Årsrapport. Holbæk Private Realskole. Indholdsfortegnelse

Transkript

1 Årsrapport 2014 Holbæk Private Realskole Indholdsfortegnelse 1

2 Side Ledelsespåtegning og habilitetserklæring 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Genereller oplysninger om skolen 6 Hoved- og nøgletal 7 Ledelsesberetning 9 Anvendt regnskabspraksis 14 Resultatopgørelse for 1. januar december 18 Balance 31. december 19 Pengestrømsopgørelse 21 Noter til årsrapporten 22 2

3 Ledelsespåtegning og habilitetserklæring Bestyrelsen og skoleleder har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 31. december 2014 for Holbæk Privat Realskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Undervisningsministeriets regnskabsbekendtgørelse nr af 16. december Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet og pengestrømme. Samtidig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Skolen har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgående aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning, og at oplysningerne i årsrapporten om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Holbæk, den 22.april 2015 Skoleleder Helle Martensen Habilitetserklæring Undertegnede bestyrelse erklærer desuden, at vi opfylder habilitetskravene til bestyrelsesmedlemmer i henhold til lov om friskoler LBK nr. 917 af den 13. august , stk. 8 og 9. Bestyrelse Morten Kenhof Peter Lemche Andersen Dan Skau Formand Næstformand Marianne Gottschalk Birgitte Volden Holbek Rikke Kolding Henrik Kristensen 3

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Holbæk Private Realskole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Holbæk Private Realskole for perioden 1. januar til 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter lov om friskoler og private grundskoler og bekendtgørelsen nr af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler (frie kostskoler), fri grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et revisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelsen nr af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler (frie kostskoler), fri grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlige fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelse eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er, at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik jf. bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler og private gymnasiale uddannelser m.v.. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for, at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for institutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabs-praksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. 4

5 Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver er retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2014 i overensstemmelse med Bekendtgørelse nr af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler) frie grundskoler og private skoler for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgående aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Holbæk, den 22. april 2015 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Benny Lundgaard statsautoriseret revisor Per Larsen statsautoriseret revisor 5

6 Genereller oplysninger om skolen Skole Holbæk Private Realskole Absalonsvej Holbæk Telefon: CVR-nr.: Regnskabsåret: 1. januar december Hjemstedskommune: Holbæk Hjemmeside: Mail: hpr@realskolen.dk Skolens formål Skolen har til formål af drive grundskole efter de til enhver tid gældende regler for friskoler og private grundskoler. Formålet er uddybet i vedtægternes 1 stk.2. Bestyrelse Morten Kenhof, Kærsangervej 27, 4300 Holbæk Peter Lemche Andersen, Lundemarksvej 56, 4300 Holbæk Dan Skau, Rebslagervej 2, 4300 Holbæk Marianne Gottschalk, Kalundborgvej 8, 4300 Holbæk Birgitte Volden Holbek, Kalundborgvej 154, 4300 Holbæk Rikke Kolding, Marius Pedersens Vej 23, 4300 Holbæk Henrik Kristensen, Vænget 13, 4300 Holbæk Skoleleder Helle Martensen Bankforbindelse Sparekassen Sjælland, Isefjord Alle 5-8, 4300 Holbæk Revision PricewaterhouseCoopers, Statsautoriseret Revisionspartnerskab, Ahlgade 63, 4300 Holbæk 6

7 Hoved- og nøgletal t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Resultatopgørelse Indtægter i alt Heraf statstilskud Omkostninger vedrørende drift i alt Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster i alt Årets resultat Balance Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital ultimo Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld i alt Pengestrømsopgørelse Driftsaktivitet Investeringsaktivitet Finansieringsaktivitet Nettopengestrøm Regnskabsmæssige nøgletal i % : Overskudsgrad 3,8% -4,2% 0,2% -0,6% 0,4% Likviditetsgrad 11,0% 11,0% 16,9% 12,1% 11,2% Soliditetsgrad 31,3% 26,0% 29,6% 30,0% 30,2% Finansieringsgrad 48,2% 48,7% 51,1% 48,5% 49,0% Årselevtal Antal elever i grundskolen pr. 5. september 530,0 510,0 481,0 444,0 435,0 Antal elever i skolefritidsordning pr. 5. september 240,0 219,0 194,0 173,0 163,0 Antal årselever i regnskabsåret (grundskole)* 518,3 493,1 459,4 438,8 439,7 Antal årselever i regnskabsåret (skolefritidsordning)* 227,8 204,4 181,8 167,2 161,8 7

8 Hoved- og nøgletal, forsat t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Skolepenge Skolepenge pr. årselev inkl. tilskud til nedbringelse af skolepenge (grundskole) Antal af årsværk Antal af årsværk (grundskole) 38,3 37,0 35,4 32,2 30,7 Antal årsværk for øvrigt personale 23,3 25,1 21,5 19,2 20,6 Antal årsværk i alt 61,6 62,1 56,9 51,4 51,3 Heraf %-andel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler) 3,6% 3,2% 5,3% 7,4% 7,4% Årselver pr. lærerårsværk Årselever pr. lærerårsværk (grundskolen) 13,5 13,3 13,0 13,6 14,3 Læreromkostninger pr. årselev Lærerlønsomkostninger pr. årselev (grundskolen) Omkostninger pr. årselev Lærerlønsomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årselev *Årselevtal opgøres som 5/12 af elevtal pr. 5. september + 7/12 8

9 Ledelsesberetning Generelle oplysninger Holbæk Privat Realskole er en af Danmarks ældste privatskoler. Skolen blev grundlagt den 4. november 1846 af Theodor Knuthsen og har siden virket som en del af skolestrukturen i Holbæk og omegn. Det er skolens formål er at drive en privat prøveberettiget grundskole baseret på et kristent dansk kulturgrundlag med respekt og tolerance for andre mennesker og deres meninger. På skolen håndhæves gamle traditioner, samtidig med en fortsat pædagogisk, didaktisk og teknologisk fornyelse. Skolen arbejder på at styrke elevernes ansvars- og pligtfølelse gennem det daglige arbejde på skolen. Skolens hovedaktivitet Holbæk Privat Realskole driver en privat grundskole. Økonomiske forhold I 2014 oplevedes på Realskolen en betydelig positiv udvikling, hvilket ikke mindst skyldes den øgede elevtilgang dels som følge af en meget stabil elevtilgang på alle årgange, dels som følge af oprettelse af en yderligere 0.klasse med 22 elever. Igennem flere år har der været en betydelig opmærksomhed på generel kvalitetsopfølgning og kvalitetsudvikling af Realskolen generelt, således at Realskolen formår at tiltrække og fastholde elever fra 0. til og med 10.klasse. Til alle klassetrin har skolen aktuelle ventelister. Samtidig har der i 2014 været en gennemgribende og effektiv styring af skolens generelle udgiftsniveau. Realskolens resultat i 2014 anses i forhold til de løbende omkostninger og investeringer i relation til at udvikle og fremtidssikre skolens tilbud til dens elever i såvel undervisning som fritid jf. skolens VISION 2021 som meget tilfredsstillende. Således også i forhold til det budgetterede. Realskolen foretog allerede fra begyndelsen af 2014 også som følge af regnskabsresultat i 2013 en væsentlig budgetjustering med en lang række af mulige effektiviseringer, besparelser, ændrede procedurer i forhold til budgetopfølgning samt indtægtsforøgelser. Det har været essentielt for skolens ledelse, den daglige og bestyrelse, at besparelser og effektiviseringer mv. ikke har påvirket kvaliteten i skolens undervisningstilbud; det gælder både i relation til kvantitet (f.eks. timetal, fag og andre aktiviteter) og kvalitet. Realskolens økonomi er det grundlæggende fundament for at kunne indfri de mange ønsker og mål, Realskolen har for at kvalitetssikre dens tilbud til elever og forældre samt til medarbejdere nu og mange år fremover. I forhold til det udvidede elevtal og i forhold til ønsket om et fremtidssikret skoletilbud til alle elever anses det for absolut nødvendigt at opnå en bedre økonomisk soliditet, så skolen inden for få år kan få mulighed for at optage lån i forbindelse med udvidelse af bygningsmassen samt renovering og evt. ombygning. 9

10 Pædagogiske aktiviteter I 2014 har Realskolen med udgangspunkt i skolens Visionsplan haft følgende udviklingsmæssige fokuspunkter i relation til: Studietimer I 2014 har kvaliteten og udbyttet af studietimerne haft skolens særlige fokus. Realskolen tilbyder nu alle klassetrin to ugentlige obligatoriske studietimer, hvis formål primært er elevernes mulighed for at granske og fordybe sig i, undersøge samt påbegynde eller færdiggøre skolearbejde. På Realskolen skelnes mellem 0.-4.kl. og klasse, idet studietimerne fra 0.-4.kl. ud over at være en lektiecafé også giver eleverne mulighed for at fordybe sig i læsning, at bevæge sig, at tale om at være sammen på en god måde samt at tale pænt med og om hinanden. Fra klasse har eleverne i langt højere grad selv haft ansvar for f.eks. at tage fat på lektierne, at medbringe relevant undervisningsmateriale og at udnytte de faglige ressourcer og hjælp, som hver enkelt elev kan få af tilstedeværende lærere med forskellige faglige kompetencer. Derudover kan studietimerne på dette klassetrin også udnyttes til særlige interesser og talenter. Selvevaluering I slutningen af 2014 afsluttede Realskolen de første tre år med selvevaluering. Realskolen har fulgt den af Danmarks Privatskoleforening udarbejdede selvevalueringsmodel. I 2014 har der været fokus på ud over at afslutte første periode - i højere grad at afprøve en lang række forskellige evalueringsmetoder i forskellige fag og på forskellige klassetrin; der har således også været fokus på inddragelse af forældrene i selvevalueringen i diverse forældrefora og endelig er metoder blevet præsenteret og afprøvet blandt lærerne i forbindelse med egen evaluering af fælles og pædagogiske aktiviteter på tværs af klassetrin. Opmærksomheden er nu rettet betydeligt mod en langt bredere og mere struktureret og systematisk selvevaluering på Realskolen. Talentudvikling Realskolen har i 2014 afsat projektmidler til talentudvikling på Realskolen med henblik på at etablere et undervisningsmiljø på sigt, der i langt højere grad udfordrer de enkelte elever med fokus på deres individuelle ressourcer inden for enkelte eller flere fag. I 2014 er der internt på skolen blevet etableret små undervisningsmiljøer i faget dansk for en gruppe af elever fra 4. til 9.klasse; de udvalgte elever er de særligt dygtige og interesserede elever og Realskolen ønsker således at give dem mulighed for at komme et spadestik dybere i fagligheden. Ligeledes er Realskolen indgået i tæt samarbejde med andre privatskoler i et nationalt netværk samt med Sorø Sciencecenter i begge netværk er der tale om talentcamps inden for dansk, engelsk og de naturvidenskabelige fag. 10

11 Etablering af talentudvikling skal ses som Realskolens tolkning af inklusionsbegrebet. Realskolen ønsker både at inkludere de fagligt meget stærke elever, men også de elever, der generelt har mange faglige og specifikke udfordringer alle i en kortere eller længere periode. Boosteren I 2014 blev Realskolens Specialundervisningscenter endvidere omdøbt til Boosteren i betydning en hjælp og et skub fremad eller opad til elever, der oplever dele af skolearbejdet og/eller skolegangen som en udfordring. Med udgangspunkt i individuelle tests og vurderinger af eleverne (ordinært som ad-hoc), i handleplaner, i sparring mellem relevante ressourcepersoner mv. og i samarbejde med forældrene tilbyder Realskolen følgende: Specifikke faglige kurser af kortere eller længere varighed, hvor der opstilles specifikke læringsmål for hver elev. VAKS-kurser til ordblinde elever. Fire ressourcepersoner, en læse-, en matematik-, en motorik- og en talentvejleder, der inde for hvert deres felt booster såvel elever som lærere i forhold til læring. Andre ressourcepersoner i klasser, hvor antallet af lektioner varierer i forhold til antallet af elever i den enkelte klasse med særligt behov. Holddeling, støtte til en enkelt elev og sparring indgår i dette arbejde. Hvis en elev mistrives, etableres straks et samarbejde mellem elev, klasselærer, evt. psykolog eller SSP-konsulent og forældre. Daglig ledelse orienteres og inddrages, hvis dette synes nødvendigt. Realskolen har i 2014 hver uge afsat 34 timer til støtteundervisning, 33 timer til Booster og 4 timer til talentudvikling på skolen. Derudover er der en månedlig konference mellem relevante lærere, leder af Booster samt skolepsykolog, sundhedsplejerske og talepædagog. Lærerne i Booster mødes to gange om måneden eller når det er relevant. Realskolen påtænker fra 2015 en endnu mere fleksibel og inkluderende indsats med udgangspunkt i viden og evaluering Kompetenceudvikling I 2014 har skolen afviklet et længerevarende kursus for alle lærere i klasserumsledelse. Et ønske blandt lærerne i relation til de nye tanker om inklusion. Derudover har skolen tildelt tre lærere uddannelse som svømmelærer, matematikvejleder samt læsevejleder. Endelig deltog flere lærere i mere fagspecifikke kurser. 11

12 IT og medier Et af Realskolens væsentligste arbejdsredskaber er det digitale penalhus fra 0. til og med 10.klasse. Fra sommer 2014 havde alle elever fra 0.-2.kl. hver deres ipad og eleverne fra klasse medbragte egen bærbar pc. Alle elever på Realskolen har fortsat deres egen hjemmearbejdsplads på en del af skolens serverkapacitet. Dette betyder, at alle elever uanset hvor de end opholder sig via deres log-in kan gå på skolens netværk og ind på deres arbejdsplads, hvorfra de kan fortsætte det arbejde, som de evt. ikke fik færdiggjort på skolen. Realskolen har i 2014 været meget opmærksom på, at skolen hele tiden skal have fokus på it-udviklingen for også om et eller fem år at være på forkant med udviklingen, hvilket kræver investeringer også i fremtiden, både hvad angår indkøb af hard- og software, men også kompetenceudvikling blandt lærerne. I dag er IT en naturlig del af Realskolens hverdag for hver enkelt elev og lærer. Barn i skole og i fritid Realskolen har i 2014 haft øget opmærksomhed på samarbejdet mellem skole og fritid. Bl.a. er iværksat og videreudviklet en lang række samarbejdsrelationer om det enkelte barn og børnene: Pædagogerne varetager de to ugentlige studietimer fra 0.-4.kl. Pædagoger og lærere er fælles om forældremøder og skole-hjemsamtaler. Pædagoger og klasselærere har mulighed for jævnligt at mødes f.eks. omkring et barn og/eller omkring klassen; derudover planlægges forskellige trivsel- og sociale klasse- og skoleaktiviteter sammen. Pædagoger deltager i undervisningen fra 0.-4.kl.i omkring tre timer ugentligt. I 2015 tænkes opmærksomheden rettet mod læreres deltagelse i børnenes fritidsaktiviteter i henholdsvis fritidsordning og café. I forlængelse heraf skal nævnes, at Realskolen pr. 1.maj får en koordinator for indskoling (FO og skole). Særlige tiltag En gang om ugen er der klubaften for elever fra 5. til 6.klasse. Det har været et stort ønske blandt forældre og børn for at støtte børnenes relationer i klassen, men også på tværs. Det nye initiativ må betragtes som værende en stor succes. I det hele taget har Realskolen taget flere og flere initiativer til aktiviteter på tværs i skolen for at give eleverne en mulighed for at lære andre end en selv at kende. Ud over de to ordinære temaprojekter over flere dage kan skolen nu tilbyde særlige temadage med emner som trivsel og bevægelse på tværs. Derudover er Realskolen i 2014 indgået i et samarbejde med den kommunale musikskole om et musikalsk strygerprojekt i kommende skoleår for elever i 3.klasse. 12

13 Endvidere arbejdes der tæt sammen med de gymnasiale ungdomsuddannelser i kommunen omkring innovative projekter og om samarbejde vedrørende overgangen fra grundskole til ungdomsuddannelse. Medarbejdere 2014 har været et udfordrende år på Realskolen. Dels har Realskolen haft egne udfordringer i relation til effektivisering, dels i forhold til lærernes nye arbejdstid og dels også i forhold til folkeskolereformen. Realskolen har to lokalaftaler, nemlig i relation til studietimer og til lejrskoler. Ellers er arbejdstiden planlagt som muligt ved Lov 409, nemlig ved individuelle arbejdstids- og arbejdsopgaver. Den daglige pædagogiske ledelse har i løbet af 2014 haft tre individuelle samtaler (en til planlægning og to til opfølgning/evaluering) med alle lærere. Samtalerne har afstedkommet justeringer både generelt og individuelt. I forhold til sygefravær har de nye arbejdstidsregler på Realskolen ikke medført en stigning. I forhold til pædagogerne har udfordringen været at anvende den arbejdstid, som løbende er overgået til skoletid, til et udbytterigt arbejde i forhold til skolens børn og i forhold til samarbejde generelt både med lærere og forældre. Det er lykkedes ved de føromtalte studietimer, støttetimer i undervisningen, teammøder mellem lærer og pædagog mv. En udvikling, skolen ønsker at fortsætte, idet vi oplever, at det gavner det enkelte barn og familie, men også blandt lærere og pædagoger er der en generel tilfredshed. I øvrigt I relation til elevernes undervisningsmiljø har skolen også i 2014 haft en trivselsdag, hvor dagen er planlagt og afviklet i tæt samarbejde mellem lærere og elever. Skolen elevforsamling (EFOS) har således været primusmotor denne dag også i forhold til evaluering heraf. EFOS er således også repræsenteret i skolens MedarbejderIndflydelsesOrgan. Vedr. de sociale klausuler har skolen fokus på, hvorledes den kan fremme formålet om aktiv socialpolitik mv. På grund af andre forhold som ny arbejdstid, betydelige effektiviseringer, forandring i ledelsesorganisation mv., så er dette fokus henlagt til Dog skal oplyses, at skolen har to medarbejdere i flexjob og en i jobtræning/praktik. Resultat Holbæk Privat Realskole har i 2014 været igennem en proces hvori sidste års underskud på 1,3 mio. kroner skulle vendes til et overskud. Dette medførte et år med en række effektiviseringsprocesser samt personaleafskedigelse for at muliggøre dette. Men med stor hjælp fra personale gruppen lykkes det at komme i mål. Årets resultat udviser et overskud på 1,3 mio. kroner hvilket anses som værende tilfredsstillende. 13

14 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B virksomheder med de fravigelser, der fremgår af bekendtgørelse nr af den 16. december 2013 (Regnskabsbekendtgørelsen). Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2014 er aflagt i DKK. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes herudfra i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende. Resultatopgørelse Statstilskud Statstilskud omfatter modtagne og beregnede tilskud, der kan henføres til perioden. Tilskuddet til friskolen er beregnet på grundlag af elevtallene 5. september i regnskabsåret samt 5. september året før. Skolepenge Skolepenge omfatter årets opkrævede skolepenge. Der er foretaget periodisering, såfremt opkrævningsraterne ikke følger regnskabsåret. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til skolens hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. 14

15 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Ejendomme, som er anskaffet før de gældende afskrivningsregler blev obligatoriske, og hvis anskaffelses pris ikke kendes, er dog værdiansat til den offentlige ejendomsvurdering pr. 1. januar 1996 med fradrag af senere afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger (scrapværdi sat til 30%) Inventar og andet udstyr IT udstyr Bygningsinstallationer år 5-15 år 3-5 år år Aktiver med en kostpris under kr. pr. enhed ekskl. moms indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen på anskaffelsestidspunktet. Dog aktiveres aktiver, der består af flere dele, og som er bestemt til at fungere sammen, hvis den samlede anskaffelsespris overstiger nævnte beløbsgrænse. Anskaffelser af samlinger samt møbel- og klassesæt aktiveres ligeledes, selv om den enkelte del udgør under kr. pr. enhed ekskl. moms. Det samme gælder større, samlede inventaranskaffelser i forbindelse med om- og tilbygning. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse udover det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtigelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. 15

16 Anvendt regnskabspraksis Finansielle gældsforpligtigelser Prioritetsgæld måles til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som afog nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger og -udbetalinger samt betalt vedrørende ekstraordinære poster. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og slag af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt værdipapirer under omsætningsaktiver. 16

17 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsmæssig nøgletal Nøgletal er defineret som følger: Overskudsgrad = Årets resultat før ekstraordinære poster x 100 Omsætning Likviditetsgrad = Omsætningsaktiver x 100 Kortfristet gæld Soliditetsgrad = Egenkapital x 100 Samlede aktiver Finansieringsgrad = Langfristet gæld x 100 Materielle anlægsaktiver 17

18 Resultatopgørelse for 1. januar december Note kr. t.kr. INDTÆGTER Statstilskud Skolepenge Andre indtægter og tilskud Indtægter i alt OMKOSTNINGER Undervisning Lønomkostninger, undervisning Andre omkostninger vedr. undervisning Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning Undervisning i alt Ejendomsdrift Lønomkostninger, ejendomsdrift Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Ejendomsdrift i alt Administration m.v. Lønomkostninger, administration Andre omkostninger vedr. administration Administration m.v. i alt Driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster Finansielle poster Renteindtægter m.v Renteomkostninger m.v Finansielle poster i alt ÅRETS RESULTAT

19 Balance 31. december Aktiver Note kr. t.kr. Grunde og bygninger Inventar og udstyr Installationer ejendomme Materielle anlægsaktiver Vision Andre anlægsaktiver 0 49 Anlægsaktiver Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver i alt

20 Balance 31. december Passiver Note kr. t.kr. Egenkapital Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsposter Gældsforpligtelser Passiver i alt Andre forpligtelser 22 20

21 Pengestrømsopgørelse kr. t.kr Årets resultat Reguleringer Ændringer i drifskapital Pengestrømme fra drift Køb af materielle anlægsaktiver Pengestrømme fra investeringsaktivitet Tilbagebetaling af gæld til realkreditinstitutter Optagelse af langfristed gæld i øvrigt Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likviditet Likvider og værdipapirer pr Likvider pr. 31. december Likvider specifieres således: Likvide beholdninger Kassekredit Likvider pr. 31. december

22 Noter til årsrapporten kr. t.kr. 1 Statstilskud Grundtilskud Fællesudgiftstilskud Undervisningstilskud Bygningstilskud Tilskud til skolefritidsordning Tilskud til specialundervisning Dispositionsbegrænsning 0-65 Tilskud til inklusion Skolepenge Deltagerbetalinger Ydede moderationer Tilskud til nedbringelse af skolepenge Skolefritidsordning, netto Tilskud til nedbringelse af SFO-betaling Førskole, netto Andre indtægter og tilskud Kommunale tilskud vedrørende dagtilbud Ref. af rengøring mv. vedrørende udlånte lokaler Gebyr Cafe Øvrige indtægter Lønomkostninger, undervisning m.v. Løn og lønafhængige omkostninger, lærere Lønrefusioner, lærer Tilskud fra vikarpuljen, lærer Tilskud efter lov om barselsudligning, lærer Lønninger og pensioner SFO Lønrefusioner, SFO Tilskud fra vikarpuljen, SFO Tilskud fra barselsfond, SFO

23 Noter til årsrapporten kr. t.kr. 5 Andre omkostninger vedrørende undervisning Undervisningsmaterialer Bøger, tidskrifter mv Fotokopiering Lejrskoler og ekskursioner Inventar og udstyr, småanskaffelser Befordringsudgifter vedr. undervisning Møder og arrangementer Personaleuddannelse Prøveudgifter IT konsulent Øvrige omkostninger vedr. undervisning Tab ved nedtagning af projektorer Afskrivninger, undervisningsudstyr og inventar Andre omkostninger vedrørende skolefritidsordning Materialer Mad og drikkevarer Inventar og udstyr, småanskaffelser Øvrige omkostninger vedrørende SFO Afskrivninger, SFO-inventar og udstyr Lønomkostninger, ejendomsdrift Løn inkl. Pension mv Lønrefusioner ejendomsdrift Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Skatter, afgifter og ejendomsforsikring Varme, el og vand Rengøring Vedligeholdelse Afskrivning vedrørende ejendomsdrift Øvrige omkostninger vedrørende ejendomsdrift Lønomkostninger, administration Løn og lønafhængige omkostninger inkl.pensionsbidrag Lønrefusioner

24 Noter til årsrapporten kr. t.kr 10 Andre omkostninger vedr. administration m.v. Revision og regnskabsmæssig assistance Regnskabsmæssig assistance, rest tidligere år Andre konsulentydelser Tab på debitorer Markedsføring Stillingsannoncer Kontorartikler, porto, telefon Kontorinventar, anskaffelse Leje leasing af inventar Afskrivninger vedrørende administration Personaleudgifter Lovpligtige afgifter vedrørende personale Repræsentation Øvrige omkostninger vedrørende administration m.v Renteindtægter Renteindtægter fra pengekonti Renteomkostninger m.v. Prioritetsrenter Renteudgifter vedrørende driftslån/kassekredit Morarenter m.v

25 Noter til årsrapporten 13 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Inventar og udstyr, Undervisning Inventar og udstyr, FO Samlet anskaffelsessum pr. 1. januar Tilgang i årets løb til anskaffelsespris Afgang i årets løb til anskaffelsespris Samlet anskaffelsessum pr. 31. december Akkumulerede af- og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger Tilbageførte afskrivninger på afhændede aktiver Akkumulerede af- og nedskrivning 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Inventar og udstyr, Administration Inventar og udstyr, Ejendom Installationer ejendom Samlet anskaffelsessum pr. 1. januar Tilgang i årets løb til anskaffelsespris Afgang i årets løb til anskaffelsespris Samlet anskaffelsessum pr. 31. december Akkumulerede af- og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger Tilbageførte afskrivninger på afhændede aktiver Akkumulerede af- og nedskrivning 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Kontantvurdering af grunde og bygninger pr. 31. december 2014 udgør kr

26 Noter til årsrapporten kr. t.kr. 14 Tilgodehavender Skolepenge Vikartilskud Øvrige tilgodehavender Nedskrivning til imødegåelse af tab på debitorer Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte lønninger og pensionsbidrag Øvrige forudbetalinger Likvide beholdninger Kasse Sp.Sj. Omprioritetskonto Egenkapital Saldo primo Årets resultat Gæld til realkreditinstitutter Nykredit 5% Nykredit vaiable rente, restløbetid 21 3/4 år Nykredit 2,5%, restløbetid 30 år Nykredit kurstab Sparekassen Sjælland Erhvervslån, restløbetid 6 år Kortfristet del af gæld til realkreditinstitutter Afdrag, der forfalder senere end 5 år Leverandører af varer og tjenesteydelser Kreditorer

27 Noter til årsrapporten kr. t.kr. 20 Anden gæld Kassekredit (max. T.DKK 1.000) A-skat AM-bidrag Andre sociale omkostninger Feriepengeforpligtelse Feriepenge Afspadseringsforpligtelse Skyldig løn og gage Andre skyldige omkostninger Periodeafgrænsningsposter Statstilskud Skolepenge Andre forudbetalinger Andre forpligtigelser Pantsætning mv. Til sikkerhed for skolens realkreditlån er der taget pant i skolens ejendomme. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte ejendomme udgør pr. 31. december 2014 t.kr Leasing Der er indgået leasing aftale om leje af 3 kopimaskiner for en leje periode på 36 måneder med udløb den 31/ Den total forpligtigelse udgør t.kr Eventualforpligtigelse Holbæk kommune har forbeholdt sig vederlagsfri anvendelse af teatersalen, Absalonsvej 25, 50 gange årligt frem til 1/ Pengestrømsopgørelse - reguleringer Af- og nedskrivninger inklusiv tab og gevinst ved salg Pengestrømsopgørelse - ændring i driftskapital Ændring i tilgodehavender Ændring i leverandører m.v

28 Noter til årsrapporten kr. t.kr. 25 Beregning af egendækning, jf. 6, stk. 1 i tilskudsbekendtgørelsen for friskoler og private grundskoler m.v. og 7 i tilskudsbekendtgørelsen for private gymnasier mv. Skolepenge netto ekskl. SFO jf. note Andre indtægter netto jf. note Egendækning i alt Årselever i alt Egendækning pr. årselev Dagtilbud (puljeordninger og private institutioner), jf. lovens 36 b Indtægter: Kommunale tilskud Forældrebetaling Direkte omkostninger: Løn og lønafhængige omkostninger Materialer og forplejning Inventar og udstyr Årets resultat