BRØRUP FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPORT

Transkript

1 Tlf: BD Statsautoriseret Birkemose Alle 39 DK-6000 Kolding CVR-nr revisionsaktieselskab BRØRUP FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPRT 2013/14 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den Dirigent

2 1 INDHLDSFRTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger '". 2 Påtegninger Ledelsespåtegning. Den uafhængige revisors påtegning. 3 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning. 5 Årsregnskab 1. juni maj Anvendt regnskabspraksis. Resultatopgørelse. Balance. Noter BDStatsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDInternational Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDnetværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKABSPLYSNINGER Selskabet Brørup Fjernvarme Vandværksvej Brørup A.m.b.a. CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: oktober 1989 Brørup 1. juni maj Bestyrelse le Arendttorp, formand Nisenius Jacobsen Jørgen Thøgersen Leif Rasmussen Henning Nielsen Driftsleder Arne Schmidt Revision BD Statsautoriseret Birkemose Alle Kolding revisionsaktieselskab

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelse og driftsleder har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juni maj 2014 for Brørup Fjernvarme A.m.b.a.. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet givet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold ledelsesberetningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Brørup, den 28. august 2014 Arne Schmidt {J~:+1~ le Arendttorp Formand 4{/!/!f~f/ ~

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISRS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i Brørup Fjernvarme A.m.b.a. PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Brørup Fjernvarme A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juni maj 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE M LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Kolding, den 2B. august 2014

6 5 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Selskabets aktivitet har i lighed med tidligere år bestået i levering af fjernvarme til værkets forbrugere samt levering af el til Energinet.DK og NEAS. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.

7 6 ANVENDTREGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Brørup Fjernvarme A.m.b.a. for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovsbestemmelser for virksomheder i regnskabsklasseb. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksissom sidste år. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. økonomiske fordele vil tilflyde Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspostnedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssigeværdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. "HVILE I SIGSELV" - PRINCIPPET ver- og underdækninger Selskabet er underlagt det særlige "hvile i sig selv" pnncip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning, opgjort som årets resultat efter varmeforsyningsloven i henhold til opkrævede priser, skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor som henholdsvis en omkostning eller en indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er et udtryk for et mellemværende med forbrugeren og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investering i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler om afskrivninger og henlæggelser og er et udtryk for forbrugernes finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapporten indregnes afskrivningerne over aktivernes forventede forbrugstid. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra forbrugerne i forhold til den regnskabsmæssigeværdi der vil udlignes over tid. Forskellen indregnes i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller gæld.

8 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS RESULTATPGØRELSEN Nettoomsætning Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelsernes beregnede beløb. I årets nettoomsætning indgår faktureret salg af varme, elindtægter samt salg af øvrige ydelser til eksterne kunder. Årets realiserede over-/underdækning opgjort efter Varmeforsyningslovens regler indgår som en reguleringspost til nettoomsætningen. Forbrug til produktion Forbrug til produktion omfatter omkostninger til produktion af varme herunder køb af gas og flis. Indirekte produktionsomkostninger Indirekte produktionsomkostninger omfatter omkostninger til vedligeholdelse af materielle anlægsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelsesmøder og generalforsamling samt øvrige administrationsomkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Materielle anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessum reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives over den forventede brugstid i overensstemmelse med varmeforsyningslovens bestemmelser. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse. Der er anvendt følgende åremål for afskrivningerne: Bygninger. Produktionsanlæg og maskiner. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar. 30 år, lineært 10-20%, saldo 20%, saldo Finansielle anlægsaktiver Andelsbevis hos DFP er optaget til anskaffelsessum. TiIgodehaven der Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter obligationer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Grundkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Som følge heraf er grundkapitalen pr. 31. maj 2014 uændret i forhold til grundkapitalen pr. 1. marts Henlæggelser til nyinvestering Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75% af investeringsplanen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

10 9 RESULTATPGØRELSE 1. JUNI- 31. MAJ NETTMSÆTNING. Forbrug til produktion. BRUTTRESULTAT. Note 2013/14 kr /13 tkr Indirekte produktionsomkostninger. Personaleomkostninger. Administrationsomkostninger. Afskrivninger DRIFTSRESULTAT Finansielle indtægter.. Finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT. o o Skat af årets resultat.. 9 o o ÅRETS RESULTAT. o o

11 10 BALANCE31. MAJ AKTIVER Note kr. tkr. Grunde og bygninger. Ledningsnet. Energimålere. Flisværk.. El kedel. øvrige produktionsanlæg. Kontor og inventar.. Biler. Materielle anlægsaktiver DFP-andelsbevis. Finansielle anlægsaktiver. ANLÆGSAKTIVER. Mellemregning forbrugere. Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter. Tilgodehavender. Andre værdipapirer. Værdipapirer. Likvide beholdninger. MSÆTNINGSAKTIVER.. AKTIVER

12 11 BALANCE 31. MAJ PASSIVER Grundkapital.. EGENKAPITAL. Kreditinstitutter. Tidsmæssigeforskelle i forbrugerbetalinger. Langfristede gældsforpligtelser. Kortfristet del af langfristet gæld. Mellemregning forbrugere. Leverandører af varer og tjenesteydelser.. Anden gæld. verdækning til indregning i efterfølgende års pris. Kortfristede gældsforpligtelser. GÆLDSFRPLIGTELSER. PASSIVER. Note 2014 kr tkr

13 12 NTER 2013/14 kr. 2012/13 Note tkr. Nettoomsætning Varmesalg. Elsalg. Andre indtægter. Årets over-/underdækning jf. note 15. Tidsmæssige forskelle jf. note Forbrug til produktion Varmeproduktion. Elproduktion. Faste betalinger. Spædevand. Afgifter. Køb af el.. Elkedel.. Flis. Energispare Indirekte produktionsomkostninger Vedligeholdelse, produktion. Vedligeholdelse, kraftvarmeværk. Ejendomsomkostninger,. Autodrift.. Forsikringer Person aleomkostninger Løn og gager. Bestyrelseshonorar. ATP. Pensioner.. Personaleomkostninger. Skattefri kørselsgodtgørelse,. Regulering feriepengeforpligtigelser. Lønrefusioner. Andre personaleomkostninger. verført til administrationsomkostninger o

14 13 NTER 2013/14 kr. 2012/13 Note tkr. Administrationsomkostninger Løn og gager mv. overført fra personaleomkostninger. Kontorhold.. Telefon. Advokat. Revision. Rådgivning og anden assistance. Annoncer og tryksager. Møder og kurser. Kontingenter.. Vagt og overvågning. EDB udgifter. Porto og gebyrer. PBS. Renholdelse. Repræsentation. Tab på debitorer. Regulering af hensættelse til tab Afskrivninger Ejendomme. Flisværk.. El-patron. Ledningsnet. Energimålere. øvrige produktionsanlæg. Biler. Driftsmidler Finansielle indtægter 7 Pengeinstitutter. Debitorer. Kursregulering værdipapirer

15 14 NTER 2013/14 kr. 2012/13 Note tkr. Andre finansielle omkostninger Banklån. Kursregulering værdipapirer Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst. 9 Materielle anlægsaktiver 10 Grunde og Kraftvarme- Ledningsbygninger værk net Kostpris 1. juni Tilgang Afgang Kostpris 31. maj Afskrivninger 1. juni Årets afskrivninger Afskrivninger 31. maj Regnskabsmæssig værdi 31. maj Energimålere Flisværk Elpatron Kostpris 1. juni Kostpris 31. maj Afskrivninger 1. juni Årets afskrivninger. Afskrivninger 31. maj Regnskabsmæssig værdi 31. maj

16 15 NTER Note Øvrige pro- Driftsduktionsanlæg midler Biler Kostpris 1. juni Tilgang Kostpris 31. maj Afskrivninger 1. juni Årets afskrivninger Afskrivninger 31. maj Regnskabsmæssig værdi 31. maj / /13 kr. tkr. Andre tilgodehavender 11 Tilgodehavende Energinet. DKog Nordjysk Elhandel Moms Egenkapital 12 verført Aktiekapital overskud l alt Egenkapital 1. juni Forslag til årets resultatdisponering... Egenkapital31. maj

17 16 NTER Note Langfristede gældsforpligtelser 1/ Gæld i alt 31/52014 Gæld i alt Afdrag næste år Restgæld efter 5 år 13 Kreditinstitutter Anden gæld Diverse omkostningskreditorer. A-skat og AM-bidrag. ATP og sociale udgifter. Feriepengeforpligtelse. Skyldige pensioner. Skyldige energibesparelser. Depositum forbrugere. Depositum øvrige. Renteperiodisering. Skyldig revision kr. tkr

18 17 NTER 2013/14 kr. 2012/13 tkr. Note Årets over-/underdækning 15 Årets resultat før årsreguleringer Årets resultat før skat.. Tidsmæssigeforskelle i forbrugerbetalinger. Årets over-/underdækning Reguleringer til opgørelse af årets over-/underdækning Tilbageførsel af regnskabsmæssigeafskrivninger. Afskrivninger indregnet efter varmeforsyningsloven.. Henlæggelsetil hovedeftersyn på gasmotor. Ikke realiserede kurstab på værdipapirer. Hensættelse til tab på forbruger. Årets over-/underdækning (- = underdækning) Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger 16 Henlæg- Værdi- Hensæt- I alt tlds- ver-! geiser papirer telser mæssige under forskelle dækning Saldoprima Regulering prima Henlæggelser i året Urealiserede kurstab værdipapirer Hensættelser i år Arets aver-!underdækning