Årsrapport for 2010/11

Transkript

1 Assens Fjernvarme A.m.b.a. Stejlebjergvej Assens CVR-nr Årsrapport for 2010/11

2 Fotos: Thomas Gunge 1

3 Indholdsfortegnelse Oplysninger om selskabet... 3 Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors påtegning... 5 Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 9 Resultatopgørelse Balance Noter Supplerende beretning

4 Oplysninger om selskabet Assens Fjernvarme A.m.b.a. Stejlebjergvej Assens Telefon Telefax Bestyrelse Søren Edlefsen, formand Marc R. Hintze Aksel Greve Hansen Kim Kraft Bjarne Christensen Carsten Smedegård John Pedersen Tage K. Bartholin Direktion John E. Jessen Tilknyttede virksomheder Assens Fjernvarme Holding ApS, Stejlebjergvej 4, 5610 Assens, ejerandel 100% Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab, Rytterkasernen 21, 5100 Odense C Bankforbindelse Danske Bank Vestfyns Bank 3

5 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juni maj 2011 for Assens Fjernvarme A.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse om de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Assens, den 30. juni 2011 Direktionen: John E. Jessen Direktør Bestyrelsen: Søren Edlefsen Marc R. Hintze Aksel Greve Hansen Formand Kim Kraft Bjarne Christensen Carsten Smedegård John Pedersen Tage K. Bartholin 4

6 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Assens Fjernvarme A.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Assens Fjernvarme A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juni maj 2011, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsens anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsens udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5

7 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 30. juni 2011 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Mikael Johansen Statsautoriseret revisor 6

8 Ledelsesberetning For regnskabsåret 2010/2011 kan bestyrelsen for Assens Fjernvarme A.m.b.a. afgive følgende beretning. Selskabets hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er uændret at levere fjernvarme og producere elektricitet. Værket har pr. 31. maj 2011 tilsluttet antal målere, som samlet har aftaget MWh varme. Elsalget udgjorde i regnskabsåret MWh. Årets varmeproduktion var i henhold til graddagene ca. 4% højere end et normalår. Forskning og udvikling Selskabet udfører ikke egentlig forskning. Vigtige begivenheder i regnskabsåret Efter Folketingets vedtagelse af at gå over til den gamle elafregningsmetode, er produktionen atter tilpasset varmebehovet. Under sommerrevisionen 2010 konstateredes erosion i turbinen, som blev udbedret i løbet af sommeren. Udgiften hertil er indeholdt i årets resultat. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2010/11 udviser et resultat på kr. 0, og selskabets balance pr. 31. maj 2011 udviser en egenkapital på kr Når regnskabet opstilles efter varmeforsyningslovens regler, ville resultatet have udvist en overdækning på kr Vigtige begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er ikke indtruffet begivenheder efter regnskabsårets udløb, som ændrer på værkets økonomiske forhold. Selskabets forventninger til fremtiden Selskabet forventer ingen væsentlige ændringer i de fremtidige økonomiske forhold. 7

9 Ledelsesberetning (fortsat) Udvikling i hovedtal for de sidste 5 år 2010/ / / / /07 Pris pr. MWh, excl. moms ,27 323,77 325,90 285,70 298,90 Pris afgift I, BBR-m 2, excl. moms... 16,54 16,14 13,93 13,46 13,33 Pris m 3 /h, excl. moms , , , , ,00 Pris Næsafgift, BBR-m 2, excl. moms... 10,70 10,70 10,70 10,70 10,70 Abonnementsbidrag, excl. moms ,26 180,75 278,53 250,96 245,50 Pris standardhus, incl. moms , , , , ,00 Tilsluttet målere Fast afgift I, BBR-m Salg af varme, MWh Salg af el, MWh Årets graddage Elsalg (t. kr.) Varmesalg (t. kr.) Fast afgift (t. kr.) Abonnementsbidrag (t. kr.) Næsafgift (t. kr.) Grønne data 2010/ / / / /07 Olieforbrug, m Brændselspiller, tons Flisforbrug, tons Brændselsforbrug, GJ CO 2, tons Aske/slagge, tons Elforbrug, kwh Vandforbrug, m

10 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Assens Fjernvarme A.m.b.a. er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Hvile-i-sig-selv princippet Selskabet er underlagt det særlige hvile-i-sig-selv princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning skal tilbagebetales henholdsvis opkræves hos kunderne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor som en omkostning eller indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med kunden og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investeringen i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler om afskrivning og henlæggelser og er udtryk for kundens finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapporten indregnes afskrivningerne over aktivernes forventede brugstid. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra kunden i forhold til den regnskabsmæssige værdi, der vil udlignes over tid. Forskellen indregnes i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller hensatte forpligtelser. 9

11 Resultatopgørelsen Nettoomsætning I årets nettoomsætning indgår faktureret salg af el og varme. Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb, medens salg af el er medtaget i henhold til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af el og varme, herunder køb af brændsel, vedligeholdelse, afskrivninger mv. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger til distribution, ledningsnet, målere, afskrivninger mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelse og generalforsamling, kunderådgivning, afskrivning mv. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger omfatter af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstiderne: Kulfyr Hardersvej Kraftvarmeværk Veksler og pumpe Ledningsnet Måler Produktionsanlæg 25 år 25 år 20 år 20 år 20 år 10 år 10 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån. 10

12 Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Aktiverne afskrives over den forventede brugstid i overensstemmelse med varmeforsyningslovens bestemmelser. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles til kostpris. Udbytte, der overstiger den akkumulerede indtjening i den tilknyttede eller den associerede virksomhed i ejerperioden, behandles som en reduktion af kostprisen. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Værdipapirer og kapitalandele måles til kursværdien på balancedagen, såfremt de er børsnoterede, eller en anslået dagsværdi, såfremt de ikke er børsnoterede. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Råvarer og hjælpematerialer måles til kostpris, hvilket omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventet tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. 11

13 Egenkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Hensatte forpligtelser Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetaling opgøres som forskellen mellem de regnskabsmæssige og tarifmæssige værdier af selskabets anlægsaktiver. De tarifmæssige værdier opgøres efter varmeforsyningsloven. Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år maksimalt andrage 20% af investeringsplanen, som er godkendt af bestyrelsen. Den akkumulerede henlæggelse kan maksimalt udgøre 75% af investeringsplanen. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Finansielle gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Rentebærende gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris opgjort på basis af den effektive rente på låneoptagelsestidspunktet. Anden gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris svarende til den nominelle restgæld. Prioritetsgæld Prioritetsgæld indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger og måles efterfølgende til amortiseret kostpris opgjort på grundlag af den effektive rente på låneoptagelsestidspunktet. Andre gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, som i al væsentlighed svarer til dagsværdien. Resultat til indregning i kommende års priser Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i de fremtidige varmeindtægter og optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavender. 12

14 Resultatopgørelse 2010/ /10 note kr. t. kr. Nettoomsætning Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Kundeservice/administration Resultat af primær drift Andre driftsindtægter Andre driftsudgifter Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle udgifter Årets resultat før reguleringer Tidligere års overdækning indregnet i årets priser Årets overdækning Andre tidsmæssige forskelle i forbrugerbetaling Årets resultat efter reguleringer og før skat Skat af årets resultat Årets resultat efter skat

15 Balance 2010/ /10 note kr. t. kr. Kraftvarmeanlæg og ledningsnet Driftsmidler, inventar mv Materielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver i alt Varebeholdninger Tilgodehavender Efterbetaling for varme Værdipapirer Likvide beholdninger Aktiver i alt Egenkapital Overført resultat Egenkapital Tidsmæssige forskelle i brugerbetaling Henlæggelser til nyinvesteringer Hensatte forpligtelser i alt Anlægslån Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Overført til indregning i kommende års priser Tilbagebetaling for varme Anden kortfristet gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Sikkerhedsstillelser

16 Noter 2010/ /10 Note kr. t. kr. 1 Nettoomsætning Salg varme MWh Salg el MWh Fast afgift I Næsafgift Abonnementsbidrag Regulering vedr. foregående år Produktionsomkostninger Brændselsforbrug El og vand Energiafgift Indirekte produktionsomkostninger Ledningstab Forsikringer Afskrivninger Distributionsomkostninger Ledninger og brønde Ledningstab Målerudgifter Afskrivninger Kundeservice/administration Møder, repræsentation, rejser og generalforsamling Vederlag bestyrelsen Administrationsomkostninger Afskrivninger Kundeenergirådgivning Konsulent- og revisorassistance Personaleomkostninger Lønninger Regulering af feriepengeforpligtelser Pensioner Andre udgifter til social sikring Andre personaleomkostninger Antal ansatte... 11,0 10,9 15

17 5 Afskrivninger Produktions- Distributions- Administrations- 2009/10 omkostninger omkostninger omkostninger I alt t. kr. Kraftvarmeanlæg og ledningsnet Driftsmidler, inventar mv Avance/tab ved salg af materielle anlægsaktiver / /10 kr. t. kr. 6 Andre driftsindtægter Ekstraordinære elindtægter Andre driftsindtægter Andre finansielle indtægter Renteindtægter tilknyttede virksomheder Andre renteindtægter, valutakursgevinster og lignende indtægter Andre finansielle omkostninger Renteomkostninger, valutakurstab og lignende omkostninger Materielle anlægsaktiver Kraftvarmeanlæg og Driftsmidler, ledningsnet inventar mv. I alt Kostpris pr. 1. juni Tilgang til kostpris Afgang til kostpris Kostpris pr. 31. maj Tilslutningsafgifter saldo pr. 1. juni Tilgang i året Saldo pr. 31. maj Afskrivninger pr. 1. juni Afskrivninger vedrørende årets afgang Årets afskrivninger Afskrivninger pr. 31. maj Balanceværdi pr. 31. maj Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Resultat og egenkapital udgør ifølge det seneste årsregnskab følgende: Virksomhedens navn Ejerandel i % Resultat Egenkapital Assens Fjernvarme Holding ApS

18 11 Egenkapital Egenkapital Overført pr resultat I alt Egenkapital pr. 1. juni Overført i år Egenkapital pr. 31. maj Indregning i kommende års priser Saldo pr. 1. juni Anvendt i året Årets overdækning Saldo pr. 31. maj Tidsmæssige forskelle i forbruger betalinger Ikke anvendte henlæggelser Afskriv. på efter VFL anlægsaktiver I alt Saldo primo Anvendte henlæggelser overført til afskrivninger Henlæggelser i året Forskel i prismæssige og regnskabsmæssige afskrivninger Årets over/underdækning saldo pr. 31. maj Anlægslån Af den langfristede gæld forfalder kr. 0 senere end 5 år fra balancetidspunktet. 15 Sikkerhedsstillelser Der er ingen sikkerhedsstillelser pr. 31. maj

19 Supplerende beretning Driftsbudget for året 2011/2012 Indtægter Salg af el Salg af varme Fast afgift I Abonnementsbidrag Næsafgift Sønderby/Ebberupafgift Andre driftsindtægter Finansielle indtægter Tilbagebetaling af tidligere års overdækning Indtægter i alt Udgifter Primære produktionsomkostninger Indirekte produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Kundeservice/administration Andre driftsudgifter Finansielle udgifter Udgifter i alt Forventet salg, MWh Pris pr. MWh ,54 (450,68) Forventet tilsluttede BBR-m Pris pr. BBR-m ,53 (20,67) Forventet tilsluttede mængdebegrænser, m 3 /h ,10 Pris pr. m 3 /h ,00 (12.400,00) Forventet tilsluttede BBR-m 2, Næs Pris pr. BBR-m², Næs... 10,70 (13,37) Forventet tilsluttede BBR-m², Sønderby/Ebberup Pris pr. BBR-m², Sønderby/Ebberup... 24,00 (30,00) Forventet tilsluttede m³/h, Sønderby/Ebberup... 0 Pris pr. m³/h, Sønderby/Ebberup ,00 (17.998,75) Forventet antal målere Pris pr. måler ,79 (323,48) Pris standardhus... (11.167) Priser i parentes er incl. moms 18

20 Assens Fjernvarme A.m.b.a. Stejlebjergvej Assens tlf fax post@assensfjernvarme.dk 19