Holstebro-Struer Trafikhavn CVR-nr Årsrapport 2010

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr Papirfabrikken Silkeborg Telefon Telefax Holstebro-Struer Trafikhavn CVR-nr Årsrapport 2010 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Holstebro-Struer Traffichavn Indholdsfortegnelse Side Oplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 5 Statistik 13 Anvendt regnskabspraksis 15 Resultatopgørelse for Balance pr Pengestrømsopgørelse for Noter 21

3 Holstebro-Struer Trafikhavn 1 Oplysninger Havneadministration/Havneledelse Holstebro-Struer Trafikhavn (kommunal selvstyrehavn) c/o Havnekontoret Kulgade Struer CVR-nr.: Hjemstedskommune: Struer Telefon: Telefax: Internet: struer@havn.dk Jørgen Jensen, direktør Lars Brodersen, havnemester Havnebestyrelse Holstebro Kommune Nærformand H.C. Østerby, borgmester (A) Nils Ulrik Nielsen (A) Holger Hedegaard (V) Det Kommunale Fællesskab Holstebro Kommune Nærformand H.C. Østerby, borgmester (A) Nils Ulrik Nielsen (A) Holger Hedegaard (V) Arne Lægaard (V) Struer Kommune Formand Niels Viggo Lynghøj, borgmester (A) Martin Merrild (V) Ole Agergård Olsen (A) Helle V. Lyng (A) Struer Kommune Formand Niels Viggo Lynghøj, borgmester (A) Martin Merrild (V) Ole Agergård Olsen (A) Helle V. Lyng (A) Mads Jakobsen (V) Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab

4 Holstebro-Struer Trafikhavn 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2010 for Holstebro-Struer Trafikhavn. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af trafikhavnens aktiver og passiver, finansielle stilling, resultatet samt pengestrømme. Endvidere anser vi de transaktioner, der er afspejlet i årsregnskabet, for at være i overensstemmelse med de love og regler, som havnen er underlagt, ligesom de underliggende dispositioner er gennemført under skyldig økonomisk hensyntagen. Årsrapporten indstilles til Det Kommunale Fællesskabs godkendelse. Holstebro-Struer Trafikhavn, den 23. maj 2011 Direktion f ( ( insen d / eø rel Niels Viggo formand H.C. Øs næstfo le Ag gar lsen Helle V. Lyng, stb, ji errild 'els Nielsen (/l ib ede$ Årsrapporten er forelagt og godkendt af Det Kommunale Fællesskab den 23. maj 2011.

5 Holstebro-Struer Trafikhavn 3 Den uafhængige revisors påtegning Til ejerne af Holstebro-Struer Trafikhavn Påtegning på årsregnskab Vi har revideret årsregnskabet for Holstebro-Struer Trafikhavn for regnskabsåret 1. januar december 2010 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og afiægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udfornming, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og afiægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformati on. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afilænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for havnens udarbejdelse og afiæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighedeme, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af havnens inteme kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige sk.øn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af havnens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af havnens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er ligeledes vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

6 Holstebro-Struer Trafikhavn 4 Den uafhængige revisors påtegning Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af havnens årsregnskab for 2010 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for, at der etableres retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved havnens forvaltning. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik har vi for udvalgte områder undersøgt, om havnen har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i 2010 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde. Aarhus, den 23. maj 2011 Deloit Statsa eselskab P e sn r ren en Lars Jr:-\r statsautorisere evisor director n gelta Mad(s

7 Holstebro-Struer Trafikhavn 5 Ledelsesberetning Fakta om tralikhavnen Til administration samt til drift og vedligeholdelse af havnens anlæg og materiel er ansat følgende personale: 1 havnemester (Trafikhavn 50%, Lystbådehavn 20%, Tank 30%). 1 kontormedarbejder (deltidsansat). 1 faglært smed og kranfører (37 timer pr. uge). 1 faglært tømrer (fleksjob - fratrådt i 2010). Havnen har: Et samlet landareal på m 2. Heraf udgør udlejede arealer m 2. En samlet kajlængde på 800 meter. En vanddybde på 31/2-41/2 meter. Tilhørsforhold Holstebro-Struer Havn er et kommunalt ejet fællesskab, en kommunal selvstyrehavn, der drives i overensstemmelse med reglerne i lov nr. 326 af 28. maj 1999 om havne. Havnen styres som et fælles ansvar for kommunalbestyrelserne i Holstebro og Struer Kommuner, jf. havnelovens 6, stk. 2, i et kommunalt fællesskab, jf. 60 i lov om Kommunernes Styrelse. Havnen er en selvstændig virksomhed, hvis midler skal være regnskabsmæssigt adskilt fra kommunens. Havnens midler kan kun anvendes til formål, der særligt tjener havnens interesser, og havnen skal styres med sigte på, at dens indtægter mindst dækker dens udgifter. Havnen i Struer styres af et af Holstebro og Struer Byråd nedsat kommunalt fællesskab og en havnebestyrelse, som varetager den umiddelbare forvaltning, jf. bestyrelsesvedtægten. Havnebestyrelsen skal ved udøvelsen af denne kompetence varetage havnens interesser.

8 Holstebro-Struer Trafikhavn 6 Ledelsesberetning Organisation Holstebro Byråd Struer Byråd avnebestyrelsen En af Holstebro og Struer Byråd nedsat bestyrelse bestående af 7 med e mer, hvo af 3 medlemmer væ ges fra Holstebro Byråd og 4 medlemmer er valgt fra Struer Byråd. Havnebestyrelsen er ansvarlig for trafikhavnens drift, vedligeholdelse, anlægsvirksomhed, nyanskaffelser, kasse- og regnskabsvæsen i henhold til havnelov og bestyrelsesvedtægt for Holstebro-Struer Havn. Det Kommunale Fæl esskab Trafikhavnens anliggende styres af et af Holstebro og Struer Byråd nedsat kommunalt fæl esskab. De Kommunale Fællesskab udøver den myndighed, der tilkommer de to byråd. Det Kommunale Fællesskab består af 9 medlemmer. Struer Kommunes borgmester ormand, og Holstebro Kommunes borgmester er næstformand. H erudover vælges 4 medlemmer e a Struer Byråd og 3 medlemmer fra Holstebro Byråd. Direktør Direktøren er overordnet ansvarhg for trafikhavnens daglige dri Havnemesteren refererer til direktøren og er ansvarlig for, at personaleledelse, drift, vedligeholdelse, anlægsvirksomhed, nyanskaffelser, kasse- og regnskabsvæsen korrespondance markedsføring samt kundepleje udføres i overensstemmelse med havnebestyrelsens udstukne retningslinjer.

9 Holstebro-Struer Trafikhavn 7 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 2010 t.kr. Nettoomsætning og andre driftsindtægter Resultat af primær drift før finansielle poster (249) 359 (63) Årets resultat (131) Balancesum Egenkapital, ultimo t.kr t.kr t.kr t.kr.

10 Holstebro-Struer Trafikhavn 8 Ledelsesberetning Det er ledelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af Holstebro-Struer Havns finansielle stilling, årets resultat og den finansielle udvikling fremgår af årsrapporten samt af denne beretning. Regnskabsafiæggelsen er foretaget i overensstemmelse med årsregnskabsloven og med almindelig regnskabspraksis. Årsregnskabet for Holstebro-Struer Havns Tankanlæg er indarbejdet i årsrapporten for Holstebro-Struer Havn. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Trafikhavnens nettoomsætning (ekskl. tankanlæggets nettoomsætning) har i 2010 andraget kr. mod kr. i Tankanlæggets driftsindtægter, inkl, renteindtægter på kr., beløber sig til kr. mod kr. i Stigningen i nettoomsætningen skyldes primært øgede vareafgifter. Personaleornkostningerne ligger 67 t.kr. lavere end i Andre eksterne omkostninger andrager kr. mod budgetteret kr. Merforbruget skyldes primært udgifter til isbrydning, reparation af But/er samt reparation af den lille kran. De samlede afskrivninger på trafikhavnens anlæg har i 2010 andraget kr., hvilket er kr. lavere end budgetteret. Årets resultat udgør ( ) kr. mod et forventet overskud på kr. Der er overført ( ) kr. til trafikhavnens egenkapital og kr. til tankanlæggets egenkapital. Der har i 2010 været tilgange af anlægsaktiver for i alt kr. Der er ikke foretaget fradrag af henlæggelser. Tilgange vedrører blandt andet anskaffelse af brugt truck og slæbestedet samt indkøb af bådstativer mv. Derudover er den gamle truck blevet solgt. Trafikhavnens likvide beholdning udgør kr. mod kr. sidste år.

11 Holstebro-Struer Trafikhavn 9 Ledelsesberetning I trafikhavnens likvide beholdninger indgår tankanlæggets likvide beholdning med i alt kr., hvoraf der er hensat kr. til nedrivnings- og oprydningsforpligtelse. Trafikhavnens samlede aktiver (inkl. tankanlæg) er i 2010 faldet med kr. til kr. Holstebro-Struer Trafikhavns egenkapital (inkl tankanlæg) er faldet med kr. og andrager ved udgangen af 2010 i alt kr. Hvad angår slæbebåden Butler har den været ude på isbrydning i Desuden er det blevet til et par bjærgninger samt entreprenørarbejde for Ivan Jacobsen. Vi havde planlagt en grundig overhaling og værftsophold for Butler i Dette ophold blev desværre en del mere omfattende end forventet, idet vi var nødt til af få skiftet en del mere stål end planlagt. På vej retur fra Thyborøn fik Butler et maskinhavari, som betød, at kølevandspumper samt turbolader måtte udskiftes. Sidst i december fik vi et havari mere med Butler. Denne gang var det gearet, der ikke kunne mere (primært lejer, men generelt var gearet slidt op, og måtte udskiftes). For vores kraner/lossekran kunne vi godt have ønsket et bedre år. Desværre er det gået jævnt tilbage med opgaverne til losning af skibe, men opgaverne i forbindelse med optagning af lystbåde er gået frem. Også her har vi haft et havari, idet vores lille kran PPM har fået udskiftet den ene køremotor. Det fælles dieselanlæg (LBH-TRH) har haft en fin omsætning på ca kr., men også her er vi ramt af udviklingen, idet vi har været nød til at udskifte vores kortautomat for at kunne aflæse de nye chip Dankort. Vores sedimentdepot ligger stadig hos Naturklagenævnet. Omkostningerne til depoterne vil afhænge af den endelig afgørelse omkring overgangsplanen. Oprydningsforpligtelsen, som i 2010 udgjorde kr., er ved overtagelse af tankanlægget opgjort på baggrund af en analyse og efterfølgende pristalsreguleret. Det endelige omkostningsniveau kendes ikke og afhænger af lovgivning og fremtidig anvendelse af arealet. Det er således ledelsens vurdering, at den anvendte opgørelsesmetode er den mest retvisende. Vi har udbedret en del af skaderne på Sydkajen under Hammeren. Her var det nødvendigt at fjerne fenderdækket. Efter reparationen har vi erstattet en del af fenderdækkene ved mastekranen med en træbeklædning, så der er bedre forhold for lystbådene, når vi søsætter, og når vi sætter master på lystbådene. Der er stadig flere, der benytter dette tilbud. Vores projekt med bådstativer går rigtigt fint. Det har været nødvendigt at investere i 20 nye stativer, så vi i dag har 80 stativer, hvoraf de 75 er udlejet. Vi har udlejet kontordelen af Sydkajen 10 til Senior Erhverv Nordvestjylland.

12 Holstebro-Struer Trafikhavn 10 Ledelsesberetning Godsomsætning Varemængden over kaj for 2010 var ton, en stigning i forhold til 2009, som var på ton. Skærver er gået op med ca ton, fra til ton. Gødningen og foderstoffer er på niveau med 2009, ca ton. En meget dårlig udvikling da DLG optager det meste af pladsen på Nordkajen. Der har i de sidste år været en markant spredning i ladningerne med gødning og foderstoffer. Tallene fordeler sig med: 2007: tons 2008: tons 2009: tons 2010: tons Olieomsætningen er gået frem fra fra ton. Her skal vi dog være opmærksomme på, at OK har opsagt deres gennemløbsaftale pr. 1. juli 2011, således at omsætningen falder med ca. en tredjedel. Havnens forventede udvikling Omsætningen for 1. kvartal i 2011 er lidt større end sidste år ton sammenholdt med ton i En lille fremgang men ikke helt hvad vi gerne vil opnå. Trafikhavnens omsætning forventes også at være trængt af den generelle økonomiske afmatning i For året som helhed forventes der en samlet omsætning for trafikhavn og tankanlæg på niveau med Havnenes administrative medarbejder har i slutningen af 2010 og frem til dato været sygemeldt, hvilket har betydet, at der er ansat en afløser til de administrative opgaver. Dette faldt sammen med, at Struer Kommune skiftede økonomisystem, og havnene dermed har haft større arbejdsopgaver i implementeringsperioden. Lejemål Areallejemålet på Østkajen med de gamle DLG-bygninger med silo er udlejet til Alpha-Offshore, som benytter bygninger til diverse formål samt videreudlejning.

13 Holstebro-Struer Trafikhavn 11 Ledelsesberetning Vanddybde og lodser Vi er også i 2010 blevet generet af, at vanddybden over Løgstørgrunde og i Sælhundeholmeløbet har været reduceret primært af en lang periode i foråret med østlige vinde. I 2010 har problemet dog ikke været så stort som i Kystdirektoratet uddyber til 4 meter, og dermed har vi meget hurtigt en reduceret dybgang, for vores skibe her på florden. Vi er i 2011 kommet med et indspil til en KDI rapport om uddybning og fremtiden her på fjorden. Vi har primært vist, at vi bedre kunne holde vores kunder og vil have en større mulighed for en udbygning af vores forretning med en større vanddybde. Arbejdet omkring vanddybde, isbrydning og lodsninger har man fra Vestlige Limfjordshavne arbejdet meget på. Omkring vanddybden har man igangsat en oplandsanalyse, der skal vise havnes betydning for byerne og fjorden. Derudover benytter vi de muligheder der er for at gøre opmærksom på problemerne. Lodsninger er prismæssig næsten status quo. Vi har dog fået et privat lodseri på fjorden. Lodsen er hjemmehørende i Lemvig. Isbrydningen har der været meget polemik omkring, og vi mener, at løsningen med statens ansvar for isbrydningen i gennemsejlingsfarvandene frem til havnes anduvningsbøjer, er den bedst mulige løsning for havnene i fjorden. I 2010 har Staten fremsendt en ekstraregning på cirka <r. til dækning af omkostninger til isbryderen Stevns, som arbejdede på fjorden. Havnene i fjorden har derfor brug for en politisk indsats for at komme igennem med deres synspunkter. Her har Vestlige Limfjordshavne samt Danske Havne været et godt redskab. Tanklageret Omsætningsmæssig er 2010 gået lidt frem fra m 3 i 2009 til m3 i De første 4 mdr. her i 2011 er der en tilbagegang på ca m3 i forhold til 2010 fra m3 til m 3. Tanklageret har kørt pænt med minimale driftsforstyrrelser i Vi har sikret isoleringsplader på tank 18. De var begyndt at blive lidt levende i stærk blæst, og med placeringen tæt på vinterpladsen var dette nødvendigt. Styresystemet er blevet opgraderet til en ny version uden de helt store problemer. Der har været en del tale om biodiesel i løbet af Dette er nu faldet endelig på plads således at vi er i gang med at indføre biodiesel fra tanklageret. Her er planen at anvende de gamle GO 5 tanke til produktet.

14 Holstebro-Struer Trafikhavn 12 Ledelsesberetning Der er rengøring og inspektion af tankene samt målerkontrol og mindre konstruktive ændringer på anlægget. Vi skal være klar med anlægget primo juni, leverancerne vil komme fra Statoil Kalundborg. Dette betyder samtidig, at vi skal være lidt forsigtige medat opsige lejeaftalen med Haahr. Vi har haft miljøinspektion af anlægget i 2010 uden de store problemer. Vi er i samarbejde med Samtank ved at udarbejde et sikkerhedsdokument for anlægget, myndighedskrav. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag opdaget en fejlkontering vedrørende trafikhavnens og lystbådehavnens fælles dieselanlæg. Ændring betyder, at der i regnskab 2011 omkonteres en udgift på cirka kr. fra trafikhavnen til lystbådehavnen. Derved er trafikhavnens resultat 2010 reelt kr. bedre end regnskabet viser. Herudover er der fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

15 Holstebro-Struer Trafikhavn 13 Statistik Godsomsætning i ton fordelt på varetyper Indfort Olie Gødning Foderstoffer Korn og frø Fast brændsel Skærver Træ Andet alt indfort Udført Olie Gødning Foderstoffer Korn og frø Fast brændsel Skærver Træ Andet I alt udfort Godsomsætning i ton fordelt på prisgrupper Hovedtakst/T Laveste takst/t i % 33,2 28,3 27,9 30,8 32,5 18,1 25,5 27,5 22,8 20,3 Mellem takst/t i % 8,4 12,9 19,7 21, ,2 25,6 24,2 32,9 31,7 Olie/T i % 58,4 58,8 52,4 47,9 42,5 54,7 48,9 48,3 44,3 48,0

16 Holstebro-Struer Trafikhavu 14 Statistik Godsomsætning i ton fordelt på prisgrupper Omsætning i ton Varer lastet eller losset over kajen Muslinger og fisk Varer til- eller frakørt pr. bil eller jernbane Kunstgødning Olie Papir Sten Fast brændsel Kalk Fiskemel Total omsætning Limfjordshavne Lemvig Løgstør Aggersund Nykøbing Mors 52 72? Skive Holstebro-Struer Thisted 22 37? alt t.tons Lemvig: Ekskl. landing af fisk. 2) Holstebro-Struer: Ekskl. omsætning pr. bil og bane samt landing affisk og muslinger. 3) Tallet er ikke umiddelbart sammenligneligt med tidligere år, idet der ved regnskabets afslutning ikke forelå oplysninger om omsætning fra Nykøbing Mors og Thisted Havne. Disse omsatte i 2007 henholdsvis tons og tons - og det samlede omsætningstal må derfor forventes at være væsentligt højere, end det fremgår ovenfor.

17 Holstebro-Struer Trafikhavn 15 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Indtægtskriterium Nettoomsætningen indtægtsføres i takt med at levering finder sted. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder indtægter og omkostninger fra havnens drift af tankanlæg. Andre eksterne omkostninger Andre driftsomkostninger indeholder alle omkostninger vedrørende ejendomsskatter, vedligeholdelse og drift af havnens aktiver samt udgifter til markedsføring og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder ud over lønudgifter ligeledes samtlige udgifter til social sikring mv. Afskrivninger Afskrivninger indeholder afskrivninger samt fortjeneste og tab ved salg af anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -udgifter samt finansielle omkostninger ved finansiel leasing. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Aktiver anskaffet før 1. januar 2000 måles til vurderet værdi pr. 1. januar 2000 med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen/vurderet værdi pr. 1. januar 2000 med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Bassiner og sejlløb Bolværker Gader, veje og spor Kraner, maskiner mv år år 50 år år 5-20 år

18 Holstebro-Struer Trafikhavn 16 Anvendt regnskabspraksis Der afskrives ikke på landarealer og moler. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.

19 Holstebro-Struer Trafikhavn 17 Resultatopgørelse for 2010 Regnskab Budget Note kr. kr. Nettoomsætning Andre driftsindtægter Andre eksterne omkostninger ( ) ( ) Andre driftsomkostninger ( ) ( ) Bruttoresultat Regnskab ) ( ) Personaleomkostninger 1 ( ) ( ) Afskrivninger ( ) ( ) Resultat for finansielle poster ( ) (43.000) ( ) ( ) Finansielle indtægter Årets resultat ( ) Resultatdisponering Overført til egenkapital, Traflkhavn Overført til egenkapital, Tankanlæg ( ) ( )

20 Holstebro-Struer Trafikhavn 18 Balance pr Note 2010 kr. Landarealer Bygninger Bassiner og sejlløb Moler Bolværker Gader, veje og spor Kraner, maskiner mv Radaranlæg, tankanlæg Styresystem, tankanlæg Materielle anlægsaktiver Udlån til Lystbådehavnen Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg Tilgodehavende moms Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

21 Holstebro-Struer Trafikhavn 19 Balance pr Note 2010 kr. Egenkapital, trafikhavnen Egenkapital, tankanlægget Egenkapital Drift og færdiggørelse af oplægsbassin Oprydningsforpligtelse, tankanlæg Hens atte forpligtelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver

22 Holstebro-Struer Trafikhavn 20 Pengestrømsopgørelse for kr. Årets resultat ( ) Afskrivninger Ændringer i hensættelser Ændringer i driftskapital: Ændringer i tilgodehavender Ændringer i anden gæld (52.663) Pengestrømme vedrørende drift Salg af anlægsaktiver Køb vedrørende gader og veje 0 Køb vedrørende moler 0 Køb vedrørende bassiner og sejlløb (95.010) Køb vedrørende kraner og maskiner ( ) Køb af styresystem og radaranlæg, tankanlæg 0 Pengestrømme vedrørende investeringer ( ) ( ) 0 ( ) ( ) 0 ( ) Afdrag på langfristet gæld 0 Forøgelse af udlån (renter) (4.911) Pengestrømme vedrørende linansiering (4.911) (9.397) (9.397) Ændring i likvider Likvider 1. januar Likvider 31. december

23 Holstebro-Struer Trafikhavn 21 Noter 1. Personaleomkostninger Regnskab 2010 kr. Budget 2010 kr. Regns kab 2009 kr. Lønninger mv Vederlag til havnebestyrelse Kursusomkostninger Rejseomkostninger Skattefri befordring Personaleomkostninger Diverse Finansielle indtægter kr. kr. Omsætningsaktiver Anlægsaktiver

24 21 r.") C> C> Ce1 rr C; OC; R. C) t--: Eti 1 1 es1 t-- 00 t--- 00,---. cd,...0 CS ce C> tn (>6 c - v-; 00 Lrf) f:.> ,.1,..." C> csi c:> C> C> 00 dt' oo.er f 1 C> C> o. ("? cr) cr) ct C> cx) >,t:> oo od cr),c> c \i co C) tr; tri \-0 ci rs1 VZ C41 I c; 11-) C1 C> ") c> oo el> 0.) 3. Materielle anlægsaktiver Kostpris Tilgang i C> cl:10 Kostpris Afskrivning Afskrivning i CJ r -4"." CO ti) Ci) Afs krivning

25 Holstebro-Struer Trafikhavn 22 Noter kr. kr. 4. Egenkapital Trafikhavnen Saldo Årets overførte overskud eller underskud ( ) ( ) Tankanlægget Saldo Årets overforte overskud eller underskud Egenkapital Hensatte forpligtelser Drift og færdiggørelse af oplægsbassin Saldo Årets hensættelse 0 0 Årets udgifter til færdiggørelse Oprydningsforpligtelse, tankanlæg Saldo Årets hensættelse Årets udgifter til færdiggørelse Hensættelse i alt Martin Wiborg Serup(Eila) T:\ Data \ 15 \ \ 2011\ re2010 Trafikhavnen.docx