Unionsstyrelsens erklæring... side 4. Unionsstyrelsens beretning... side 6. Revisionspåtegning... side 9. Anvendt regnskabspraksis...

Transkript

1 Årsrapport for perioden 1. januar 31. december 2016

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Unionsstyrelsens erklæring... side 4 Unionsstyrelsens beretning... side 6 Revisionspåtegning... side 9 Anvendt regnskabspraksis... side 12 Resultatopgørelse... side 13 Indtægter... side 13 Omkostninger... side 13 Balance... side 14 Aktiver... side 14 Passiver... side 14 Noter... side 15 2

3 3

4 Unionsstyrelsens erklæring Unionsstyrelsen har dags dato behandlet og vedtaget årsrapporten for 2016 inkl. bestyrelsens årsberetning for Dansk Skytte Union. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6 Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. Årsrapporten giver efter vor opfattelse et retvisende billede af unionens aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultat. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af unionen, der er omfattet af regnskabet. Vi indstiller årsrapporten til vedtagelse på årsmødet. Brøndby, den 25. marts 2017 Unionsstyrelsen John Hansen Formand Erik Mouritsen Næstformand Kim Laurberg Økonomileder Poul Lamhauge Udviklingsudvalgsformand Paul Erik Sørensen Skydeudvalgsformand Anders Sode R-SEK Jimmy G. Roed P-SEK Kuno Danielsen F-SEK Interne revisorer Lars Holmgaard intern revisor Bent Kruse intern revisor Forretningsfører Tommy Sørensen Forretningsfører 4

5 Ledelsesberetning Oplysninger om Dansk Skytte Union. Dansk Skytte Union Idrættens Hus Brøndby Stadion Brøndby Telefon: Mail: WWW: skytteunion.dk Unionsstyrelsen: John Hansen, Formand Erik Mouritsen, Næstformand Kim Laurberg, Økonomileder Poul Lamhauge, Udviklingsudvalgsformand Paul Erik Sørensen, Skydeudvalgsformand Kuno Danielsen, Flugtsektionen Jimmy G. Roed, Pistolsektionen Anders Sode, Riffelsektionen Revisor: Ernst & Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Thomas Bruun Kofoed, statsaut. revisor Bank: Danske Bank Momsregistrering: Dansk Skytte Union er som forening som hovedregel momsfritaget. Der er ingen momspligtige aktiviteter. 5

6 Unionsstyrelsens årsberetning Årsregnskabet for 2016 udviser et resultat med et overskud på kr Dette er tilfredsstillende i forhold til budgettallet på kr DIF-tilskuddet er faldende. Der er på Team Danmark eliteprojektet en besparelse, som er anvendt til sektionerne, primært til Nordisk Mesterskab. Den største afvigelse skyldes at konsulentteamet i Udviklingsudvalget fortsat kun delvis har været besat. Kommunikationsudvalget har ikke været fuldt besat i året. Mødevirksomhed i forbindelse med DGI samarbejde og DIF strategiaftaler har været stor, og der er skiftet til nyt profiltøj, hvorfor der er brugt mere budgetteret. Trods flere afvigelser er der fremkommet et overskud, der har forbedret egenkapitalen væsentligt. Budgettet for 2016 blev vedtaget af bestyrelsen i november 2015 og fremlagt på repræsentantskabsmødet i marts Indtægter Det ordinære tilskud fra DIF blev i 2016 kr , hvilket er kr mindre end i Udover konsulenttilskud på kr og kongrestilskud på kr er der ikke modtaget yderligere tilskud fra DIF. Nedgangen i det ordinære skyldes nedgang i antal af indberettede medlemmer for 2015, kr endvidere kr i aldersfordelingsnøglen og et mistet tilskud for stigning i antal af medlemmer på kr , der ikke længere er en del af fordelingsnøglen. Et mindre fald i det daværende breddetilskud på kr , der dog opvejes at et ekstra tilskud i forbindelse tilskud til samarbejde med Dansk Handicap Idræts Forbund på kr På konkurrenceområdet faldt tilskuddet med kr , som et udtryk for at konkurrencedeltagelse året før var mindre. Fremadrettet er den økonomiske fordelingsnøgle erstattet af grundtilskud og strategiaftaler med DIF, hvorfor fordelingsnøglen ikke længere er baseret på indberetning af forskellige aktiviteter, kurser, turneringsvirksom og international konkurrencedeltagelse. Team Danmark aftalen omfatter såvel Elite- som Talentudviklingsprojekt, sektionernes og de aktives bidrag. Der er medtaget en indtægt på kr , hvoraf er den egenomkostning TD-elitegruppens skytter selv afholder og de resterende kr er foreningers bidrag. Betaling af forsikringspræmien hos Idrættens Forsikringer og subsidiære tillægsforsikringer opkræves fra centralt hold hos alle forbundene. Det er den fulde præmie der opkræves. Beløbet fordeles ligeligt blandt alle medlemsforeninger. Forbundenes bidrag til budget 2016 blev fastlagt på det ordinære repræsentantskabsmøde i marts, således at der betales i alt kr Foreningskontingent er kr for 37 foreninger Der er indgået én sponsoraftale, fire reklameaftaler, ligesom der er afholdt enkeltstående events. Der er modtaget 100% refusion af omkostninger for internationalt komitearbejde i FITASC. Undervisningsministeriet yder tilskud til konsulentarbejde i forbindelse med uddannelse. Der er efter ansøgning via EY modtaget momsrefusion på kr fra SKAT s pulje. Gavekontoen er lidt større end 2015 kr Antallet af betalere er nu oppe på 120 personer. Våbenlicenser omsætningen er steget med 5,9 % mod 7,2 % i Der er ikke til udsigt til at hverken antallet af ekspeditioner eller omsætningen falder. Egenbetaling omfatter skytter som af sektionerne er pålagt at betale en del af stævneudgiften eller som på eget initiativ har deltaget i udenlandske stævner gennem DSkyU. UNIONskort er faldet til 297 betalere, hvilket er en væsentlig tilbagegang fra opstarten i år 2013 hvor antallet nåede 1062 kort. Fremadrettet er UNIONskort erstattet med et støttekort. Der er under indtægter opført kursus og turneringsindtægter. Disse stammer fra henholdsvis Udviklingsudvalget og sektionernes aktiviteter. Diverse indeholder indtægtsførte hensættelser, bonus, kommission og rykkergebyrer. Tab på debitorer er indtægtsførelse er endelig afregning fra DFF-sagen efter retsmæglingsmøde. 6

7 Team Danmark elite Det samlede budget for 2016 lød på kr , hvilket blev reduceret med grundet manglende OLkvalifikation af en skytte nr.4. DSkyU s andel af det reviderede budget blev i alt kr inklusive kr for talentaktivitet, der afholdes af sektionerne, materiel fra skytter og foreninger og egenbetaling på kr Aftalen er indgået efter forhandling med Skydeudvalget. Der er anvendt kr inden tillæg af sektionernes andel, der udgør kr , i alt kr i forhold til et revideret budget på Evt. difference tilbagebetales til TD forholdsmæssigt som ved tildeling, såfremt TD har tilskud til området. Skydeudvalget Budgettet udgør i alt kr Fordeling til flugt, pistol og riffel udgør kr Hver sektion fik hver kr I forbindelse med NM for juniorer har de 3 sektioner yderligere modtaget kr til fordeling. Med etablering af TD- eliteprojektet er sektionerne undtaget økonomisk at repræsentere DSkyU ved VM og EM, når udtagelseskrav er opfyldt. Der er krav om TD-godkendt aktivitet af R-SEK og P-SEK for i alt kr jf. Team Danmark aftale, hvilket er opfyldt. Flugtsektionen Der er indtægter for kr Heraf er der et overskud fra 2015 på kr Der er ikke modtaget gaver fra støtteforeningen. Fællesomkostning og aktiviteter er henholdsvis kr og Der er i alt forbrugt kr mindre end sektionens budgetterede beløb på kr samt tillæg til NM på kr , der overføres til år Pistolsektionen Der er indtægter for kr Heraf er kr i gaver fra Støtteforeningen Fællesomkostninger og aktiviteter er henholdsvis kr inklusive merforbrug fra år 2015 på kr og kr Der er i alt forbrugt kr mindre end sektionens budgettal på kr samt tillæg til NM på kr , der overføres til år Riffelsektionen Der er indtægter for kr Heraf er kr i gaver fra Støtteforeningen 2016 og overskud fra 2015 på kr Fællesomkostninger og aktiviteter er henholdsvis kr og Der er i alt forbrugt kr mindre end sektionens budgetterede beløb på kr samt tillæg til NM på kr , der overføres til år Udviklingsudvalget Der er ansat én konsulent på fuld tid, efter aftale med DIF, der tillige varetager ATK-funktionen i forhold til aftalen med Team Danmark. Det var hensigten, at der skulle ansattes én yderligere konsulent i 2016 med fokus på at hjælpe sektioner og iværksætte frivillighedstjek i foreningerne. Denne stilling er sat i bero indtil det er afklaret mere præcist hvad den 4 årige strategiaftale med DIF kommer til at omfatte, hvorfor der er en besparelse på kr gager. Der er tiltagende kursusaktivitet på instruktørvirke, genopladning og trænerområdet, ligesom udvikling af sidstnævnte sker løbende. DIF s fordelingsnøgle er nu erstattet af strategiaftaler hvilket betyder, at der ikke længere er krav om indberetning til fordelingsnøglen. Kommunikation Der er kommet en ny medarbejder på området og jobbeskrivelsen er nu i højere grad målrettet kommunikation. Der lægges vægt på netbaseret Skytteblad, layout af markedsføringsartikler og internt materiale, designmanual, pressearbejde, udvikling og opdatering af hjemmeside. Der spares med sektionerne om nye tiltag ved mesterskaber og i øvrigt generelt for DSkyU. Fællesomkostninger Budgettallet er overskredet med Væsentligste poster er mødevirksomhed. Der har igen 2016 været en stor mødeaktivitet, hvilket har afstedkommet, at der er anvendt kr på mødevirksomhed mod et budgettal på kr Der har været afholdt to ekstra UNSTY-møder, møder med DGI, i det nye våbenforum, møder internt i forbindelse med strukturarbejdet og med DIF. I forbindelse med DIF strategispor er der yderligere anvendt kr mod et budget på kr Der kom i 2016 ny beklædning til landsholdsskytter, hvilket betød en budgetoverskridelse på kr Mere end 100 skytter/ledere har fået nyt tøj, hvorfor der fremadrettet ikke er samme behov, hvilket vil fremgå af fremtidige budgetter. Både advokat- og revisionsbistand har overskredet budgettet med henholdsvis kr og kr Til gengæld er der besparelser ved internationale møder, kr

8 Administration Gager indeholder tillige regulering af feriepengehensættelser. Der er modtaget lønrefusion til beskæftigelseshjælp, som er modregnet gage under administration. Personaleomkostninger indeholder i år også firmatøj til alle medarbejdere. Omkostninger ved telefon, forsendelse og kopiering er faldende. Ekstern bistand er bogføring og lønadministration, der er udliciteret til DIF og IT-support, Servicegruppen. Aftalen med Servicegruppen er steget med 15 % ligesom der er kommet én yderligere opkobling. Der er indkøbt et kursustilmeldingsmodul, Conference Management, som også forventes anvendt til stævnetilmelding. Tilslutningsafgift og månedsgebyr til betalingsmodul udgør afvigelsen i forhold til budgettet. Kontorartikler indeholder udsmykning til kontor, TV makulator og ny stol, i forhold til sidste år. Det betyder en samlet overskridelse på kr Egenkapital Herefter specificeres egenkapitalen således: Hensættelser kr , egenkapital kr , idet nedenstående er øremærket til Sektionernes overførsel: SIV Flugtsektionen Pistolsektionen Riffelsektionen I alt Pr. 31. december er der en positiv ikke-øremærket egenkapital på kr Personale Der er pr. 31. december ansættelsesforhold i DSkyU, heraf 5 fuldtidsansatte; 1 deltidsansat på 2 dage pr. uge, 1 person i flexjob, 1 fuldtidstræner og 2 timelønnede trænere/hjælpere. 7 er ansat efter funktionærloven og 3 på timebasis. Gage er opført under såvel Administration, som Udviklingsudvalg, Kommunikation og Team Danmark Elite. Begivenheder efter 31. december 2016 Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. Det forslag, der i året 2014 blev godkendt sikrer indtægter fra forbundene og foreninger medlem af DSkyU, som hovedkilden til et forbedret indtægtsgrundlag. Likviditeten er væsentlig forbedret ved at, der de kommende år fortsat er muligt at få tilskud fra Danmarks Idrætsforbund og Team Danmark, sidstnævnte under forudsætning af et samarbejde som aftales år for år. På baggrund heraf sikres en positiv egenkapital i 2016 og fremadrettet med henblik på, at der etableres en fast egenkapital på kr inden Dette er opnået i Der er i januar måned 2017 modtaget kr fra DIF for første kvartal og kr i á conto støtte 1 af 4 fra Team Danmark, hvorfor likviditeten på nuværende tidspunkt er bedre end pr. 31. december

9 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til repræsentantskabet i Dansk Skytte Union Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Dansk Skytte Union for regnskabsåret 1. januar december 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af unionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af unionens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2016 i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er er uafhængige af unionen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Unionen har i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6, som sammenligningstal medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget. Budgettal er ikke omfattet af vores revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere unionens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere unionen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af unionens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om unionens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at unionen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. 9

10 Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. 10

11 Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af unionen, der er omfattet af regnskabet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revision som forvaltningsrevision. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ved forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af den union, der er omfattet af regnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. København, den 25. marts 2017 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr Thomas Bruun Kofoed statsaut. revisor 11

12 Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 21. september 2010, kapitel 4 og 6, om regnskab og revision for tilskudsmodtagere under Kulturministeriets ressort, som modtager af tilskud i henhold til lov om visse spil, lotterier og væddemål. Årsrapporten for Dansk Skytte Union for 2016 er aflagt efter samme principper som sidste år. Resultatopgørelse Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde unionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå unionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som beeller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Periodisering Væsentlige indtægter og udgifter, herunder obligationsrenter, periodiseres på balancedagen. Balancen Anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar, der aktiveres, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Inventar 3 år Debitorer Debitorer måles til amortiseret kostpris, som typisk svarer til pålydende værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventet tab. Varebeholdning Varebeholdninger måles til kostpris. Såfremt nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Egenkapital Egenkapital udgøres af henholdsvis fri og bunden egenkapital i form af sektionsmidler. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris, som typisk svarer til nominel værdi. 12

13 RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 1. JANUAR TIL 31. DECEMBER 2016 REGNSKAB REGNSKAB BUDGET BUDGET Tilskud, DIF Tilskud, Team Danmark Forbund Sponsor Øvrige indtægter ØREMÆRKEDE TILSKUD INDTÆGTER NETTO TD-Elite Skydeudvalget Flugtsektionen Pistolsektionen Riffelsektionen Udviklingsudvalget Event & Kommunikation Fællesomkostninger Administrationsomkostninger Tab på debitorer Afskrivninger OMKOSTNINGER RESULTAT

14 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2016 AKTIVER Anlægsaktiver Inventar Varebeholdning Salgsartikler LK-dragter/T-shirts Tilgodehavender Debitorer Forskud Forudbetalinger Likvide midler Obligationer 300m DanskeBank DanskeBank 300m DanskeBank, højrente DanskeGiro støtteforening PASSIVER Kortfristet gæld DIF, a/c Team Danmark Øvrige kreditorer TD-Elite/Talent Feriepengeforpligtigelse m.m Langfristet gæld DIF Hensættelser Hensat til arrangementer EGENKAPITAL Egenkapital Skyldig SIV, primo Skyldig SIV, ultimo Skyldig F-SEK, primo Skyldig F-SEK, ultimo Skyldig P-sek, primo Skyldig P-sek, ultimo Skyldig R-sek, primo Skyldig R-sek, ultimo Resultat Forpligtelser: Der er indgået en aftale med Jydsk Emblem Fabrik om lagerføring af DSkyU medaljer m.m. Lageret udgør pr en værdi af kr ,50. 14

15 1. INDTÆGTER REGNSKAB BUDGET BUDGET REGNSKAB Danmarks Idrætsforbund DIF-tildeling - DSkyU DIF-konsulenttilskud DIF-Sport One DIF-kongrestilskud Team Danmark TD-støtte Eliteskytter, materiel Eliteskytter, egenbetaling Forbund Kollektiv forsikring Tilskud, DSkyU Tilskud, rep.møde Foreningskontingent Sponsor Show/Events Øvrige Tilskud komiteposter Undervisningsministeriet Momsrefusion Gaver Våbenlicenser Egenbetaling UNIONskort Turneringsgebyr, Sektioner Kurser Salgsartikler Renteindtægter Renteudgifter Kursgevinster/tab Diverse ØREMÆRKEDE TILSKUD 300m Fonden Ovf. Til projekter Gaver ovf. foreninger Gaver ovf. sektioner *) Egenbetaling Turneringsgebyr, Sektioner Kurser INDTÆGTER I ALT

16 REGNSKAB REGNSKAB *) Gaver ovf. sektioner Bonus til klubber Tilskud Riffel Tilskud Pistol Tilskud Flugt 0 0 Tilskud Elite Tilskud øvrige Tilskud SIV Administration

17 2. TD-ELITE REGNSKAB BUDGET BUDGET REGNSKAB INDTÆGTER PERSONALE Sportschef Landstrænere Øvrige trænere/sekretær ADMINISTRATION Møder Administration/møder UDSTYR - FACILITETER Ammunition Ammunition, aktive Udstyr AKTIVITETER World Cup Finale Milano VM Flugt EM Györ, 10m Lonato, flugt World Cup München Baku Bangkok Resende Nicosia San Marino Øvrige internationale stævner OL Rio Hannover IWK München Students WCh Meyton ØVRIGE AKTIVITETER 22 træningslejre Test Ammunitionstest

18 2. TD-ELITE REGNSKAB BUDGET BUDGET REGNSKAB PERSONLIG STØTTE Fysisk træning Idrætsmedicin OL-støtte PROJEKT SALLING Psykologi Individuelt støtte TALENTCENTRE TALENTUDVIKLINGSPROJEKT Talentcentre EM Györ EM Lonato EM Tallinn Hannover IWK Suhl Students WCh Swedish GP København, februar København, maj WC San Marino Materiel København, juli Herning, november Meyton Cup Aarhus, februar Aarhus, marts Aarhus, april Aarhus, juni Aarhus, juli Fysisk lejr Malaga, marts Jetsmark Fysisk lejr Mental Workshop 650 Mikke Korneliussen Susanne Meyerhoff *) Resultat TALENTUDVIKLINGSPROJEKT - SEKTIONER Flugt - Pistol Riffel Team Danmark Talenter *) TALENTUDVIKLING I ALT Resultat

19 3. SKYDEUDVALGET REGNSKAB BUDGET BUDGET REGNSKAB INDTÆGTER Andre tilskud FÆLLES Administration SKUD-møder TD-møder AKTIVITETER EM NM Trollhättan VM Resultat

20 4. FLUGTSEKTIONEN REGNSKAB BUDGET BUDGET REGNSKAB INDTÆGTER Ovf Gaver 0 Nordisk Trap OBS Dansk GP OBS LK-Norge-Sverige OBS DM Skeet OBS DM Trap OBS DM Compak Sporting OBS DM Combined Games FÆLLES Møder Administration, SEK AKTIVITETER Nordisk Trap LK-Norge-Sverige DM DGP Skeet OBS DM Trap OBS DM Compak Sporting VM London, GBR EM Sarlospuszta, HUN SM Uddevalla, SWE OBS DM Combined Games EM Maribor, SLO DM Jagt DM Fælles NM Junior NM Senior DM I alt Ovf. overskud Resultat

21 4. FLUGTSEKTIONEN REGNSKAB BUDGET BUDGET REGNSKAB NETTORESULTAT - UDVALG Nordisk Trap Skeet Trap Compak Sporting Combined Games Jagt Fælles Fælles, aktivitet Overført Saldo Ovf. overskud Resultat

22 5. PISTOLSEKTIONEN REGNSKAB BUDGET BUDGET REGNSKAB INDTÆGTER Gaver Forbundstilskud 0 0 Turnering / Stævner EC Aarhus m m m DM 10m m m Deltagerbetaling EC Sweden NM Veteran Junior- og Mesterskabsgruppe Junior FÆLLES Ovf. merforbrug Sektionsmøder Administration Kontorhold m.m AKTIVITETER EM Western EC Finale Hannover NM Junior Veteran Finland Sortkrudt MLCIA EC 25m Aarhus Sweden Øvrige internationale stævner Sävsjö DM 10m m m Juniorlandshold Trænere Hannover IWK Junior København 651 Århus II LF Open Århus II Særslev Herning 593 Gundsølille Open Lejr Vejle Talentarbejde Vejle Mesterskabsgruppe EM Györ LF Open Trehøje Gundsølille Open Turnering 10m I alt Ovf. overskud Resultat

23 6. RIFFELSEKTIONEN REGNSKAB BUDGET BUDGET REGNSKAB INDTÆGTER Ovf Gaver Støttefond m fond 0 0 Turnering/Stævner ISCH Hannover EC Danmark m ungdom m DIF m D/H m, ungdom m, D/H m ung m Jun m H/D m Senior/Veteran DM 10m D/H m Sen/V m, D/H m Jun m H/D m Senior/Veteran m Udtagelsesskydninger Deltagerbetaling NM Veteran EC Finland Udviklingsgruppe Mestergruppe Juniorgruppe FÆLLES Sektionsmøder Administration Kontorhold m.m AKTIVITETER EC Finale Zagreb, CRO NM Trollhättan, junior Veteran Europa Cup Skibby, DEN Lathi, FIN Zagreb, CRO Øvrige internationale stævner Hamburg LK-Norge Direkte støtte 300m fond DM 10m, H/D m, sen/v m, H/D m, jun m m, Sen/V m

24 6. RIFFELSEKTIONEN REGNSKAB BUDGET BUDGET REGNSKAB Juniorlandshold Administration Hannover LK-Norge Sävsjö København, juli Fysisk test 940 Korsør 390 Særslev Herning BPI Træner Turnering 10m Ungdom m DIF m H/D m, H/D m, Sen/V Mesterskabsgruppe Adm.træner Hannover IWK München 338 ISAS Dortmund Herning 366 Berlin Open Herning Meyton Cup 686 Fysisk test Udtagelsesskydninger Ovf Resultat

25 7. UDVIKLINGSUDVALGET REGNSKAB BUDGET BUDGET REGNSKAB INDTÆGTER Projekttilskud DIF 0 0 Kursustilmelding, nationalt UDDANNELSE Administration Spotkursus, skeet Foreninger Uddannelse - central Fælles uddannelseshus Træner, flugt DIF Træner DIF, kasserer Instruktør I - F Træner, R+P I ISSF - Coaches Course C ISSF - Judges Course Genopladning ADMINISTRATION Møder m.m SYNLIGGØRELSE Den røde tråd PROJEKTER/FORENINGSBESØG Esbjerg Gundsølille 0 50 DHIF/Vejle Nykøbing F Field Target BPI FORENINGSBESØG MATERIEL Materialer KONSULENT Gage m.m UDVIKLINGSUDVALGET

26 8. KOMMUNIKATION REGNSKAB BUDGET BUDGET REGNSKAB Skyttebladet Indtægter Annoncer, SB Omkostninger Website Abonnement/web/foto I alt Administration Gage Administration I alt I alt

27 9. FÆLLESOMKOSTNINGER REGNSKAB BUDGET BUDGET REGNSKAB Møder Repræsentantskabsmøde Internt UNSTY FORD Eksternt, DIF/DGI/DJ m.fl NSR ESC/ISSF/FITASC Komitemøder Bestyrelsesrefusion Unionsudvikling Strategiprojekter DIF Visionsmøder DIF/DGI Repræsentation Internationalt National Tøj/souvenirs Øvrigt Kørsel m.m Forsikring Kontingenter Faglitteratur, blade Skydeidrættens Venner Revision Advokatbistand Sponsorudvalget Kursus/seminar Dommerudvalget I alt ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER REGNSKAB BUDGET BUDGET REGNSKAB Gager, pension, ATP m.m Personaleudgifter Husleje, varme, lys m.m Telefon, fax IT-support/ekstern bistand IT-brugerbetaling IT-hard/software m.m Forsendelse Fotokopiering Conference Management Kontorartikler og småinventar Gebyrer m.m Kursus Våbenregistrering Diverse I alt

28 11. KORTFRISTET GÆLD DIF ydelser samt lønudbetaling modregnes i kvartalstilskuddet fra DIF. Periodisering af Støtteforening og regninger modtaget i 2017 vedrørende Egenbetaling TD-elite skytter for 2017 modtaget i Der er modtaget kr fra Team Danmark til udvikling af ATK, aldersrelateret træningskoncept, projektstøtte til talenter, materiel/udstyr, SU-støtte og kompetenceudvikling. Projekterne har løbetid fra 1-3 år. Kr af det omhandlende beløb er afregnet i Det resterende beløb afregnes løbende som projekterne udløber, dog senest i Afrapportering af regnskab direkte til Team Danmark. 28