Årsrapport for 2015/16

Transkript

1 Bilag ØU Assens Fjernvarme A.m.b.a. Stejlebjergvej Assens CVR-nr Årsrapport for 2015/16

2 1 Fotos: Thomas Gunge

3 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger... 3 Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæring... 6 Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 9 Resultatopgørelse Balance Noter Supplerende beretning

4 Selskabsoplysninger Selskabet Assens Fjernvarme A.m.b.a. Stejlebjergvej Assens Telefon: Telefax: CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. juni maj Hjemstedskommune: Assens Bestyrelse Søren Edlefsen, formand Aksel Greve Hansen Kim Kraft Bjarne Christensen Carsten Smedegård John Pedersen Svend Erik Haugaard Rie Nielsen Direktion Marc Roar Hintze Tilknyttede virksomheder Assens Fjernvarme Holding ApS Stejlebjergvej Assens Ejerandel 100% Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Rytterkasernen 21 Postboks Odense C Pengeinstitut Fynske Bank Østergade Assens 3

5 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juni maj 2016 for Assens Fjernvarme A.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2015/16. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Assens, den 30. juni 2016 Direktion Marc Roar Hintze Administrerende direktør Bestyrelse Søren Edlefsen Kim Kraft Aksel Greve Hansen Formand Næstformand Bjarne Christensen Carsten Smedegård John Pedersen Svend Erik Haugaard Rie Nielsen 4

6 5

7 Den uafhængige revisors erklæring Til andelshaverne i Assens Fjernvarme A.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Assens Fjernvarme A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juni maj 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 30. juni 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Mikael Johansen Statsautoriseret revisor 6 Mette Holy Jørgensen Statsautoriseret revisor

8 Ledelsesberetning For regnskabsåret 2015/2016 kan bestyrelsen for Assens Fjernvarme A.m.b.a. afgive følgende beretning. Selskabets hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er at levere fjernvarme og producere elektricitet. Værket har pr. 31. maj 2016 tilsluttet målere, som samlet har aftaget MWh varme. Elsalget udgjorde i regnskabsåret MWh. Årets varmeproduktion var i henhold til graddagene ca. 12% mindre end normalåret. Forskning og udvikling Selskabet udfører ikke egentlig forskning. Vigtige begivenheder i regnskabsåret Året har været kendetegnet ved en mild vinter og generelt få graddage. De senere års øgede forbrugerantal har medvirket til, at kraftvarmeværkets kapacitet har kunne udnyttes tilfredsstillende trods det milde vejrlig. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2015/2016 udviser et resultat på kr. 0 efter overførsel af kr til kommende regnskabsår. Resultatet af den primære drift udgør kr mod kr i regnskabsår 2014/2015. Selskabets balance pr. 31. maj 2016 udviser en egenkapital på kr Vigtige begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er ikke indtruffet begivenheder efter regnskabsårets udløb, som ændrer værkets økonomiske forhold. Selskabets forventninger til fremtiden Selskabet forventer ingen væsentlige ændringer i de fremtidige økonomiske forhold. 7

9 Udvikling i hovedtal for de sidste 5 år 2015/ / / / /12 Priser (kr. excl. moms) MWh ,28 286,08 289,75 344,80 308,74 Transportbidrag, m³... 0,00 2,54 2,58 0,00 0,00 Afgift, BBR-m²... 12,00 14,83 15,56 15,07 16,53 Afgift, m 3 /h , , , , ,00 Tillægsafgift Næs, BBR-m²... 0,00 0,00 10,70 10,70 10,70 Tillægsafgift Sø-Eb-Kæ, BBR-m² 19,06 19,06 19,06 19,06 19,06 Tillægsafgift Sø-Eb-Kæ, m³/h , , , , ,00 Tillægsafgift Saltofte, BBR-m² 19,06 19,06 19,06 0,00 0,00 Abonnementsbidrag ,22 344,11 260,13 272,29 258,79 Standardhus, incl. moms , , , , ,00 Mængder Tilsluttet målere Fast afgift I, BBR-m² Salg af varme, MWh Salg af varme, m³ Salg af el, MWh Årets graddage Økonomi (t. kr.) Elsalg Varmesalg Fast afgift Abonnementsbidrag Tillægsafgift Næs Tillægsafgift Sø-Eb-Kæ Tillægsafgift Saltofte Grønne data 2015/ / / / /12 Mængder Olieforbrug, m³ Brændselspiller, tons Flisforbrug, tons Brændselsforbrug, GJ CO 2, tons Aske/slagge, tons Elforbrug, kwh Vandforbrug, m³

10 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Assens Fjernvarme A.m.b.a. for 2015/16 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Årsregnskab for 2015/16 er aflagt i DKK. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling Hvile-i-sig-selv princippet Selskabet er underlagt det særlige hvile-i-sig-selv princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning skal tilbagebetales henholdsvis opkræves hos kunderne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor som en omkostning eller indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med kunden og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investeringen i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler om afskrivning og henlæggelser og er udtryk for kundens finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapporten indregnes afskrivningerne over aktivernes forventede brugstid. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra kunden i forhold til den regnskabsmæssige værdi, der vil udlignes over tid. Forskellen indregnes i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller hensatte forpligtelser. 9

11 Resultatopgørelsen Nettoomsætning I årets nettoomsætning indgår faktureret salg af el og varme. Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb, medens salg af el er medtaget i henhold til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af el og varme, herunder køb af brændsel, vedligeholdelse, afskrivninger mv. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger til distribution, ledningsnet, målere, afskrivninger mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelse og generalforsamling, kunderådgivning, afskrivning mv. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger omfatter af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstiderne: Hardersvej Veksler og pumpe Ledningsnet Måler Produktionsanlæg 25 år 20 år 20 år 10 år 10 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat for året under posten Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån. 10

12 Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Aktiverne afskrives over den forventede brugstid i overensstemmelse med varmeforsyningslovens bestemmelser. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. I balancen indregnes under posten Kapitalandele i dattervirksomheder den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort med udgangspunkt i dagsværdien af de identificerbare nettoaktiver på anskaffelsestidspunktet. Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder henlægges via andre tidsmæssige forskelle i forbrugerbetaling til "tidsmæssige forskelle i forbrugerbetaling" under passiver. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i dattervirksomhederne. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Råvarer og hjælpematerialer måles til kostpris, hvilket omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. 11

13 Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventet tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Hensatte forpligtelser Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetaling opgøres som forskellen mellem de regnskabsmæssige og tarifmæssige værdier af selskabets anlægsaktiver. De tarifmæssige værdier opgøres efter varmeforsyningsloven. Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år maksimalt andrage 20% af investeringsplanen, som er godkendt af bestyrelsen. Den akkumulerede henlæggelse kan maksimalt udgøre 75% af investeringsplanen. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Finansielle gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Rentebærende gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris opgjort på basis af den effektive rente på låneoptagelsestidspunktet. Anden gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris svarende til den nominelle restgæld. Prioritetsgæld Prioritetsgæld indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger og måles efterfølgende til amortiseret kostpris opgjort på grundlag af den effektive rente på låneoptagelsestidspunktet. Andre gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, som i al væsentlighed svarer til dagsværdien. Resultat til indregning i kommende års priser Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i de fremtidige varmeindtægter og optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavender. 12

14 Resultatopgørelse 2015/ /15 note kr. kr. Nettoomsætning Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Kundeservice/administration Resultat af primær drift Andre driftsindtægter Andre driftsudgifter Energibesparelser Resultat før finansielle poster Indtægter af kapitalandele i dattervirksomhed Finansielle indtægter Finansielle udgifter Årets resultat før reguleringer Tidligere års overdækning indregnet i årets priser Årets overdækning Andre tidsmæssige forskelle i forbrugerbetaling Årets resultat efter reguleringer og før skat Skat af årets resultat Årets resultat efter skat

15 Balance 2015/ /15 note kr. kr. Kraftvarmeanlæg og ledningsnet Driftsmidler, inventar mv Materielle anlægsaktiver under udførelse Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver Varebeholdninger Tilgodehavender Efterbetaling for varme Værdipapirer Likvide beholdninger Aktiver i alt Egenkapital Overført resultat Egenkapital Tidsmæssige forskelle i brugerbetaling Hensatte forpligtelser Anlægslån Langfristet gæld Kortfristet del af langfristet gæld Overført til indregning i kommende års priser Tilbagebetaling for varme Leverandører af varer og tjenesteydelse Anden gæld Kortfristet gæld Passiver i alt Sikkerhedsstillelser

16 Noter 2015/ /15 kr. kr. 1 Nettoomsætning Salg el MWh Salg varme MWh Salg varme m³ Fast afgift I Sønderby/Ebberup/Kærum-afgift Saltofte-afgift Abonnementsbidrag Indfrielse afgifter Regulering vedr. indeværende års resultat Produktionsomkostninger Brændselsforbrug Energiafgift af brændselsforbrug El, vand og kemikalier Energiafgift af el Indirekte produktionsomkostninger Ledningstab Forsikringer Afskrivninger Distributionsomkostninger Ledninger og brønde Ledningstab Målerudgifter Afskrivninger Kundeservice/administration Møder, repræsentation, rejser og generalforsamling Bestyrelsesomkostninger Administrationsomkostninger Konsulent- og revisorassistance Afskrivninger Energibesparelser Personaleomkostninger Lønninger Regulering af feriepengeforpligtelse og fritvalgskonto Pensioner Andre udgifter til social sikring Andre personaleomkostninger Antal ansatte

17 Produktions- Distributions- Administrations- 2015/ /15 6 Afskrivninger omkostninger omkostninger omkostninger kr. kr. Kraftvarmeanlæg og ledningsnet Driftsmidler, inventar mv Andre finansielle indtægter Andre renteindtægter og lignende indtægter Andre finansielle omkostninger Renteomkostninger og lignende omkostninger Kraftvarme- Anlægsanlæg og Driftsmidler, aktiver 2015/16 ledningsnet inventar mv. under udførelse kr. 9 Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgang til kostpris Afgang til kostpris Kostpris ultimo Tilslutningsafgifter primo Tilgang i året Tilslutningsafgifter ultimo Afskrivninger primo Afskrivninger vedrørende årets afgang Årets afskrivninger Afskrivninger ultimo Balanceværdi

18 2015/ /15 kr. kr. 10 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris primo Kostpris ultimo Værdireguleringer primo Årets resultat Værdireguleringer ultimo Regnskabsmæssig værdi Virksomhedens navn Ejerandel i % Assens Fjernvarme Holding ApS 100 Egenkapital Indskuds- Overført 2015/16 pr kapital resultat kr. 11 Egenkapital Egenkapital primo Tilgang Overført i år Egenkapital ultimo / /15 kr. kr. 12 Indregning i kommende års priser Saldo primo Anvendt i året Årets resultat Saldo ultimo Værdi- Hensat til Ikke anvendte Afskrivninger regulering tab på henlæggelser på 2015/16 13 Tidsmæssige forskelle dattervirk. debitorer efter VFL anlægsaktiver kr. i forbrugerbetalinger Saldo primo Anvendte henlæggelser overført til afskrivninger Henlæggelser i året Forskel i pris- og regnskabsmæssige afskrivninger Saldo ultimo Anlægslån Af den langfristede gæld forfalder t. kr senere end 5 år fra balancetidspunktet 15 Sikkerhedsstillelser Der er ingen sikkerhedsstillelser pr. 31. maj

19 Supplerende beretning (ikke revideret) Driftsbudget iht. Varmeforsyningsloven 2016/17 kr. Indtægter Salg af el Salg af varme Fast afgift Abonnementsbidrag Tillægsafgift Sønderby-Ebberup-Kærum Tillægsafgift Saltofte Andre driftsindtægter Finansielle indtægter Tilbagebetaling af tidligere års overdækning Indtægter i alt Udgifter Primære produktionsomkostninger Indirekte produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Kundeservice/administration Andre driftsudgifter Energibesparelser Finansielle udgifter Udgifter i alt Priser Antal Pris Pris enheder excl. moms incl. moms MWh ,83 388,54 Afgift, BBR-m ,74 14,68 Afgift, m 3 /h , , ,59 Tillægsafgift Sønderby-Ebberup-Kærum, BBR-m² ,06 23,83 Tillægsafgift Sønderby-Ebberup-Kærum, m³/h... 13, , ,00 Tillægsafgift Saltofte, BBR-m 2, Saltofte ,06 23,83 Abonnementsbidrag, antal målere ,89 554,86 Pris standardhus , ,00 18

20 Assens Fjernvarme A.m.b.a. Stejlebjergvej Assens tlf post@assensfjernvarme.dk 19