TOFTLUND FJERNVARME A.M.B.A ÅRSRAPPORT 2015/16

Transkript

1 Tlf: BD Statsautoriseret revisionsaktieselskab Birkemose Alle 39 DK-6000 Kolding CVR-nr TFTLUND FJERNVARME A.M.B.A ÅRSRAPPRT 2015/16 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalfo;jamling den 27. september 2016 I. I CVR-NR

2 1 INDHLDSFRTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger. 2 Påtegninger Ledelsespåtegning,. Den uafhængige revisors erklæringer Ledelsesberetning Ledelsesberetni ngo. 6 Årsregnskab 1. juni maj Anvendt regnskabspraksis. Resultatopgørelse. Balance. Noter BDD Statsautoriseret revisionsaktieselskab. en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BD International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse og en del af det internationale BD netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKABSPLYSNINGER Selskabet Toftlund Fjernvarme A.m.b.A Østerdalen Toftlund CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: september 1964 Toftlund 1. juni maj Bestyrelse Karsten Gam, formand Chr. Andersen Iver Jensen JensChr. Buhljensen Jens Chr. Lautrup-Nielsen Laila Poulsen Revision BD Statsautoriseret revisionsaktieselskab Birkemose Alle Kolding

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juni maj 2016 for Toftlund Fjernvarme A.m.b.A. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Toftlund, den 6. september 2016 Direktion: Formand Chr. Andersen jens Chr. Lautrup-Nielsen,ve7 ß~~ Laila oulsen

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISRS ERKLÆRINGER Til andelshaverne j Toftlund Fjernvarme A.m.b.A PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Toftlund Fjernvarme A.m.b.A for regnskabsåret 1. juni maj 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at Toftlund Fjernvarme A.m.b.A. har medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelsen. Disse budgettal har ikke været underlagt revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom.

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISRS ERKLÆRINGER ERKLÆRINGER I HENHLD TIL ANDEN LVGIVNING G ØVRIG REGULERING Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at det har påvirket vores konklusion, henleder vi opmærksomheden på, at revisorklæringen vedrørende priseftervisningen for regnskabsåret 2014/15 indeholder supplerende oplysninger vedrørende den akkumuleret over- og underdækning. En overdækning registreret i det enkelte år skal i henhold til varmeforsyningsloven og Energitilsynets praksis tilbageføres i det næstfølgende regnskabsår. Tilbageføres en overdækning ikke, er det i strid med varmeforsyningsloven og Energitilsynet praksis. Det er ledelsens ansvar, at der løbende følges op på, at den registrerede overdækning tilbageføres til forbrugerne. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Kolding, den 6. september 2016

7 6 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Selskabet er et andelshaverbaseret fjernvarmeværk, hvor varmeproduktionen sker via solvarme og på kraftvarme- og kedelanlæg. Ved varmeproduktion på kraftvarmeanlæg opnås samproduktion med el, som sælges til elselskaber. Til reserve- og spidslastproduktion benyttes kedler med røggaskøling. Som energikilde benyttes sol og naturgas. Udvikling og økonomiske forhold Produktionsforholdene i 2015/16 er følgende: Motor: Solvarme: Kedel1 : Kedel2: Samlet: Leveret til nettet: Mwh Mwh Mwh Mwh Mwh Mwh. Som det fremgår af ovenstående, produceres en større mængde af varmen på kedler. Selskabet er ved at udvide dets solvarme og i den forbindelse etableres der et damlager, som kan opbevare en større del af solvarme til de kolde måneder. Det vil bevirke, at der vil blive produceret mindre på motor og kedler. I henhold til Varmeforsyningsloven må et fjernvarmeværk ikke genere overskud eller underskud. Såfremt et fjernvarmeværk generer overskud, skal dette indregnes i kommende års pris. Fjernvarmeværket har de seneste par år formået at optimere produktionsforholdene, så omkostningerne til varme har været lavere end budgetteret. Ydermere har fjernvarmeværket solgt energispareaktivitet, hvilket har bevirket en indtægt på tkr., som fjernvarmeværket har opnået tilladelse fra Energitilsynet til at indregne i varmeprisen for 2016/17 og 2017/18. Det medfører, at forbrugerne ligesom i 2015/16 kan forvente lave varmepriser. Decentrale kraftvarmeværker har hidtil fået et såkaldt grundbeløb for at sikre elforsyningssikkerheden og dermed stå standby når solen ikke skinner og vinden ikke blæser, men grundbeløbet bortfalder med udgangen af I årsregnskabet 2015/16 er indregnet grundbeløb t.kr. - et beløb som over årene har været stigende i takt med de faldende el-priser. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.

8 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Toftlund Fjernvarme A.m.b.A for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. "HVILE I SIG SELV" - PRINCIPPET ver- og underdækninger Selskabet er underlagt det særlige "hvile i sig selv" pnncip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning, opgjort som årets resultat efter varmeforsyningsloven i henhold til opkrævede priser, skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor som henholdsvis en omkostning eller en indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er et udtryk for et mellemværende med forbrugeren og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investering i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler. Afskrivninger og henlæggelser er et udtryk for forbrugernes finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapporten indregnes afskrivningerne over aktivernes forventede forbrugstid. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra forbrugerne i forhold til den regnskabsmæssige værdi der vil udlignes over tid. Forskellen indregnes i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller gæld.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS RESULTATPGØRELSEN Nettoomsætning Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelsernes beregnede beløb, medens elsalg er medtaget i årets nettoomsætning indgår faktureret salg af varme, elindtægter samt salg af øvrige ydelser til eksterne kunder. Årets realiserede over-/underdækning, opgjort efter Varmeforsyningslovens regler, indgår som en reguleringspost i resultatopgørelsen. mkostninger mkostninger omfatter de udgifter, som er afholdt for at realisere omsætningen, i form af naturgas, vedligeholdelse, lønninger og andre driftsomkostninger. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelsesmøder og generalforsamling samt øvrige administrationsomkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt gæld og transaktioner i fremmed valuta. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat.

10 9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der er anvendt følgende åremål for afskrivningerne: Produktionsanlæg. Maskiner og inventar. Ledningsnet og målere. Solvarmeanlæg. 10 år 5 år år 20 år Finansielle anlægsaktiver Andelsbevis er optaget til anskaffelsessum. Ti Igodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Andelskapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Andelskapitalen udgør værdien pr. 1. marts Henlæggelser til nyinvestering Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20%, af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75% af investeringsplanen. Henlæggelsen indgår som en del af "tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger" opført under langfristede gældsforpligtigelser. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

11 10 RESULTATPGØRELSE 1. JUNI- 31. MAJ Regnskab Regnskab Budget Note 2015/ / /16 (ikke revideret) kr. tkr. tkr. Nettoomsætni ngo Årets over-/underdækning samt tidsmæssige forskelle Andre driftsindtægter Produktionsomkostninger BRUTTRESULTAT Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger DRIFTSRESULTAT Finansielle indtægter Finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT... Skat af årets resultat... 8 ÅRETS RESULTAT...

12 11 BALANCE 31. MAJ AKTIVER Note kr. tkr. Produktionsanlæg. Ledningsnet. Målere mv. Øvrige produktionsanlæg. Solvarme. Anlægsaktiver under opførelse, etape 2. Materielle anlægsaktiver... 9 Andelsbeviser,. Finansielle anlægsaktiver. ANLÆGSAKTIVER. Ti lgodehavende forbrugere,. Andre tilgodehavender Tilgodehavender. Værdipapirer Værdipapirer. Indestående i pengeinstitutter. Likvide beholdninger. MSÆTNINGSAKTIVER.. AKTIVER

13 12 BALANCE 31. MAJ PASSIVER Andelskapital. ANDELSKAPITAL. Note kr. tkr Langfristede gældsforpligtelser 12 Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Langfristede gældsforpligtelser. Kortfristet del af langfristet gæld Leverandører af varer og tjenesteydelser. Skyldig til forbrugere. Anden gæld.. Periodeafgrænsni ngsposter.. Resultat til indregning i kommende års priser Kortfristede gældsforpligtelser. GÆLDSFRPLIGTELSER PASSIVER. Eventualposter mv

14 13 NTER 2015/16 kr. 2014/15 Note tkr. Nettoomsætning Forbrugsafgifter. Effektbidrag,. Faste afgifter. Salg af el grundbeløb. Salg af el.. C02 tilskud Andre driftsindtægter Lejeindtægter teleselskaber.. Salg skrot jern mv. Gebyrer forbrugere. Salg energispareaktivitet Produktionsomkostninger Køb af naturgas. Naturgas- og C02 afgift. Vedligeholdelse af grunde og bygninger. Vedligeholdelse af kraftvarmeværk. Vedligeholdelse af kedler og skorsten. Vedligeholdelse af kran. Afskrivinger på produktionsanlæg. Vedligeholdelse af solvarmeanlæg. Kemikalier og hjælpematerialer.. Køb af el.. Spædevand. Driftslederansvar.. Værktøj og sikkerhedsudstyr. Ejendomsskat og forsikring. Løn til teknisk personale. Regulering af feriepengeforpligtelse. ATP m.v. Pensioner m.v. Varmetab overført til distribution 25% (26%),.. Driftsomkostninger overført til distributionsomkostninger. Lønandel overført til distributionomkostninger 30% (30%)

15 14 NTER 2015/16 kr. 2014/15 Note tkr. Distributionsomkostninger Varmetab overført til produktion 26% (25%). Driftsomkostninger overført fra produktionsomkostninger. Lønandel overført fra produktionsomkostninger, 30%. Vedligeholdelse af ledningsnet. Afskrivning på ledningsnet. Vedligeholdelse af målere. Stikprøvekontrol og verifikation. Køb af energibesparelser, 2% krav. Drift af varevogn. Kørselsgodtgørelse Administrationsomkostninger Bestyrelseshonorar. Løn til administrativt personale. Personaleudgifter. Forsikring bestyrelse.. Telefon. Porto, fragt og gebyrer,. Kontorartikler og -inventar. Annoncer og reklame. Edb-udgifter incl. PBS. Revision og regnskabsmæssig assistance. Advokat. Konsulentbistand. Konti ngenter.. Landsmøde. Møder og kurser m.v. Uddannelse og erfa-samarbejde. Tab på debitorer, netto. Renholdelse Finansielle indtægter Pengeinstitutter. bligationer Finansielle omkostninger Kassekredit. Banklån. Prioritetsgæld. Kreditorer.. Værdi regulering værdipapirer

16 15 NTER 2015/16 kr. 2014/15 tkr. Note Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst.. 8 o Materielle anlægsaktiver 9 Produk tionsanlæg Lednings- net Målere mv. Kostpris 1. juni Tilgang. Afgang. Kostpris 31. maj Afskrivninger 1. juni Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver. Årets afskrivninger. Afskrivninger 31. maj Regnskabsmæssig værdi 31. maj n n Kostpris 1. juni Tilgang. Afgang. Kostpris 31. maj Afskrivninger 1. juni Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver. Årets afskrivninger. Afskrivninger 31. maj Regnskabsmæssig værdi 31. maj Øvrige pro duktionsanlæg An lægsaktiver under opførelse, Solvarme etape kr. tkr. Andre tilgodehavender Tilgodehavende elafregning. Moms og afgifter

17 16 NTER Note Værdipapirer 11 2% Nykredit real 16. 2% NYKREDIT REAL(TT) 12HBj Nykredit Invest Korte bligationer. Nom. værdi Kurs Saldo 31/ Langfristede gældsforpligtelser 1/62015 gæld i alt 31/52016 gæld i alt Afdrag næste år Restgæld efter 5 år 12 Krediti nstitutter. KommuneKredit o Årets resultat før årsreguleringer Årets resultat før skat.. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger. Årets over- 1 underdækning. 2015/ /15 kr. tkr Reguleringer til opgørelse af årets over-/underdækning Tilbageførsel af regnskabsmæssige afskrivninger. Afskrivninger indregnet efter varmeforsyningsloven.. Henlæggelse damlager.. Ikke realiserede kursgevinster 1 -tab på værdipapirer

18 17 NTER Note Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger 14 Anlæg Henlæg- Værdi- Hensæt- I alt tids- ver-i geiser papirer telser mæssige under forskelle dækning Saldo primo Årets henlæggelser Regulering urealiserede kurstab værdipapirer..... _ Årets resultat før årsreguleringer Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 15 Til sikkerhed for mellemværende med kreditinstitut er der givet sikkerhd grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. maj 2016 udgør 31 tkr.