Fonden Pension for Selvstændige

Transkript

1 Fonden Pension for Selvstændige Smallegade 10, 2000 Frederiksberg CVR-nr Årsrapport for 2012 Godkendt på bestyrelsesmødet, den 29. maj 2013 Som dirigent:... Lars Kvistskov Larsen

2 Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 1 Oplysninger om fonden 1 Beretning 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 5 Balance 6 Egenkapitalopgørelse 7 Noter Anvendt regnskabspraksis 8 Personaleomkostninger 10 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 10 Skat af årets resultat 10 Materielle anlægsaktiver 10 Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser 11

3 Ledelsesberetning Oplysninger om fonden Adresse, postnr., by Bestyrelse Direktion Revision Bankforbindelse Smallegade 10, 2000 Frederiksberg Lars Jørgen Nielsen, formand Niels Jørgen Hansen Jens Erik Behrndtz Eli Christiansen Jim Stjerne Hansen Niels Hansen Niels Peter Techen Nielsen Ane Buch Tommy Knudsen Lars Kvistskov Larsen Ernst & Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Gyngemose Parkvej 50, 2860 Søborg Danske Bank

4 fortsat - Ledelsesberetning Beretning Fondens væsentligste aktiviteter Fondens formål er at bistå med at stille lokaler til rådighed for og at etablere og videreføre administrationen af Pension for Selvstændige for at sikre deltagerne og disses ægtefæller samt ledende medarbejdere optimal pension, og anden i forbindelse med nærtstående virksomhed. Pensionsordningen administreres gennem en samarbejdsaftale med Danica Pension A/S og Forenede Gruppeliv A/S. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Fondens omsætning udgør i mod sidste år. Resultatopgørelse for 2012 udviser et overskud på mod sidste år, og fondens balance pr. 31. december 2012 udviser en egenkapital på Der har i 2012 været en stigning i præmieindbetalingen og et fald i indskuddene. Præmieindbetalingerne er steget fra 532,4 mio. i 2011 til 544,1 mio. i En stigning på 2,3 %. Indskuddene er faldet fra 391,4 mio. i 2011 til 349,2 i Et fald på 10,8%. PFS-ordningen hos Danica Pension har en samlet balance pr på 7,5 mia. mod 6,8 mia. i Der er forsikringstagere ultimo 2012 mod forsikringstagere ultimo 2011, hvilket svarer til en stigning på 5 %. På forsikringssiden har der i 2012 været et overskud på tab af erhvervsevneforsikringen med løbende udbetaling på 10,6 mio. Overskuddet skal ses i sammenhæng med, at præmien for 2013 er nedsat med 30 %. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. Forventet udvikling Direktionen forventer, under forudsætning af uændrede beskatningsvilkår, en øget vækst i ordningen i

5 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2012 for Fonden Pension for Selvstændige. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til godkendelse. København, den 29. maj 2013 Direktionen: Lars Kvistskov Larsen Bestyrelsen: Lars Jørgen Nielsen formand Niels Jørgen Hansen Jens Erik Behrndtz Eli Christiansen Jim Stjerne Hansen Niels Hansen Niels Peter Techen Nielsen Ane Buch Tommy Knudsen 3

6 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Fonden Pension for Selvstændige Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Fonden Pension for Selvstændige for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 29. maj 2013 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Christian Friis Olsen statsautoriseret revisor 4

7 Resultatopgørelse for 1. januar december Note Nettoomsætning Andre eksterne omkostninger Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

8 Balance pr. 31. december Note Aktiver Anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Udskudte skatteaktiver Andre tilgodehavender Tilgodehavender Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Grundkapital Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Skyldig selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

9 Egenkapitalopgørelse Grundkapital Overført resultat I alt Egenkapital pr. 1/ Årets resultat, jf. resultatdisponering Egenkapital pr. 31/

10 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Fonden Pension for Selvstændige er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Der er i årsregnskabet foretaget ændringer til præsentation og klassifikation af regnskabsposter som følge af overgangen til elektronisk indberetning af årsrapporten i XBRL-format og de ændringer XBRL taksonomien medfører. Sammenligningstallene er tilpasset den ændrede præsentation og klassifikation. Ændringerne har ikke påvirket resultat, egenkapital eller balancesum. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Nettoomsætning Nettoomsætningen omfatter provisionsindtægter og administrationsbidrag. Provisionsindtægter indregnes i resultatopgørelsen såfremt grundlaget for provisionsindtægterne er realiseret inden årets udgang. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende fondens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen og fradrag af forventet scrapværdi. Aktivernes forventede brugstid og scrapværdi udgør: Brugstid Scrapværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 4 år 0 Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Posterne omfatter renteindtægter og -omkostninger, deklarerede udbytter fra andre værdipapirer, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende andre værdipapirer, transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres transaktioner indregnet i egenkapitalen. 8

11 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Materielle anlægsaktiver, som er leasede og opfylder betingelserne for finansiel leasing, behandles efter samme retningslinier som købte aktiver. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en gruppe af tilgodehavender er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres til kursværdien på balancedagen, såfremt værdipapirerne er børsnoterede, og en værdi beregnet ved hjælp af almindeligt anerkendte værdiansættelsesprincipper, såfremt værdipapirerne ikke er børsnoterede. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes med 25% af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultat eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser indenfor samme jurisdiktion. Andre gældsforpligtelser Anden gæld omfatter forudbetalte provisioner, mellemregning med samarbejdspartnere samt øvrige skyldige gældsposter. 9

12 Noter Personaleomkostninger Personaleomkostninger er opgjort således: Lønninger Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Årets regulering af udskudt skat Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris Saldo pr. 1/ Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris pr. 31/ Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/ Årets afskrivninger Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver Af- og nedskrivninger pr. 31/ Regnskabsmæssig værdi pr. 31/

13 31/ / Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser Andre økonomiske forpligtelser Leje og leasingforpligtelser i øvrigt: Leje- og leasingforpligtelser Leje- og leasingforpligtelser omfatter huslejeforpligtelse med i alt vedrørende opsigelsesperiode på 6 måneder ved opsigelse af kontrakt. Endvidere omfattes forpligtelser i operationelle leasingkontrakter på biler på i alt med en resterende kontraktsperiode på 1 år. 11

14 Ernst & Young - Gyngemose Parkvej Søborg - ey.copenhagen@dk.ey.com