (INDTÆGTER) Forudmodtagne statstilskud Forudmodtagne fripladstilskud Forudmodtagne skolepenge mv. Forudmodtagne børnehavebetalinger mv ANDRE FORPLIGTELSER Til sikkerhed for engagement i Klim Sparekasse er tinglyst ejerpantebrev, stort kr Til sikkerhed for engagement med Thisted Kommune er tinglyst pantebrev, stort kr

20 20 Særlige specifikationer Beregning af egendækning Beløb Beløb Elevbetaling (skolepenge) ekskl. SFO og 36a Tilskud til nedbringelse af skolepenge Andre indtægter i alt (note 3) lejeindtægter for bolig og lignende kommunale tilskud Andre indtægter i alt Renteindtægter Egendækning i alt Årselever i alt 68, ,67 Egendækning pr. årselev Dagtilbud, jf. lovens 36 a Indtægter Kommunale tilskud Forældrebetaling Private tilskud 0 0 INDTÆGTER Direkte omkostninger Løn og lønafhængige omkostninger Materialer og forplejning Inventar og udstyr Lokaleleje Andre direkte omkostninger DIREKTE OMKOSTNINGER ÅRETS RESULTAT