CHANCE HOLDING ApS. Årsrapport 1. januar december Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den

Transkript

1 CHANCE HOLDING ApS Årsrapport 1. januar december 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 16/05/2013 Martin Mosfeldt Dirigent

2 Side 2 af 16 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Pengestrøm Noter... 14

3 Side 3 af 16 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse Revisor CHANCE HOLDING ApS Skovhaven Vig Telefonnummer: adresse: martin@mosfeldt.com CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2012 Danske Bank Holmens Kanal K PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ahlgade Holbæk CVR-nr: P-enhed:

4 Side 4 af 16 Ledelsespåtegning Direktionen har d.d. aflagt årsrapporten for 2012 for Chance Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Revision er fravalgt for det kommende regnskabsår. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vig, den 08/04/2013 Direktion Martin Mosfeldt Direktør Fravalg af revision for det kommende regnskabsår Revision fravælges for det kommende regnskabsår.

5 Side 5 af 16 Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaverne i CHANCE HOLDING ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for CHANCE HOLDING ApS for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Side 6 af 16 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Holbæk, 14/05/2013 Lars Søndergaard statsautoriseret revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

7 Side 7 af 16 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabet er et holdingselskab med køb, omstrukturering og salg af virksomheder som formål. Selskabet er ejet af Martin Mosfeldt som sammen med Karin Holst desuden ejer Skovhavegård I/S. Selskabet er ikke selv momsregistreret, men ejer et momsregistreret selskab, Paysatisfaction.com ApS, som leverer de til selskabets drift nødvendige administrative services. Selskabet har d omstruktureret sit helejede datterselskab Havegård ApS ved spaltning i et fortsættende boliglandbrug og et ubebygget landbrug, Mønge Enge Aps. For en beskrivelse af aktiviteterne i datterselskaberne henvises til disses årsrapporter. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet forventer at modtage treenhalv millioner kroner som udbytte for regnskabsåret 2012 fra datterselskabet Mønge Enge Aps. Selskabets egenkapital er på statusdagen 15 % under lovens minimumskrav. Begivenheder efter regnskabets afslutning Ovennævnte udbytte er vedtaget på datterselskabets ordinære generalforsamling. Indtægter i januar 2013 har bragt selskabets egenkapital i orden.

8 Side 8 af 16 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis Dette er selskabets anden ordinære regnskabsaflæggelse efter sin stiftelse 20. august Regnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for en klasse B virksomhed. Det præsenteres i den danske valutaenhed kroner. I henhold til årsregnskabslovens 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab, idet koncernen ikke overstiger de angivne grænser. Da selskabet er et ikke-momsregistreret holdingselskab med en helt ubetydelig egen omsætning, er resultat og balance i det væsentlige styret af regnskabspraksis i datterselskaberne. Nedenstående er gengivet gældende regnskabspraksis både for holdingselskabet og dets datterselskaber. I overensstemmelse med danske regler er datterselskabernes egenkapital optaget som aktiver i holdingselskabets balance uden konsolidering og eliminering af interne tilgodehavender. Indtægter af kapitalandele i datterselskaber er i resultatopgørelsen målt efter fradrag af den selskabsskat der kan individualiseres til datterselskabet som sambeskatningsbidrag. Koncernens regnskabspraksis er valgt således, at datterselskabernes regnskabspraksis kan videreføres uændret hvad enten de er eller ikke er ejet af holdingselskabet. Derfor indregnes skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag ikke direkte i balancen; i stedet optages sambeskatningsbidrag i datterselskabernes balancer som skyldig skat. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder er målt efter skat. Holdingselskabet overtager hæftelsen for datterselskabernes selskabsskatter overfor skattemyndighederne i takt med datterselskabernes betaling af sambeskatningsbidrag. Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder er målt efter skat. Da datterselskabernes skat er optaget særskilt i datterselskabernes regnskaber, vedrører skat af årets resultat således kun holdingselskabet. Bogføring og IT Den af selskabet anvendte metode er dokumenteret i paperbacken "Bookkeeping Using Excel: How to perform bookkeeping and financial reporting using Excel, only Excel, and nothing but Excel." Paperbacken kan bestilles på eller på Amazon og koster 29 US dollar plus fragt. Resultatopgørelse Indtægter fra salg af varer og lejeindtægter indregnes når betalingen bliver et finansielt aktiv i form af kontanter eller en ubetinget økonomisk forpligtelse til at betale kontant. Indtægter fra salg af materielle anlægsaktiver indregnes når en juridisk bindende kontrakt er underskrevet. Omsætningen måles til det kontante vederlag med fradrag af rabatter og salgsrelaterede afgifter opkrævet på vegne af regeringen i Danmark. Kursændringer på lån optages når lånet indfries, afhændes, omlægges eller på anden måde realiseres. Renter optages når de betales. Stiftelsesomkostninger for realkreditlån i danske kroner med mere to års løbetid indregnes i lånets udbetalingskurs, stiftelsesomkostninger for alle andre lån optages som var de renter.

9 Skat af negativt resultat er indtægtsført og aktiveret fordi, der i de sambeskattede datterselskaberne er positive resultater således, at gruppen netto betales virksomhedskat i regnskabsåret Side 9 af 16 Balance Udstyr måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og akkumulerede tab ved værdiforringelse. Udstyr til en værdi af mere end DKR afskrives med 25% efter saldometoden. Udstyr med en værdi på mindre end DKR straksafskrives. Anlæg og ejendom optages til kostpris således, at køb af jord går direkte på balancen uden at påvirke resultatet, medens salg af jord udløser en fortjeneste eller et tab. Varebeholdninger værdiansættes til salgsprisen med fradrag af omkostninger til at færdiggøre og sælge. Hvis der i en almindelig forretning indenfor udlejning og salg er givet kredit ud over de normale kreditvilkår, er tilgodehavender målt til summen af deres fremtidige pengestrøm. Tilgodehavenderne nedskrives efterhånden som indbetalingerne indtræffer. Hvis der fremkommer objektive beviser for, at beløbene ikke kan erholdes, indregnes tab ved værdiforringelse straks i resultatet. Leverandørgæld er forpligtelser på grundlag af normale kreditvilkår og forrentes ikke. Leverandørgæld denomineret i en udenlandsk valuta omregnes til kroner ved anvendelse af valutakursen på tidspunktet for udvekslingen. Valutakursgevinster og-tab indgår i det overførte beløb, som de gælder for. Lån optages med lånets skyldige kontantbeløb (kursværdien) på udbetalingstidspunktet. Ekstraordinære afdrag, relaksationer og andre delindfrielser justeres med forholdet mellem lånets kursværdi ved den oprindelige udbetaling og lånets kursværdi på tidspunktet for den efterfølgende delindfrielse. Ingen varer, der sælges af selskabet, er belastet af en garantiforpligtelse. Renteudgifter, kursskæringen, kreditforenings- og bankgebyrer m.v. optages under finansielle omkostninger og henregnes til den periode de vedrører. Skyldig/tilgodehavende skat består af MOMS og virksomhedsskat. Ejendomsskat optages på betalingstidspunktet. Leasingkontrakter klassificeres som finansiel leasing når vilkårene i lejekontrakten overfører alle væsentlige risici og fordele ved ejendomsretten til det leasede aktiv til selskabet. Alle øvrige leasingkontrakter klassificeres som operationel leasing. Leje betalt i henhold til operationel leasing medtages i resultatopgørelsen på betalingstidspunktet. Aktiver under finansielle leasingaftaler er medtaget i materielle anlægsaktiver, og afskrives og vurderes for nedskrivninger på samme måde som ejede aktiver. Finansleasingydelser fordeles mellem udgifter til leje og reduktion af lejemålet forpligtelse i henhold til de nominelle bestemmelser i leasingkontrakten. Langsigtede medarbejderforpligtelser vedrører den obligatoriske betaling til funktionærer for lang og tro tjeneste. Alle fuldtidsansatte med undtagelse af direktører er omfattet af programmet. Omkostningerne og forpligtelse måles til nominel værdi.

10 Side 10 af 16 Resultatopgørelse 1. jan dec 2012 Note /11 kr. kr. Nettoomsætning Eksterne omkostninger Bruttoresultat Resultat af ordinær primær drift Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Ekstraordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat I alt

11 Side 11 af 16 Balance 31. december 2012 Aktiver Note /11 kr. kr. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavende skat Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

12 Side 12 af 16 Balance 31. december 2012 Passiver Note /11 kr. kr. Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital) Andre reserver Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

13 Side 13 af 16 Pengestrøm Note /11 kr. kr. Årets resultat Pengestrøm fra primær drift før finansielle poster Pengestrøm fra ordinær drift Pengestrømme vedrørende driftsaktivitet Tilbagebetaling af gæld til tilknyttede virksomheder Betalt udbytte Pengestrømme vedrørende finansieringsaktivitet Ændring i likvider Likvide beholdninger (primo) Likvider primo Likvider ultimo Specifikation af likvider ultimo Likvide beholdninger (ultimo) Likvider (ultimo)

14 Side 14 af 16 Noter 1. Finansielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele Kapitalandele i tilknyttede i tilknyttede virksomheder virksomheder kr. kr. Kostpris primo Tilgang Afgang 0-0 Kostpris ultimo Nettoopskrivninger primo Andel i årets resultat jf. note Udloddet udbytte Nettoopskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Regnskabsmæssig værdi af indregnet goodwill 0 0 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: Navn, retsform og hjemsted Ejerandel Egenkapital Årets resultat Havegård ApS, Vig 100% Mønge Enge ApS, Vig 100% Paysatisfaction.com ApS, Vig 100% Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital) Anpartskapitalen består af 80 anparter a kr., ialt kr Anparterne er ikke opdelt i klasser.

15 Side 15 af Egenkapital i alt Reserve for nettoopskrivning Overført Foreslået Virksomheds-kapital efter indre resultat udbytte Ialt værdis metode kr. kr. kr. kr. kr. Saldo primo Udloddet ordinært udbytte Årets resultat Egenkapital ultimo Anden gæld Gæld til Karin Holst og Martin Mosfeldt kr Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold Da selskabet og dets datterselskaber er realisationsbeskattede er realkreditgæld i datterselskaber optaget til kostpris. Skattemæssig kursværdi af realkreditgæld på statusdagen kr Regnskabsmæssig kostpris af realkreditgæld kr Ialt urealiseret kurstab på valuta og underliggende obligationer kr Oplysning om andre arrangementer som ikke er indregnet i balancen Rettelse på grund af begrænsning i Regnskab Basis version 2.0: Denne notes overskrift skal være: "Anvendt særregel om udbytte fra datterselskaber". Modervirksomheden kan i samme regnskabsår, som udbyttet vedrører, overføre et beløb svarende til udbyttet fra kapitalandelene, fra den bundne reserve til de frie reserver i modervirksomhedens egenkapital og dermed anvende det som udbytte fra modervirksomheden. Det er dog en betingelse, at generalforsamlingen i dattervirksomheden, hvor udbyttet besluttes, er afholdt, før der afholdes generalforsamling i modervirksomheden.

16 Side 16 af Oplysning om ejerskab Ejerforhold Selskabet har registreret følgende anpartshaver med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: Martin Mosfeldt, Skovhaven 8, 4560 Vig Nærtstående parter Selskabet har i året haft følgende transaktioner med nærtstående parter: Tilbagebetaling af gæld kr til Karin Holst, Skovhaven 8, 4560 Vig Tilbagebetaling af gæld kr til Martin Mosfeldt, Skovhaven 8, 4560 Vig Betaling af rente kr til Karin Holst, Skovhaven 8, 4560 Vig Betaling af rente kr til Martin Mosfeldt, Skovhaven 8, 4560 Vig