HaEHffHBj Revision. Produktionsskolen Nordvestjylland. Havnen Lemvig. Skolekode CVR-nr Årsrapport

Transkript

1 HaEHffHBj Revision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Produktionsskolen Nordvestjylland Lemvig Pr< Havnen Lemvig Skolekode CVR-nr Årsrapport 213 Medlem af: URCQJ RevisorGruppen Danmark Andrupsgade Lemvig. Telefon Telefax kontakt@vestjyskrevision.dk. Havnegade Thyboron. Telefon Telefax thyboroen@vestjyskrevision.dk

2 Hedlholdsforteginielse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Generelle oplysninger om skolen 4 Hovedtal og nøgletal 5 Ledelsesberetning 7 Årsregnskab 1. jannar december 213 Anvendt regnskabspraksis 15 Resultatopgørelse 19 Balance 2 Pengestrømsopgørelse 22 Noter 23 Særlige specifikationer 31 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213

3 VESTJYSK Revision LedeEsespåtLegmeg Bestyrelse og forstander har dags dato aflagt årsrapporten for 213 for Lemvig Produktionsskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de fravigelser, der følger af Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 149 af 16. december 213 om regnskab for produktionsskoler. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af skolens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet og pengestrømme. Skolens bestyrelse erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 6 stk. 3 og 4 i lov om produktionsskoler. Revisors revision har ikke omfattet habilitetserklæringen. Lemvig, den 23. april 214 Forstander Bestyrelse Claus Bjerg Pedersen Dorthe Pia Hansen Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 1

4 V E S T J Y S K ll^cf^sgo ^! Deirn m a f t æ i n g S g e r e v i s o r s e r k l æ r i n g e r T i l bestyrelse og forstamidler af L e m v i g P r o d u k t i o n s s k o l e PåteginiEinig på å r s r e g n s k a b V i har revidere! årsregnskabet for Lemvig Produktionsskole for regnskabsåret 1. januar december 213, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter bekendtgørelse nr. 149 af 16. december 213 om regnskab (regnskabsbekendtgørelsen) for produktionsskoler mv. Ledelsens ansvar f o r å r s r e g n s k a b e t Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. V i har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 8. december 28 om revision og tilskudskontrol m.m. ved produktionsskoler (revisionsbekendtgørelsen). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. E n revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. V e d risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for produktionsskolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af produktionsskolens interne kontrol. E n revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 2

5 VESTJYSK Bernt uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december 213 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 149 af 16. december 213 om regnskab for produktionsskoler mv.. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Lemvig, den 23. april 213 VESTJYSK REVISION statsautoriseret revisor 245/tc Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 3

6 VESTJYSK Revision Geeerefile oplysninger oim skolen Selskabet Produktionsskolen Nordvestjylland Lemvig Produktionsskole Havnen Lemvig Binavne: Produktionsskolen Nordvestjylland Telefon: Fax: Hjemmeside: adresse: Skolekode: CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: pnvj@pnvi.dk november 1976 Lemvig Skolens formål Skolens formål er at tilbyde undervisningsforløb, der er baseret på praktisk arbejde og produktion, og som skal styrke elevernes personlige udvikling og forbedre deres muligheder i uddannelsessystemet og på det almindelige arbejdsmarked. Skolens tilbud skal endvidere bidrage til at udvikle elevernes interesse for og evne til aktiv medvirken i et demokratisk samfund. Forstander John Fischer Parkvej 146, 75 Holstebro Bestyrelse Kenneth Bro, formand, valgt af Lemvig Kommune Frejasvej 15, 762 Lemvig Torben Jensen, næstformand, valgt af DA Fårevej 88, 765 Bøvlingbjerg Chresten Maarupgaard, medarbderrep. Fabjergkirkevej 29, Rom, 762 Lemvig Claus Hansen, valgt af Struer Kommune Højgårdsparken 55, 756 Hjerm Claus Bjerg Pedersen, valgt af Lemvig Kommune Industrivej 53, 762 Lemvig Dorthe Pia Hansen, valgt af Holstebro Kommune Ole Rømers Vej 11, 75 Holstebro Hanne Ebbesen, valgt af LO Nordvestjylland Rom vej 21, 762 Lemvig Revision Vestjysk Revision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Andrupsgade Lemvig Pengeinstitut Vestjysk Bark Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 4

7 VESTJYSK H B i f e d Hovedtal og miøglefcal 213 mil Resultatopgørelse: Indlægter i alt Heraf statstilskud (excl. skoleydelse) Omkostninger vedrørende drift i alt Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster, netto Årets resultat Balance: Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital ultimo Hensatteforpligtelser i alt Langfristede gæld i alt Kortfristede gæld i alt Pengestrømsopgørelse: Driftens likviditetsvirkning i alt Investerings likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning i alt Pengestrøm, netto Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad,% -5,3% 2,9% 8,7% 8,8% (driftsresultat før ekstraordinære poster i % af indtægter) Likviditetsgrad 59,3% 53,% 18,2% 115,7% 63,1% (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet gæld) Soliditetsgrad 28,9% 22,9% 34,8% 35,5% 27,7% (egenkapital i % af aktiver ultimo) Finansieringsgrad 31,2% 29,9% 41,3% 46,2% 49,7% (langfristet gæld i % af anlægsaktiver) Antal ordinære årselever i regnskabsåret 11,68 95,53 98, 85,59 44,29 Antal årselever incl. IDV og PBE 14,45 97,56 98,73 86,59 45,52 Antal lærerårsværk 16,43 16,5 14,36 11,64 5,47 Antal årsværk for øvrige personale 2,93 3,54 4,15 2,56 1,73 Antal årsværk i alt ,59 18,51 14,2 7,2 Heraf % - andel ansat på særlige vilkår 1,2 5,97 6,2 9,1 Antal årsværk i jobtræning/ virksomhedspraktik,92 1,7 2,27 1,8,43 Årselever pr. lærerårsværk 6,36 6,8 6,88 7,44 8,32 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 5

8 VESTJYSK Revisioi HovedtøB og niøgtetøfl Regnskabsmæssige nøgletal (fortsat) Lærerlønomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Adminitrationsomkostninger pr. årselev Lønomkostninger er opgjort netto, idet modtagne refusioner m.v. vedrørende løn er modregnet Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 6

9 VESTJYSK É f c É l f e O Ledelsesberetning ProdmikflioirDsskoleirti N o r d v e s t j y l l a n d / L e m v i g P r o d u k t i o n s s k o l e er f o r a n k r e t 5: L o v omra p r o d u k t i o n s s k o l e r. Produktionsskolen Nordvestjylland ( P N V J ) tilbyder u n d e r v i s n i n g s f o r l ø b, der er baseret p å praktisk arbejde o g produktion f o r derigennem at afklare unge under 25 år, som i k k e har g e n n e m f ø r t en ungdomsuddannelse og som ikke umiddelbart har forudsætninger f o r at p å b e g y n d e en s å d a n uddannelse, eller har afbrudt en ungdomsuddannelse. Metoden er en individuel tilgang og t r æ n i n g af personlige, sociale kompetencer, hvor de kollektive spilleregler skal fungere. Det er vigtigt at opkvalificere den faglige viden f o r at blive klar til uddannelse og erhvervsliv. P N V J spiller en vigtig rolle i målet o m at f å de unge til at g e n n e m f ø r e en ungdomsuddannelse, bl.a. ved et tæt og forpligtende samarbejde med ø v r i g e aktører i kommuner, uddannelsesinstitutioner og det private arbejdsmarked. Skolens undervisnings- og l æ r i n g s p æ d a g o g i k tager udgangspunkt i det potentiale den unge har og styrker herfra deres personlige kompetencer, som grundlag f o r deres personlige u d v i k l i n g og videre l æ r i n g s p r o c e s. P N V J ' s p æ d a g o g i k bygger p å, at eleverne f å r en oplevelse og en kompetenceudvikling gennem l æ r i n g s p r o c e s s e r, der s æ t t e r dem i stand til at finde troen p å sig selv samtidig med, at de gennem oplevelser og vejledning / o p f ø l g n i n g l æ r e r at t r æ f f e et uddannelses- og erhvervsfagligt valg. A r b e j d s m i l j ø, produktion og elevdemokrati er en naturlig og integreret del af undervisningen. Samarbejde. Det er vigtigt m e d et godt n e t v æ r k og samarbejde o m k r i n g de unge. Det er i k k e bare den unge, der skal v æ r e klar. Det gode n e t v æ r k skal v æ r e klar, s å den unge ikke bliver kasteb o l d i m e l l e m de forskellige instanser, ungdomsuddannelser, jobcentre, sagsbehandlere m. fl. D e unge er helt a f h æ n g i g e af et bredt funderet n e t v æ r k o m k r i n g dem. Det i g a n g v æ r e n d e n e t v æ r k m e l l e m kommuner, erhvervsskoler, V U C, ungdomsskoler, U U, S S P, erhvervsliv m. f l. videreudvikles fortsat t i l gavn f o r alle unge, som har brug f o r en målrettet indsats f o r at kunne g e n n e m f ø r e en kompetencegivende ungdomsuddannelse eller p å anden m å d e o p n å kompetence t i l arbejdsmarkedet. P N V J i n d g å r o g s å i samarbejde med m i s b m g s r å d g i v n i n g, S S P m. m. Det ø g e d e samspil er bl.a. med t i l : at sikre uddannelse t i l alle unge at forebygge ungdomsledighed at forebygge ungdomskiiminalitet at forebygge misbrugsproblemer E G U. (Erhvervsgrunduddannelse). P N V J har et godt samarbejde med U U - N o r d v e s t ; y l l a n c og L e m v i g, Struer og Holstebro Kommuner omkring E G U. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 7

10 VESTJYSK Revision Ledelsesberetning PBE. (Prodiiktionsskolebaseret erhvervsuddannelse). PNVJ er godkendt til 2 klejnsmedelærlinge og 6 ernæringsassistentelever. Vi vil i 214 søge at blive godkendt indenfor tømrer- og snedkerområdet. Delle af grundforløb er der indgået samarbejdsaftale mellem Uddannelsescenter Holstebro og Produktionsskolen Nordvestjylland vedr. grandforløbselever på produktionsskolen for i samarbejde at fastholde frafaldstruede unge i den uddannelse, de er gået i gang med. Samarbejdet gælder følgende indgange: o Bygge og Anlæg * Mad til Mennesker o Produktion og Udvikling Dyr, Planter og Natur. Kornbinationsforløb. Kombinationsforløbene fungerer godt og vi videreudvikler fortsat med flere forløb til glæde for vore elever. Derfor undrer det meget, at man fra folketingets side halverer taksten på kombinationsforløbene, da vi ved, at det virker i forhold til, at få de unge i gang med en erhvervsuddannelse. Kompetenceudvikling af personale. Der foregår en kontinuerlig kompetenceudvikling af skolens medarbejdere. Beskrivelse af skotens aktiviteter i året, samt supplerende redegørelse for årsrapportens taldel, Sierander skolens resultat, økonomi og udvikling i antal årselever. Årets resultat på kr. efter afskrivninger er tilfredsstillende. Egenkapitalen er steget med ca. 12 % fra kr. til kr. Årsresultat på værksteder 21: kr. Årsresultat på værksteder 211: kr. Årsresultat på værksteder 212: kr. Årsresultat på værksteder 213: kr. Udslusningstaksameter 21 Udslusningstaksameter 211 Udslusningstaksameter 212 Udslusningstaksameter kr kr kr kr. Der er indregnet afskrivninger på ler. fordelt på følgende poster: Ejendom: kr. Administration: kr. Køkken: kr. Værksted: kr. Biler: kr. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 8

11 VESTJYSK j e vision LedeDsesIberetoiimg Skolens medarbejdere og bestyrelse har løbende drøftelser om skolens økonomi og der med en fælles forståelse for ønsket om sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. Elevantal. Elevtallene dækker ordinære produktionsskoleelever, EGU, EUD, PBE og IDV. PNVJ dækker et befolkningsgrundlag svarende til ca. 13. indbyggere. Årselever incl. EGU, PBE og IDV. 26 = = = = = = 14 Årselever ekskl. EGU, PBE og IDV. 213 på de tre komnmuner (Lemvig, Struer, Holstebro) Lemvig: 28,26 Struer: 22,3 Holstebro: 4,24 Andre: 8,91 99, årselever Årselever ekskl. EGU, PBE og EDV. 212 på de tre kommminer (Lemvig, Struer, Holstebro) Lemvig: 19,5 Struer: 18,3 Holstebro: 45,38 Andre: 9,1 91,83 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 9

12 VESTJYSK Revision Ledelsesberetning Fordeling af årselever I 2(>13. Skolen har indskrevet elever 179 gange i årets løb, fordelt på 161 personer. Herafer: 41 personer fra Lemvig kommune 79 personer fra Holstebro kommune 38 personer fra Struer kommune 5 personer fra Herning kommune 3 person fra Ringkøbing Skjern kommune 3 personer fra Ålborg kommune 2 personer fra Skive kommune 2 personer fra Haderslev kommune 1 personer fra Frederikshavn kommune 1 person fra Randers kommune 1 person fra Middelfart kommune 1 person fra Brøndby kommune 1 person fra Bornholm kommune 1 person fra Silkeborg kommune Udslusningsprocent fordelt på årselever Uddannelse % 213 % 212 1/ Grundskole 6,49 4,11 21 Gymnasial 8,11 3,42 3/ EUD, merkantil 7,57 8,22 4/ EUD, teknisk 12,97 19,18 5/ SOSU/PAU 5,95 4,79 6/ Landbrugsskole,, 11 AMU,54,68 8/ EGU 3,24 5,48 91 Videregående uddannelse,, 1/ Folkeoplysning (højskole) 1,62 1,37 11/ Anden uddannelse (STU, p-skole m.m.) 8,65 4,11 12/ Beskæftigelse på ordinære vilkår 5,95 8,9 13/ Beskæftigelse med tilskud 2,7 2,5 14/ Ledighed (ved ikke, jobsøgende m.v.) 21,8 14,38 15/ Barsel, militærtjeneste, sygdom m.v. 11,89 13,7 16/ Frafald (stoppet, flyttet m.v.) 3,24 9,59 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 1

13 VESTJYSK Revision Ledelsesberetning UdsEosnÉngsproceEit på eeeveir i f.li.l uddannelse, ordinært arbejde og ledigned / frafald. Uddannelse / arbejde Ledighed / frafald / barsel m.m Aldersfordeling for udskrevne elever år år år år år år år år år år 1 1 Kønsfordeling af udsl ir evne elever: M. 6 % K.4 % M. 52 % K.48 % Ved årets begyndelse var der indskrevet 97 elever på skolen. Ved årets slutning var der indskrevet 11 elever på skolen. Der har i 213 været indskrevet 253 produktionsskoleelever. Skolen har en velorganiseret sikkerheds- og samarbejdsstruktur, som er organiseret i SISU. Der holdes mindst 4 møder om året. Skolens arbejdsmiljørepræsentanter varetager sammen med ledelsen tilsynet med, om skolens arbejdsmiljøregler overholdes. Skolens hjemmeside opfylder ministeriets krav og opdateres løbende. Medarbejderudviklingssamtaler "MUS" gennemføres løbende. Der blev gennemført undervisningsmiljøvurdering i februar Der er foretaget APV på begge afdelinger i 213. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport

14 VESTJYSK k/shhmsl Ledelsesberetning Sociale klaosnller: PNVJ har en positiv holdning vedr. den sociale opgave at skabe mulighed for svagere stillede på arbejdsmarkedet. Vi mener at kunne have to personer beskæftiget ad gangen, og vi ansætter en sådan, når vi på en eller anden måde bliver opmærksom på et behov, f.eks. gennem henvendelse fra offentlige myndigheder. Vi vil bede myndighederne hjælpe os i enhver konkret sag med at få sagen godkendt iht. de regler, som gælder på tidspunktet. Denne plan er kun en intention og i det konkrete tilfælde vil såvel økonomiske som andre faktorer indgå i beslutningen. Der har været 5 personer i jobtræning / virksomhedspraktik i 213, svarende til,92 årsværk. Der har været 3 personer i fleksjob (1,97 årsværk). Personale: Ansatte i 211: Ansatte i 212: Ansatte i 213: Leder, adm., lønnede EGU: 4,15 3,54 2,93 Undervisere + vikarer 14,36 16,5 16,43 Årsværk i alt: 18,51 19,59 19,36 Mål og visioner for PNVJ er bl.a.: - at fortsat videreudvikle samarbejdet med Lemvig, Struer og Holstebro kommuner. - at fortsat udvikle det gode samarbejde med UU Nordvestjylland. - at videreudvikle EGU-tilbudet. - at fortsat udvikle det gode samarbejde med ungdomsuddannelserne. - at starte med PBE indenfor tømrer- snedkerområdet. - at videreudvikle og forankre Produktionsskoleprojektet i samarbejdet med Aalborg Taleinstitut. - at se på muligheder for botræningstilbud for produktionsskolemålgruppen. - at se på bedre muligheder / tilbud for "nydanske" elever på PNVJ. - at videreudvikle samarbejdet med tysk produktionsskole. - at være klar til den kombinerede ungdomsuddannelse. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet betydningsfulde begivenheder efter regnskabsårets afslutning. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport

15 VESTJYSK Revision Ledelsesberetning Belysning af PNVJ's enhedsomkostninger i forhold til asndre tilsvarende produktionsskoler med samme elevantal og inden for samme geografiske område. PNVJ Herning Skive Ikast Likviditetsgrad i PNVJ Herning Skive Ikast Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport

16 devision Ledelsesberetning Års resnmater 212 3q Likviditetsgrad 25 Lønomkostninger T.kr. pr. årselev ^ u tii PNVJ Herning Ikast Skive Finanseringsgrad Årsværk ansatte i alt!l Soliditetsgrad Overskudsgrad Redegørelse for udviklingen af skolens aktiviteter i 213: Generelt har skolen udviklet sig positivt i 213. Der har været meget fokus på økonomien og sikkerhed i forhold til arbejdstilsynet. Skolens ledelse, bestyrelse og revisors tiltag i forhold til skolens økonomi har gjort, at vi har fået vendt skolens økonomi til positive tal. Men det er fortsat vigtigt at have meget fokus på kvartalsbalancer m.m. for at følge økonomien nøje. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport

17 vestjysk iltmlitaai Anveedlt regnskabspraksis Årsregnskabet for 213 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for klasse B-virksomheder med de fravigelser som fremgår af 2 stk. 2 i bekendtgørelse nr. 149 af 16. december 213. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsmetoder er: Generelt om indregning og måling 1 resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtigelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtigelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtigelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtigelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtigelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning eller måling tages hensyn til uforudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Kommunale tilskud og statstilskud indregnes i resultatopgørelsen i den periode som tilskuddet vedrører. Kvartalsvise forudbetalinger af taxametertilskud vedrørende det kommende regnskabsår, optages i balancen som en kortfristet gældspost og indtægtsføres i det regnskabsår tilskuddene vedrører. Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om indtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier: der foreligger en forpligtende salgsaftale, salgsprisen er fastlagt, o levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb, og indbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget. Indtægter indregnes herudfra i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213

18 VFSTiYSK l^siblmmli Anvendt regnskabspraksis Segmentoplysninger I de særlige specifikationer gives resultatoplysninger på følgende segmenter Indtægtsdækket virksomhed - IDV Poster, som fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse, omfatter samtlige omkostninger som kan henføres til den indtægtsdækkede virksomhed. De poster, som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelingsnøgler fastlagt ud fra årselevtallet eller skøn på de enkelte segmenter. RESULTATOPGØRELSEN Omsætning Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud. Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskiivninger m.v. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: Undervisning o Ejendomsdrift Administration m.v. Formålene omfatter udgifter såsom personaleudgifter, øvrige udgifter, afskrivninger m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter af bankindestående og på realkreditlån, samt løbende renteswap betalinger. Ekstraordinære indtægter og omkostninger EksU-aordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidhører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskiivninger. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213

19 VESTJYSK EgEEEffl AnweinicM regnskabspraksis Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 23 år Inventar og udstyr 3-1 år Bus, traktorer og andre køretøjer 1-5 ål- Aktiver med en kostpris på under kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. PeriodeafgrænnsRiingsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Finansielle og øvrige gældsforpligtelser, som omfatter anden gæld måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. PeriodeafgræEisoirigsposter Periodeafgi-æsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne forudbetalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport

20 VESTJYSK H Aoveedltt regnskabspraksis PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt skolens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger, hensættelser og ændring i driftskapitalen, samt renteindbetalinger og -udbetalinger. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusiv de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser. Likvider Likvider omfatter likvide bankindestående og kassebeholdninger. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport

21 VESTJYSK RRMBBBI IResmMatopgørelse L jamiar december Note Indtægter 1 Kommunale tilskud 2 Statstilskud 11 Indtægter vedr. værksteder 3 Andre indtægter og tilskud Indtægter i alt Undervisning 4 Lønomkostninger 2 Skoleydelser 11 Værkstedsomkostnigner 5 Andre omkostninger vedr. undervisning Undervisning i alt Ejendomsdrift 6 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Ejendomsdrift i alt Administration m.v. 7 Lønomkostninger 8 Andre omkostninger vedr. administration Administration m.v. i alt Omkostninger vedr. drift i alt Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster 9 Finansieringsindtægter 1 Finansieringsomkostninger Finansielle poster i aft Årets resultat C /-23 Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport

22 VESTJYSK (&I^g it Balance 31. december Note Aktiver Anlægsaktiver Bygninger Inventar og udstyr, administration Inventar og udstyr, køkken inventar og udstyr, værksted Bus, traktor, og andre køretøjer Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender Tilgodehavende moms 14 Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 2

23 Balaince 31. decemlbeir Note Passiver Egenkapital 16 Egenkapital i øvrigt Egenkapital i alt Gæld Langfristede gældsforpligtelser 17 Kreditforeningslån Langfristet gæld i alt Kortfristede gældsforpligtelser 17 Kortfristede del af langfristede gæld 18 Anden kortfristet gæld 19 Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt _ Andre forpligtelser 21 Særlige specifikationer Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport

24 VESTJYSK Pengestrømsopgørelse 1. jannar december Note Driftens likviditetsvirkning Årets resultat Korrektioner for at afstemme årets resultat til likvide h id rørende fra driftsmæssige aktiver: midler Afskrivninger og andre driftsposter, der ikke har likviditetsmæssig virkning Stigning/fald i omsætningsaktiver og kortfristet gæld Tilgodehavender (debitorer) Tilgodehavende moms Periodeafgrænsningsposter Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Renteswap, bogført over egenkapitalen Driftens likviditetsvirkning i alt In vesteringens likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver Ændring vedr. momsreguleringsforpligtigelse Investeringens likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af langfristede lån Finansieringens likviditetsvirkning i alt Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering Likvide midler pr. 1. januar Summen af årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering Likvide midler pr. 31. december Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport

25 VESTJYSK Noter Kommunalle tilskud Grundtilskud Supplerende tilskud Statstilskud Driftstilskud Bygningstilskud Tilskud til skoleydelse Øvrige tilskud Andre indtægter og tilskud Lejeindtægter fra lokaler m.v Indtægter fra indtægtsdækket virksomhed, herunder kurser m.v Indtægtsføreise momsrefusion vedr incl. renter Lærlinge tilskud Indtægter fra projekter incl. tilskud Øvrige indtægter og andre tilskud Lønomkostninger vedrørende undervisning Ordinær Ordinær IDV virksomhed virksomhed virksomhed virksomhed Løn og lønafhængige omkostninger incl. pensionsbidrag Lønrefusion Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213

26 VESTJYSK k/affllclp»t4 Noter Andre omkostninger vedrørende undervisning Ordinær Ordinær IDV IDV virksomhed virksomhed virksomhed virksomhed Undervisningsmaterialer Bøger, tidsskrifter m.v EGU Kreative projekter Ekskursioner/sport & motion Inventar- og udstyr, anskaffelse Befordringsudgifter vedrørende undervisning (incl. drift af busser) Afskrivninger på busser Afskrivninger på undervisning Uddannelse af personale Kombinationsforløb m.v Øvrige omkostninger Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift Ordinær Ordinær IDV IDV virksomhed virksomhed virksomhed virksomhed Lejeomkostninger Skatter, afgifter og forsiklinger Varme, el og vand Rengøring Vedligeholdelse Ombygnings- og forbedringsudgifter Afskrivning vedrørende ejendom Øvrige omkostninger , Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213

27 Noter Lønomkostninger vedrørende administration m.v. Ordinær Ordinær IDV IDV virksomhed virksomhed virksomhed virksomhed Løn og lønafhængige omkostninger incl. pensionsbidrag Lønrefusion Andre omkostninger vedrørende administration m.v. Ordinær Ordinær IDV IDV virksomhed virksomhed virksomhed virksomhed Revision Regnskabsmæssig assistance Andre konsulentydelser - EDB Tab på debitorer Tab for meget skoleydelse udbetalt Markedsføring, annoncer m.v Kontorartikler, porto, telefon m.v Kontorinventar, vedligeholdelse Kontorinventar, anskaffelse Afskrivning vedrørende administration m.v Repræsentation Lønservice Forsikringer Kontingenter Øvrige omkostninger Finansielle indtægter m.v. Ordinær Ordinær IDV IDV virksomhed virksomhed virksom li ed virksomhed Renteintægter fra bankindestående Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213

28 VESTjYSKjgSJBH Noter MD. Finansielle omkostninger m.v. Ordinær virksomhed Ordiimær virksomhed IDV virksomhed IDV virksomhed Prioritetsgæld Renteudgifter banker Værkstedsregnskab Håndværk og natur Godt i «ang Pædagogik og sundhed Lem vip, Køkken/ kantine Lemvig Indtægter: Salg af varer og tjenesteydelser Anden indtægt Indtægter i alt Omkostninger: Forbrug af råvarer og andre produktionsmaterialer Maskiner og inventar Andre omkostninger Omkostninger i alt Resultat Smede Håndværk Pædagogik og sundhed Holstebro Grøn Indtægter: Salg af varer og tjenesteydelser Anden indtægt Indtægter i alt Omkostninger: Forbrug af råvarer og andre produktionsmaterialer Maskiner og inventar Andre omkostninger Omkostninger i alt Resultat Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213

29 VESTJYSK IsBHHtoH Noter 11. Værkstedsregnskato (fortsat) Kantine Køkken Kreativ Træværksted UCH Skivevej Holstebro Lemvig Indtægter: Salg af varer og tjenesteydelser Anden indtægt Indtægter i alt Omkostninger: Forbrug af råvarer og andre produktionsmaterialer Maskiner og inventar Andre omkostninger Omkostninger i alt Resultat Total Indtægter: Salg af varer og tjenesteydelser Anden indtægt 9_ Indtægter i alt Omkostninger: Forbrug af råvarer og andre produktion smaterialer Maskiner og inventar Andre omkostninger Omkostninger i alt Resultat 'JIM? 6 -. Samlede indtægter for alle værksteder Samlede omkostninger for alle værksteder Samlede resultat af alle værksteder Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport

30 VESTJYSK fe^m!! 1 Noter 12. Aniægsoversigt Bygninger Køkken Administration /timsderviseing Anskaffelsessum I. januar 213 Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Anskaffelsessum 31. december Afskrivninger pr. 1. januar 213 Årets afskrivninger Afskrivninger pr. 31. januar Bogført værdi pr. 31. december Kontaotvurdering af ejendomme pr. 1. oktober Værdien af afsluttede ikke vurderede ny- og tilgange Anskaffelsessum 1. januar 213 Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Værksted Bus, traktorer og æidre køretøj e:.' Anskaffelsessum 31. december Afskiivninger pr. 1. januar 213 Årets afskrivninger Afskiivninger pr. 31. december Bogført værdi pr. 31. december Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213

31 VESTJYSK] Noter Tilgodehavender Statstilskud Andre tilgodehavender Hensat til imødegåelse af tab Periodeafgrænsningsposter Andre forudbetalinger Likvidebeholdninger Kassebeholdning Erhvervskonto, Nykredit Deponeringskonto, Nykredit Vestjysk Bank Vestjysk Bank Sydbank Bankkonto vedr. Netto Handelsbanken Egenkapital Saldo I. januar Regulering renteswap Årets resultat Langfristet gæld Restløbetid Nykredit, obligationslån, var. obl. lån Heraf afdrag forfalden indenfor 1 år 14 1/4 år Af den langfristede gæld forfald er efter 5 år Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213

32 Anden kortfristet. gæw For meget udbetalt driftstilskud og skoleydelse Skyldig A-skat og AM-bidrag 45 Skyldig feriegodtgørelse Skyldig ATP- og pensionsbidrag Feriepengeforpligtelse Omkostningskreditorer Skyldig EGU-vejledning Renteswapforpligtelse Periodeafgrænsningsposter (indtægter) Fomdmodtagne tilskud. Undervisningsministeriet Åndre forpligteiser Lejeforpligtelse vedr. bygninger på lejet grund. Den årlige leje udgør kr Der er stillet ejeipantebrev la. 5., som sikkerhed for alle mellemværender med Vestjysk Bank. I henhold til renteswapaftalen med Nykredit kan der forlanges deponering, hvis den negative markedsværdi overstiger kr Der skal i så fald deponeres et beløb, der gør at nettomarkedsværdien reduceres til kr Pr. 1. marts 21 var den negative markedsværdi kr , og Nykredit har krævet kr , deponeret. Nykredit har pr. 31. december 21 frafaldet krav om yderligere sikkerhedstillelser, i tilfælde af at den negative markedsværd skulle stige yderligere. Pr. 31. december 213 var den negative markedsværdi kr Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213

33 S ærlige s p ec Ifi ka t i o nu c r 21. Særlige specifikationer Finansielle sikringsinstnijiinmenter Årets regulering på egenkapitalen Samlede akkumulerede reguleringer på egenkapitalen i hele kr. i hele kr Momstilsvar i regnskabsåret Udgående moms Indgående moms Momstilsvar Indtægtsdækket virksomhed Indtægter Lønomkostninger Andre direkte omkostninger Andre indirekte omkostninger Årets resultat Det akkumulerede resultat af den indtægtsdækkede virksomhed må ikke være negativt akkumuleret set over en periode på 4 år. Produktionsskolen Nordvestjylland - Årsrapport 213 Side 31