KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT Osvald Helmuths Vej 4 Postboks Frederiksberg. Dansk Forening for Rosport.

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT Osvald Helmuths Vej 4 Postboks Frederiksberg Telefon Telefax / _1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab. Medlem af KPMG International Cooperative ("KPMG International"), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.

2 Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 4 Oplysninger om 4 Beretning 5 Årsregnskab 1. januar 31. december 6 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 11 Noter / _1 1

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og DFfR's sekretariatsleder har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 for. Årsrapporten er aflagt efter gældende regnskabsbestemmelser. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af s aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten for 2013 indstilles til repræsentantskabets godkendelse. Bagsværd, den 14. marts 2014 Michael Slot Bundgaard sekretariatsleder Bestyrelse: Henning Bay Nielsen Peter Froskov Birgit Bech Jensen formand økonomiansvarlig næstformand Lotte Madsen Niels Iversen Diana Kofoed Hardy Olesen / _1 2

4 Den uafhængige revisors påtegning Til repræsentantskabet i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for perioden 1. januar til 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet samt ledelsesberetningen er udarbejdet efter Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kapitel 4 og 6. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kapitel 4 og 6, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kapitel 4 og 6. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet og ledelsesberetningen er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kapitel 4 og 6. Det er også vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kapitel 4 og 6. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen har i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kapitel 4 og 6, som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2013 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget. Budgettal for 2013 er ikke omfattet af vores revision. København, den 14. marts 2014 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Torben Kristensen statsaut. revisor / _1 3

5 Ledelsesberetning Oplysninger om Skovalleen 38 A 2880 Bagsværd Telefon: Telefax: dffr@roning.dk CVR-nr.: Stiftet: 15. januar 1887 Hjemsted: Bagsværd Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse Henning Bay Nielsen (formand) Peter Froskov (økonomiansvarlig) Birgit Bech Jensen Lotte Madsen Niels Iversen Diana Kofoed Hardy Olesen Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Torben Kristensen / _1 4

6 Ledelsesberetning Beretning Årsregnskabet for 1. januar 31. december 2013 udviser et mindreforbrug på 188 tkr. i forhold til budgettet og en egenkapital på 1,7 mio. kr., hvilket er samme niveau som Indtægterne i regnskab 2013 er på 5,6 mio. kr. og er ca. 33 % højere end det budgetterede, hvilket primært skyldes, at DFfR har modtaget to fondsbevillinger, dels fra Nordea-fonden til ungdomsprojekt og dels fra Tryghedsgruppen til en sikkerhedspakke. Desuden har DFfR modtaget udbytte på 125 tkr. fra Eurow ApS. Forbundets tilskud fra DIF udgør 51 % af de samlede indtægter, mens kontingenter inkl. forsikringsafgifter udgør 18 %, og de sidste ca. 31 % udgøres af fondsbevillingerne, betalinger ved FISA kongres, salg af rorelaterede artikler m.v. Aktiviteterne eller nettoudgifterne svarer alt i alt til budgettet, når der ses bort fra udviklingsprojektet RoBattle og sikkerhedsudvalgets sikkerhedspakke, begge dele er dog finansieret af fondsmidler. Der er mindre udgifter til ungdomsudvalget og udviklingsprojekter. Det sidste skyldes bl.a., at der blev fokuseret tid og ressourcer på ansøgning til Nordea-fonden for at få mulighed for opstart af RoBattle projektet. Der er merudgifter på enkelte øvrige områder, herunder kaproningsudvalget, sekretariatet samt DFfR. En del af overskridelsen under posten kaproningsudvalget dækker over, at bestyrelsen har besluttet at hensætte 50 tkr. til VM i Rio Posten DFfR dækker over alle forbundsbaserede grundudgifter, dvs. årshæfte, generalforsamling, kontingenter til internationale organisationer, medaljer til DM m.m. Endelig har der været større aktivitet indenfor det internationale arbejde, dels med FISA kongressen i februar, dels med tildeling af FISA Masters Merudgifter til internationalt arbejde skal sammenholdes med indtægterne under FISA Kongres 2013, som samlet har givet et overskud. Nettoudgifter til drift af sekretariatet udgør 51 % af de samlede udgifter. Udgifterne er inkl. driften af Rosportens Hus, den kollektive forsikring samt udgifter til forbundets udviklingskonsulenter. De 180 tkr. i merforbrug i sekretariatet skyldes primært ekstra udgifter ved skift af økonomimedarbejder, der opsagde sin stilling i september samt vedligeholdelsesarbejde på Rosportens Hus / _1 5

7 Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kapitel 4 og 6om regnskab og revision for tilskudsmodtagere under Kulturministeriets ressort, som modtager tilskud i henhold til lov om visse spil, lotterier og væddemål. Årsrapporten for for 2013 er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtægter, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Resultatopgørelse Indtægter Kontingenter og tilskud fra Danmarks Idrætsforbund periodiseres og indtægtsføres for den periode, de vedrører. Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, når risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Indtægter, der vedrører foreningens aktiviteter, vises under de enkelte aktiviteter og modregnes således i de afholdte omkostninger fra aktiviteter. Væsentlige indtægter er specificeret i noterne / _1 6

8 Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Aktivitetsomkostninger Omkostninger til aktiviteter omkostningsføres, når aktiviteten afholdes. Indtægter vedrørende aktiviteter modregnes i omkostningerne for aktiviteten. Skat af årets resultat Forbundet er fritaget for skattepligt under hensyntagen til almenvelgørende formål. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstid. Bygninger 100 år Både og særlige installationer 10 år It-udstyr 4 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles til kostpris eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Værdipapirer Værdipapirer måles til børskursen på balancedagen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris / _1 7

9 Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Hensættelser Der foretages hensættelser til besluttede tiltag. Forpligtelser Finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris. Øvrige gældforpligtelser og hensatte forpligtelser måles til nettorealisationsværdi / _1 8

10 Resultatopgørelse Note 2013 Budget tkr. tkr. Indtægter Fordelingsnøgletilskud DIF-tilskud, Udviklingskonsulent DHIF-tilskud konsulenttilskud FISA Kongres Nordea Fonden (Robattle) TryghedsGruppen Eurow ApS (udbytte) Kontingenter inkl. forsikringsafgift Salg af rorelaterede artikler Andre indtægter Indtægter i alt * Aktiviteter Uddannelsesudvalg Kaproningsudvalget Motion- og Turudvalget Langdistancekaproningsudvalget Ungdomsudvalget Dommerudvalget Handicapudvalget Miljø- og Planudvalget Markedsføringsudvalget Jubilæumsudvalget Sikkerhedsudvalget Hovedbestyrelsen og forretningsudvalget DFfR Udviklingsprojekter Robattle Sekretariatet Internationalt arbejde Vareforbrug, rorelaterede artikler Aktiviteter i alt Resultat før renter / _1 9

11 Note 2013 Budget tkr. tkr. Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat * Herudover indgår indtægter i note / _1 10

12 Balance Note tkr. AKTIVER Rosportens Hus Særlige installationer Inventar og it Materielle anlægsaktiver Dattervirksomhed Eurow ApS (100 %-ejet) Depositum portomaskine Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Tilgodehavender Tilgodehavender og forskud Mellemregning Fonden til Rosportens fremme Mellemregning Hilda og Walter Christiansens Fond Mellemregning Poul Madsens lederpris Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvider Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt / _1 11

13 Balance Note tkr. Passiver Egenkapital Egenkapital i alt Hensættelser Hensættelser i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Mellemregning DRC Mellemregning DIF Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Økonomiske forpligtelser m.v / _1 12

14 Noter 2013 Budget tkr. tkr. 1 Uddannelsesudvalg Kurser Deltagerbetaling Omkostninger Resultat Lærersamling Deltagerbetaling Omkostninger Resultat Andre indtægter og omkostninger Indtægter Omkostninger Resultat Deltagerbetaling i alt Omkostninger i alt Resultat uddannelsesudvalget Kaproningsudvalget Regattaer Deltagerbetaling Omkostninger Resultat / _1 13

15 Noter 2013 Budget tkr. tkr. 2 Kaproningsudvalget - fortsat 8GP Deltagerbetaling Omkostninger Resultat Andre indtægter og omkostninger Indtægter Omkostninger Hensættelser, jf. note Resultat Andre tilskud i alt Deltagerbetaling i alt Omkostninger i alt Resultat kaproningsudvalget i alt Motion- og Turudvalget Udstationerede både Deltagerbetaling Omkostninger Hensættelser, jf. note Resultat Sommertur Deltagerbetaling Omkostninger Resultat Motionsturneringen Indtægter Omkostninger Resultat / _1 14

16 Noter 2013 Budget tkr. tkr. 3 Motion- og Turudvalget - fortsat Andre indtægter og omkostninger Omkostninger Resultat Deltagerbetaling i alt Omkostninger i alt Resultat Motion- og Tur-udvalget i alt Langdistancekaproningsudvalg Indtægter Omkostninger Resultat Ungdomsudvalget Aktiviteter Deltagerbetaling Omkostninger Resultat URO9000 Deltagerbetaling Omkostninger Resultat Andre indtægter og omkostninger Indtægter Omkostninger Resultat Deltagerbetaling i alt Omkostninger i alt Resultat ungdomsudvalget i alt / _1 15

17 Noter 2013 Budget tkr. tkr. 6 Dommerudvalget Dommerseminar / Uddannelse Indtægter Omkostninger Resultat Dommergerning Indtægter Omkostninger Resultat Andre indtægter og omkostninger Indtægter Omkostninger Resultat Indtæger i alt Omkostninger i alt Resultat dommerudvalget i alt / _1 16

18 Noter Budget tkr. tkr. Hovedbestyrelsen og forretningsudvalget Afholdelse af møder Indtægter Omkostninger Resultat Andre indtægter og omkostninger Indtægter Omkostninger (administration, transport repræsentation) Resultat Indtægter i alt 0 Omkostninger i alt Resultat hovedbestyrelsen og forretningsudvalget i alt / _1 17

19 Noter 2013 Budget tkr. tkr. 8 Udviklingsprojekter Projekter Deltagerbetaling Omkostninger Deltagerbetaling i alt Omkostninger i alt Hensættelse tbf Resultat Udviklingsprojekterne i alt Sekretariatet Administration Administrationsgebyr DRC og fonde m.v Løn- og regnskabsassistance, DIF Andre omkostninger Resultat Løn og personaleomkostninger Kommunikation og PR Rosportens Hus Forsikringer It Andre indtægter og omkostninger Indtægter i alt Omkostninger i alt Resultat sekretariatet i alt / _1 18

20 Noter 2013 Budget tkr. tkr. 10 Internationalt arbejde FISA 2013 Kongressen Indtægter Omkostninger Resultat FISA 2016 Indtægter Omkostninger Resultat Andre indtægter og omkostninger Indtægter Omkostninger Resultat Indtægter i alt Omkostninger i alt Resultat internationalt arbejde i alt Dette skal sammenholdes med tilskud til FISA 2013 kongressen på kr / _1 19

21 Noter 11 Anlægsaktiver Rosportens Inventar og Særlige Hus it installationer Kostpris 1. januar Tilgang i året Afgang i året Kostpris 31. december Akkumulerede afskrivninger 1. januar Akkumulerede afskrivninger på afgang Årets afskrivninger Akkumulerede afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Den offentlige ejendomsvurdering for Rosportens Hus udgør tkr. for 2013, heraf grundværdi tkr. 12 Dattervirksomhed DFfR ejer selskabet EUROW ApS 100 %. Selskabet har hjemsted på DFfR's adresse. Nominel kapital er 125 tkr. Selskabets egenkapital pr. 31. december 2013 er 465 tkr. 13 Egenkapital tkr. Saldo pr. 1. januar Årets resultat Saldo pr. 31. december / _1 20

22 Noter 14 Hensættelser Tilgang Afgang kr. Ergometerprojekt Udviklingskonsulent Ungdomskonsulenter Kaproningsudvalget, Rio Nye kursusmaterialer og AVudstyr Vedligeholdelse og it-udstyr, administration Motion- og Tur, opsparing til nye både jf. note Hensættelser i alt Økonomiske forpligtelser Leasingforpligtelser i uopsigelighedsperioden 47 måneder udgør 140 tkr. Ejerpantebrev på kr. ligger til sikkerhed for kassekredit i Den Danske Bank A/S. 16 Tilskud Team Danmark, note uden henvisning Tildeling i alt Forbrug i alt Lønninger sportschef og trænere Internationale konkurrencer og træningslejre Elitecenteromkostninger Trænings-, kraft- og talentcentre, jf. note Individuel personlig støtte Idrætsmedicin på rejser Elitetræneruddannelse Faciliteter og udstyr Talentudvikling Projektstøtte ATK Ovennænvte beløb er uddrag fra Danmarks Rocenters (DRC) regnskab for 2013 og afspejler det tilskud, der i året er modtaget fra Team Danmark og det tilhørende forbrug. Det reviderede regnskab for DRC for 2013 fremgår af DFfR's hjemmeside / _1 21