PADBORG FJERNVARME A.M.B.A. Haraldsdalvej 11 B, Padborg

Transkript

1 PADBORG FJERNVARME A.M.B.A. Haraldsdalvej 11 B, Padborg Årsrapport for tiden 1. juni maj 2011

2 1. INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Side Ledelsesberetning Ledelsesberetning 4 Årsregnskab for tiden 1. juni maj 2011 Anvendt regnskabspraksis 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance 8-9 Noter 10

3 2. LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2010/11 for Padborg Fjernvarme A.m.b.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven tilpasset under hensyntagende til varmeforsyningslovens gældende bestemmelser. Den valgte regnskabspraksis anses for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Padborg, den 29. august 2011 Henning Hansen Werner Schmidt Monika Löck (formand) Børge V. Nielsen Svend Nielsen

4 3. DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshavere i Padborg Fjernvarme A.m.b.A. Vi har revideret årsregnskabet for Padborg Fjernvarme A.m.b.A. for regnskabsåret 1. juni maj 2011, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, samt ledelsesberetning. Årsregnskabet og ledelsesberetningen aflægges efter årsregnskabsloven tilpasset under hensyntagen til varmeforsyningslovens gældende bestemmelser. Budgettallene på side 7 er ikke omfattet af revisionen. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Ledelsen har endvidere ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den regnskabspraksis, der er anvendt af ledelsen, er passende, og om de regnskabsmæssige skøn, der er udøvet af ledelsen, er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven tilpasset under hensyntagen til varmeforsyningslovens gældende bestemmelser, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aabenraa, den 29. august 2011 Sønderjyllands Revision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Michael Johansen Statsaut. revisor

5 4. LEDELSESBERETNING Hovedaktiviteter Selskabets vigtigste forretningsområde er levering af varme og varmt vand til andelshavere i Padborg og Bov. Selskabet har i 2010/11 gennemsnitlig beskæftiget 3 medarbejdere. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Forskellen mellem køb og salg af varme er realiseret med en mindre udgift på tkr. 519 end budgetteret. Den mindre udgift skyldes, dels at der i 2010/11 har været en væsentlig bedre effekt for udnyttelse af varme end forudsat i budgettet, og dels at den realiserede kurs på Euro har været mindre end det budgetterede. Som følge heraf er det ved årskørsel af varmeregnskabet 2010/11 besluttet at foretage en prisreduktion på kr. 20,00 pr. MWH, hvorved varmebidraget er nedsat fra 425,00 til 405,00 pr. MWH. Regnskabsåret er afsluttet med et overskud på kr Efter underskudsfremførsel fra forrige år på kr er der således et overskud på kr , der foreslås overført til næste år. Forklaring vedrørende afvigelse i afskrivninger Der er for regnskabsåret budgettet med kr i afskrivninger og der er realiseret afskrivninger på kr Der er anvendt samme afskrivningsprofil og metodik ved regnskabsaflæggelsen som ved budgetteringen. Forskellen skyldes således til- og afgange af materielle anlægsinvesteringer. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Det skal oplyses, at Stadtwerke siden 1. april 2010 ikke har forhøjet varmeprisen pr. MWH på Euro 36,32 og at der ikke foreligger skriftlig aftale om, hvornår næste prisændring sker. Bestyrelsen har besluttet ikke at forhøje varmebidraget, som fastsættes uændret til kr. 405,00 pr. MWH. Derudover har bestyrelsen besluttet, at prisen for målerafgift er uændret kr. 310,00 pr. måler, og at prisen for faste afgifter er uændret kr. 16,00 pr. m 2. (Alle priser er ekskl. moms). Derudover er der efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.

6 5. ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Padborg Fjernvarme A.m.b.A. for 2010/11 er aflagt dels under hensyntagen til årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder tilpasset varmeforsyningslovens gældende bestemmelser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til seneste aflagte årsrapport. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle nødvendige omkostninger, som er omkostninger til energi, lønninger, efterforskning, administration og salg, omkostninger fra offentlige forpligtelser, finansiering samt driftsmæssige afskrivninger. Årets over- eller underdækning indregnes i resultatdisponeringen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen Resultatopgørelsen Nettoomsætning (indtægter i alt) Nettoomsætning indregnes i det omfang levering af varme har fundet sted. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Årets over- eller underdækning Årets over- eller underdækning fremkommer ved afvigelse mellem budgetterede omkostninger og deraf budgetterede varmeindtægt og realiserede omkostninger og realiseret varmeindtægt. Årets over- eller underdækning overføres til indregning i det efterfølgende år og indregnes i resultatdisponeringen.

7 6. ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt tekniske anlæg og driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af tilslutningsbidrag og indskud, samt akkumulerede afskrivninger. Afskrivninger foretages under hensyntagen til årsregnskabsloven og bestemmelserne i varmeforsyningsloven samt under hensyntagen til sikring af den nødvendige likviditet til afvikling af den løbende drift. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af tilslutningsbidrag. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Tekniske anlæg (herunder grunde og bygninger) Driftsmateriel og inventar 16 år 5 år Alle investeringer tillægges afskrivningsgrundlaget og afskrives på idriftsættelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen. Tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes fortsat i afskrivningsgrundlaget og afskrives som angivet ovenfor. Værdipapirer Værdipapirer, der er indregnet under anlægsaktiver, måles til børskurs på balancedagen. Beholdninger Beholdninger af olie, rør og målere måles til kostpriser. Tilgodehavender Tilgodehavender hos medlemmer måles til nominel værdi. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører og anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Årets over- eller underdækning til indregning i varmepriserne Årets over- eller underdækning til indregning i varmepriserne indregnes under henholdsvis omsætningsaktiver eller kortfristede gældsforpligtelser.

8 7. RESULTATOPGØRELSE FOR TIDEN 1. JUNI MAJ Budget Budget 2010/ /12 (ikke re- (ikke revideret) videret) kr. tkr. tkr. Faste afgifter Målerafgifter Varmebidrag Nettoomsætning Køb af varme og olie El Vedligeholdelse af ledningsnet mv Løn til varmemestre inkl. vagtordning Øvrige produktionsomkostninger Afgift energibesparelser Administrationsomkostninger: Gager Kontorhold inkl. edb-udgifter mv Revision og regnskabsassistance Sagføreromkostninger Forsikringer og kontingenter Møder og rejser Rengøring Tab på forbrugere Indgået på tidligere afskrevne fordringer Andre udgifter Omkostninger i alt Resultat før afskrivninger og renter Afskrivning på anlæg Resultat før renter Renteindtægter mv Kursregulering på værdipapirer ÅRETS RESULTAT Resultatdisponering Overført fra forrige år Årets resultat I ALT TIL DISPOSITION Overført til næste år DISPONERET I ALT

9 8. BALANCE PR. 31. MAJ AKTIVER 31/5 31/ kr. tkr. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt tekniske anlæg Driftsmateriel og inventar 1 0 Materielle anlægsaktiver i alt pr. 31. maj Beholdning af værdipapirer Andelsbevis Finansielle anlægsaktiver i alt ANLÆGSAKTIVER I ALT Beholdning af olie Beholdning af målere Beholdning af rør mm Beholdninger i alt Overført til næste år Tilgodehavende hos medlemmer vedr. regulering af varmeforbrug og tilslutningsafgift Forudbetalt ejendomsskat, vand og energibesparelser m.m Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT

10 9. BALANCE PR. 31. MAJ PASSIVER 31/5 31/ kr. tkr. Andelshavernes indskud: Saldo pr. 1. juni EGENKAPITAL I ALT Overført til næste år Diverse kreditorer Gæld vedr. varmeleverancer Skyldig merværdiafgift Skyldig til medlemmer vedrørende regulering af varmeforbrug KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT PASSIVER I ALT

11 10. NOTE Note 31/5 31/ kr. tkr. Grunde og bygninger Driftsmasamt tekniske teriel og anlæg inventar I alt Samlet anskaffelsessum pr. 1. juni Tilgang Tilslutningsbidrag Anskaffelsessum pr. 31. maj Afskrivningskonto: Samlede afskrivninger pr. 1. juni Årets afskrivninger Afskrivningskonto pr. 31. maj REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI PR. 31. MAJ

12 PADBORG FJERNVARME A.M.B.A. Haraldsdalvej 11 B, Padborg Årsrapport for tiden 1. juni maj 2011

13 1. INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Side Ledelsesberetning Ledelsesberetning 4 Årsregnskab for tiden 1. juni maj 2011 Anvendt regnskabspraksis 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance 8-9 Noter 10

14 2. LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2010/11 for Padborg Fjernvarme A.m.b.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven tilpasset under hensyntagende til varmeforsyningslovens gældende bestemmelser. Den valgte regnskabspraksis anses for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Padborg, den 29. august 2011 Henning Hansen Werner Schmidt Monika Löck (formand) Børge V. Nielsen Svend Nielsen

15 3. DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshavere i Padborg Fjernvarme A.m.b.A. Vi har revideret årsregnskabet for Padborg Fjernvarme A.m.b.A. for regnskabsåret 1. juni maj 2011, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, samt ledelsesberetning. Årsregnskabet og ledelsesberetningen aflægges efter årsregnskabsloven tilpasset under hensyntagen til varmeforsyningslovens gældende bestemmelser. Budgettallene på side 7 er ikke omfattet af revisionen. Ledelsens ansvar Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Ledelsen har endvidere ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den regnskabspraksis, der er anvendt af ledelsen, er passende, og om de regnskabsmæssige skøn, der er udøvet af ledelsen, er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven tilpasset under hensyntagen til varmeforsyningslovens gældende bestemmelser, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aabenraa, den 29. august 2011 Sønderjyllands Revision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Michael Johansen Statsaut. revisor

16 4. LEDELSESBERETNING Hovedaktiviteter Selskabets vigtigste forretningsområde er levering af varme og varmt vand til andelshavere i Padborg og Bov. Selskabet har i 2010/11 gennemsnitlig beskæftiget 3 medarbejdere. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Forskellen mellem køb og salg af varme er realiseret med en mindre udgift på tkr. 519 end budgetteret. Den mindre udgift skyldes, dels at der i 2010/11 har været en væsentlig bedre effekt for udnyttelse af varme end forudsat i budgettet, og dels at den realiserede kurs på Euro har været mindre end det budgetterede. Som følge heraf er det ved årskørsel af varmeregnskabet 2010/11 besluttet at foretage en prisreduktion på kr. 20,00 pr. MWH, hvorved varmebidraget er nedsat fra 425,00 til 405,00 pr. MWH. Regnskabsåret er afsluttet med et overskud på kr Efter underskudsfremførsel fra forrige år på kr er der således et overskud på kr , der foreslås overført til næste år. Forklaring vedrørende afvigelse i afskrivninger Der er for regnskabsåret budgettet med kr i afskrivninger og der er realiseret afskrivninger på kr Der er anvendt samme afskrivningsprofil og metodik ved regnskabsaflæggelsen som ved budgetteringen. Forskellen skyldes således til- og afgange af materielle anlægsinvesteringer. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Det skal oplyses, at Stadtwerke siden 1. april 2010 ikke har forhøjet varmeprisen pr. MWH på Euro 36,32 og at der ikke foreligger skriftlig aftale om, hvornår næste prisændring sker. Bestyrelsen har besluttet ikke at forhøje varmebidraget, som fastsættes uændret til kr. 405,00 pr. MWH. Derudover har bestyrelsen besluttet, at prisen for målerafgift er uændret kr. 310,00 pr. måler, og at prisen for faste afgifter er uændret kr. 16,00 pr. m 2. (Alle priser er ekskl. moms). Derudover er der efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.

17 5. ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Padborg Fjernvarme A.m.b.A. for 2010/11 er aflagt dels under hensyntagen til årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder tilpasset varmeforsyningslovens gældende bestemmelser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til seneste aflagte årsrapport. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle nødvendige omkostninger, som er omkostninger til energi, lønninger, efterforskning, administration og salg, omkostninger fra offentlige forpligtelser, finansiering samt driftsmæssige afskrivninger. Årets over- eller underdækning indregnes i resultatdisponeringen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen Resultatopgørelsen Nettoomsætning (indtægter i alt) Nettoomsætning indregnes i det omfang levering af varme har fundet sted. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Årets over- eller underdækning Årets over- eller underdækning fremkommer ved afvigelse mellem budgetterede omkostninger og deraf budgetterede varmeindtægt og realiserede omkostninger og realiseret varmeindtægt. Årets over- eller underdækning overføres til indregning i det efterfølgende år og indregnes i resultatdisponeringen.

18 6. ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt tekniske anlæg og driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af tilslutningsbidrag og indskud, samt akkumulerede afskrivninger. Afskrivninger foretages under hensyntagen til årsregnskabsloven og bestemmelserne i varmeforsyningsloven samt under hensyntagen til sikring af den nødvendige likviditet til afvikling af den løbende drift. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af tilslutningsbidrag. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Tekniske anlæg (herunder grunde og bygninger) Driftsmateriel og inventar 16 år 5 år Alle investeringer tillægges afskrivningsgrundlaget og afskrives på idriftsættelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen. Tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes fortsat i afskrivningsgrundlaget og afskrives som angivet ovenfor. Værdipapirer Værdipapirer, der er indregnet under anlægsaktiver, måles til børskurs på balancedagen. Beholdninger Beholdninger af olie, rør og målere måles til kostpriser. Tilgodehavender Tilgodehavender hos medlemmer måles til nominel værdi. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører og anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Årets over- eller underdækning til indregning i varmepriserne Årets over- eller underdækning til indregning i varmepriserne indregnes under henholdsvis omsætningsaktiver eller kortfristede gældsforpligtelser.

19 7. RESULTATOPGØRELSE FOR TIDEN 1. JUNI MAJ Budget Budget 2010/ /12 (ikke re- (ikke revideret) videret) kr. tkr. tkr. Faste afgifter Målerafgifter Varmebidrag Nettoomsætning Køb af varme og olie El Vedligeholdelse af ledningsnet mv Løn til varmemestre inkl. vagtordning Øvrige produktionsomkostninger Afgift energibesparelser Administrationsomkostninger: Gager Kontorhold inkl. edb-udgifter mv Revision og regnskabsassistance Sagføreromkostninger Forsikringer og kontingenter Møder og rejser Rengøring Tab på forbrugere Indgået på tidligere afskrevne fordringer Andre udgifter Omkostninger i alt Resultat før afskrivninger og renter Afskrivning på anlæg Resultat før renter Renteindtægter mv Kursregulering på værdipapirer ÅRETS RESULTAT Resultatdisponering Overført fra forrige år Årets resultat I ALT TIL DISPOSITION Overført til næste år DISPONERET I ALT

20 8. BALANCE PR. 31. MAJ AKTIVER 31/5 31/ kr. tkr. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt tekniske anlæg Driftsmateriel og inventar 1 0 Materielle anlægsaktiver i alt pr. 31. maj Beholdning af værdipapirer Andelsbevis Finansielle anlægsaktiver i alt ANLÆGSAKTIVER I ALT Beholdning af olie Beholdning af målere Beholdning af rør mm Beholdninger i alt Overført til næste år Tilgodehavende hos medlemmer vedr. regulering af varmeforbrug og tilslutningsafgift Forudbetalt ejendomsskat, vand og energibesparelser m.m Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT

21 9. BALANCE PR. 31. MAJ PASSIVER 31/5 31/ kr. tkr. Andelshavernes indskud: Saldo pr. 1. juni EGENKAPITAL I ALT Overført til næste år Diverse kreditorer Gæld vedr. varmeleverancer Skyldig merværdiafgift Skyldig til medlemmer vedrørende regulering af varmeforbrug KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT PASSIVER I ALT

22 10. NOTE Note 31/5 31/ kr. tkr. Grunde og bygninger Driftsmasamt tekniske teriel og anlæg inventar I alt Samlet anskaffelsessum pr. 1. juni Tilgang Tilslutningsbidrag Anskaffelsessum pr. 31. maj Afskrivningskonto: Samlede afskrivninger pr. 1. juni Årets afskrivninger Afskrivningskonto pr. 31. maj REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI PR. 31. MAJ