I ' I ~ ~W\1. den11/ q 2ZL._ ÅRSRAPPORT 2012/13. Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling.

Transkript

1 Tlt: BDStatsautoriseret Birkemose Alle 39 K-6000 Kolding CVR-nr revisionsaktieselskab TFTLUND FJERNVARME A.M.B.A ÅRSRAPPRT 2012/13 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den11/ q 2ZL._ I ~ ~W\1 I ' Dirigent

2 1 INDHLDSFRTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger. 2 Påtegninger Ledelsespåtegning. Den uafhængige revisors påtegning. 3 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning. 5 Årsregnskab 1. juni maj Anvendt regnskabspraksis. Resultatopgørelse. Balance. Noter BDStatsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDInternational limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det Internationale BDnetværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKABSPLYSNINGER Selskabet Toftlund Fjernvarme A.m.b.A Østerdalen Toftlund CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: september 1960 Tønder 1. juni maj Bestyrelse Karsten Gam, formand Chr. Andersen Iver Jensen Jens Chr. Buhl Jensen Jens Chr. Lautrup-Nielsen Jens Anker Heuckendorff Revision BD Statsautoriseret Birkemose Alle Kolding revisionsaktieselskab Driftsleder Jørgen Thorgaard

4 3 LEDELSES PÅTEGNING Bestyrelse og driftsleder har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juni maj 2013 for Toftlund Fjernvarme A.m.b.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet givet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold ledelsesberetningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Toftlund, den 4. september 2013 Driftsleder: Chr. Andersen Iver Jensen l' Jens Chr. Lautrup-Nielsen '/ Jens Anker Heuckendorff

5 4 DEN UAFHÆNGIGEREVISRSERKLÆRINGER Til kapitaiejeme i Toftlund Fjernvarme A.m.b.A PÅTEGNINGPÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Toftlund Fjernvarme A.m.b.A for regnskabsåret 1. juni maj 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSEM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. ns Statsautoriseret revisor

6 5 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Selskabet er et andelshaverbaseret fjernvarmeværk, hvor varmeproduktionen primært sker på kraftvarmeanlæg ved samproduktion med el, som sælges til elselskaber. Til reserve- og spidslastproduktion benyttes kedler med røggaskøling. Som energikilde benyttes naturgas. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.

7 6 ANVENDTREGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Toftlund Fjernvarme A.m.b.A for er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. "HVILE I SIG SELV" - PRINCIPPET ver- og underdækninger Selskabet er underlagt det særlige "hvile i sig selv" pnncip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning, opgjort som årets resultat efter varmeforsyningsloven i henhold til opkrævede priser, skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor som henholdsvis en omkostning eller en indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er et udtryk for et mellemværende med forbrugeren og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investering i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler om afskrivninger og henlæggelser er et udtryk for forbrugernes finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapporten indregnes afskrivningerne over aktivernes forventede forbrugstid. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra forbrugerne i forhold til den regnskabsmæssige værdi der vil udlignes over tid. Forskellen indregnes i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller gæld.

8 7 ANVENDTREGNSKABSPRAKSIS RESULTATPGØRELSEN Nettoomsætning Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelsernes beregnede beløb, medens elsalg er medtaget i I årets nettoomsætning indgår faktureret salg af varme, elindtægter samt salg af øvrige ydelser til eksterne kunder. Årets realiserede over-/underdækning opgjort efter Varmeforsyningslovens regler indgår som en reguleringspost til nettoomsætningen. mkostninger mkostninger omfatter de udgifter, som er afholdt for at realisere omsætningen, i form af naturgas, vedligeholdelse, lønninger og andre driftsomkostninger. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelsesmøder og generalforsamling samt øvrige administrationsomkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt gæld og transaktioner i fremmed valuta. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der er anvendt følgende åremål for afskrivningerne: Produktionsanlæg. Maskiner og inventar. Ledningsnet og målere. 10 år 5 år år Finansielle anlægsaktiver Andelsbevis hos DFP er optaget til anskaffelsessum. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Gru ndkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Nye forbrugere betaler andelsbevis. Grundkapitalen udgør værdien pr. 1. marts 1981 med tillæg af nye forbrugere.

9 8 Henlæggelser til nyinvestering Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75% af investeringsplanen. Henlæggelsen indgår som en del af "tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger" opført under langfristede Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

10 9 RESULTATPGØRELSE 1. JUNI- 31. MAJ Note 2012/ /12 kr. tkr. NETTMSÆTNING. ANDRE DRIFTSINDTÆGTER. Produktionsom kostni nger. BRUTTRESULTAT. Distributionsomkostninger. Administrationsomkostninger. DRIFTSRESULTAT. Finansielle indtægter. Finansielle omkostninger '" RESULTAT FØR SKAT. Skat af årets resultat. ÅRETS RESULTAT

11 10 BALANCE 31. MAJ AKTIVER Note kr. tkr. Produktionsanlæg.. Ledningsnet... Maskiner og inventar. Anlægsaktiver under opførelse. Materielle anlægsaktiver 9 Andre værdipapirer. Finansielle an lægsaktiver. ANLÆGSAKTIVER. Tilgodehavende forbrugere. Andre tilgodehavender Tilgodehavender. Værdipapirer.. Likvide beholdninger. MSÆTNINGSAKTIVER. AKTIVER

12 11 BALANCE31. MAJ PASSIVER Andelskapital.. verført tab. Note kr. tkr EGENKAPITAL Banklån.. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger. 16 Langfristede gældsforpligtelser. 12 Kortfristet del af langfristet gæld. Kassekredit og byggelån. Leverandører af varer og tjenesteydelser.. Skyldig til forbrugere.. Anden gæld Periodeafgrænsningsposter. Resultat til indregning i kommende års priser Kortfristede gældsforpligtelser. GÆLDSFRPLIGTELSER. PASSIVER Eventualposter mv. 14

13 12 NTER 2012/13 kr. 2011/12 Note tkr. Nettoomsætning Forbrugsafgifter. Effektbidrag. Faste afgifter. Salg af el grundbeløb. Salg af el.. Co2 tilskud. øvrige.. Årets over-/underdækning. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalingen Andre driftsindtægter Lejeindtægter teleselskaber. Salg skrot jern mv. Gebyrer forbrugere. Salg Co2 kvoter Produktionsomkostninger Køb af naturgas. Naturgas- og C02 afgift. Vedligeholdelse af grunde og bygninger. Vedligeholdelse af kraftvarmeværk. Vedligeholdelse af kedler og skorsten. Vedligeholdelse af kran. Kemikalier og hjælpematerialer. Køb af el... Spædevand. Driftslederansvar. Værktøj og sikkerhedsudstyr. Ejendomsskat og forsikring. Løn til teknisk personale. Regulering af feriepengeforpligtelse '" ATP m.v. Pensioner m.v. verført til distributionsomkostninger

14 13 NTER 2012/13 kr. 2011/12 Note tkr. Distributionsomkostninger Energi medgået til produktion af ikke registreret forbrug. Driftsomkostninger til produktion af ikke registret forbrug. Lønandel vedrørende distribution, 30%. Vedligeholdelse af ledningsnet. Afskrivning på ledningsnet. Vedligeholdelse af målere. Stikprøvekontrol og verifikation. Telefonudgifter til måleraflæsning og net. Køb af energibesparelser, 2% krav. Drift af varevogn. Kørselsgodtgørelse o S Administrationsomkostninger Bestyrelseshonorar " ". Løn til administrativt personale. Personaleudgifter. Telefon. Porto, fragt og gebyrer. Kontorartikler og -inventar. Annoncer og reklame. Edb-udgifter incl. PBS. Revision og regnskabsmæssig assistance. Konsulentbistand. Kontingenter. Energistyrelsen, myndighedsbehandling, Co2 regnska. Møder, rejser, kurser m.v. Uddannelse og erfa-samarbejde. Tab på debitorer, netto. Hensættelse til tab på debitorer. Renholdelse B Finansielle indtægter Pengeinstitutter. bligationer. Kursregulering. o Finansielle omkostninger Banklån

15 14 NTER 2012/13 kr. 2011/12 tkr. Note Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst. 8 Materielle anlægsaktiver 9 Produk- Ledningstionsanlæg net Målere mv. Kostpris 1. juni Tilgang Kostpris 31. maj Afskrivninger 1. juni Årets afskrivninger Afskrivninger 31. maj Regnskabsmæssig værdi 31. maj Anlægs- Maskiner og aktiver under Inventar opførelse Kostpris 1. juni Tilgang ' Kostpris 31. maj Afskrivninger 1. juni Årets afskrivninger. Afskrivninger 31. maj 2013, Regnskabsmæssig værdi 31. maj Andre tilgodehavender Tilgodehavende elafregning. Tilgodehavende vedrørende tilslutninger. Moms og afgifter. 2012/ /12 kr. tkr

16 15 NTER Note Egenkapital 11 Andelskapital verført resultat l alt Andelskapital1. juni Arets resultat. Bevægelse andelskapital o Egen kapital 31. maj Langfristede gældsforpligtelser 12 1/ /52013 Afdrag Restgæld Gæld I alt Gæld i alt næste år efter 5 år Banklån Anden gæld A-skat og AM-bidrag. ATP og sociale udgifter.. Feriepengeforpligtelse. Servicehenlæggelser. Skyldig revision. Depositum. Skyldige renter Eventualposter mv. 14 Selskabet har indgået serviceaftale på kraftvarmeanlægget. Aftalen omfatter i alt driftstimer, hvoraf der pr. 31. maj 2013 var forbrugt ca

17 16 NTER Årets over-/underdækning 2012/ /12 Note kr. tkr. 15 Årets resultat før årsreguleringer Årets resultat før skat... Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger. Årets over- / underdækning Reguleringer til opgørelse af årets over-/underdækning Tilbageførsel af regnskabsmæssige afskrivninger. Afskrivninger indregnet efter varmeforsyningsloven. Henlæggelse solvarme. Urealiseret hensættelse til tab på debitorer. Ikke realiserede kursgevinster på værdipapirer. Årets over-/underdækning (- = underdækning) Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Anlæg Henlæg- VærdigeIser papirer Hensæt- I alt tids- ver-/ telser mæssige under forskelle dækning 16 Saldo primo Årets henlæggelser Regulering anlæg... Urealiserede kursgevinster værdipapirer Hensættelse til tab... Årets over /underdækning

18 Budget for 2013/14 Budget Realiseret Realiseret 2013/ / /12 tkr. tkr. tkr. Forbrugsafgifter, mwh a 525 kr Effektbidrag, m2 a 16 kr Abonnementsbidrag, forbrugere a 400 kr Salg af el m.v Bruttoomsætning Forbrug af naturgas m.v Drift af centralen Produktionslønninger Heraf overføres til distributionsomkostninger Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger mkostninger i alt Resultat af primær drift Salg af Co2 kvote 118 Andre driftsindtægter Driftsresultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Indregnet tilslutningsafgift 71 Henlæggelse til solvarmeanlæg Øvrige tidsmæssige forskelle -46 Årets over-/underdækning verført over/underdækning