5. Investeringsplan for kommende år. 6. Indkomne forslag fra andelshavere

Transkript

1 ÅRSRAPPORT FOR PERIODEN 1. JANUAR TIL 31. DECEMBER 2014 DRIFTSBUDGET FOR 2015 ORDINÆR GENERALFORSAMLING AFHOLDES ONSDAG, DEN 25. MARTS 201 PÅ POSTGAARDEN KL MED FØLGENDE DAGSORDEN: 1. Valg af dirigent 2. Beretning for Regnskab for Driftsbudget for Investeringsplan for kommende år 6. Indkomne forslag fra andelshavere 7. Valg af bestyrelsesmedlemmer: På valg er Flemming Johnsen, Peter Klitgaard og Gert Gregersen. 8. Valg af suppleanter til bestyrelsen 9. Valg af revisorer 10. Eventuelt BESTYRELSEN Det specificerede regnskab ligger til gennemsyn på varmeværkets kontor 8 dage før generalforsamlingen. 1

2 Indholdsfortegnelse: Side Dagsorden generalforsamling Indholdsfortegnelse 2 Ledelsesberetning 3 Hovedtal 4 Ledelsespåtegning 5 Revisionspåtegning - den uafhængige revisors påtegning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse for perioden 1. januar december Balance pr. 31. december Noter til Årsrapporten 10 Driftsbudget for Priser gældende pr. 1. januar Planche vedrørende priser 12

3 Ledelsesberetning: Værkets hovedaktivitet er at levere varme til værkets forsyningsområde i Mariager. Varmeforsyningen gennemføres i overensstemmelse med varmeplanen, der er gældende for forsyningsområdet. Ved udgangen af 2014 har værket tilsluttet forbrugere. Salget af varme har været 12 % mindre i 2014 end salget i Der er i årets løb solgt MWh. hvor salget i 2013 kunne opgøres til MWh. Årets samlede driftsindtægter blev på 11,5 mio. kr. Værkets produktion var 9 % mindre i 2014 end produktionen i Der er i årets løb produceret MWh, hvor produktionen i 2013 kunne opgøres til MWh. Værkets ledningstab udgør 30,9 % i 2014, sammenholdt med 28,6 % i Produktionsomkostningerne steg i 2014 med 11,3 % til 6,9 mio. kr. De stigende produktionsomkostninger skyldes hovedsageligt forøgede energiafgifter. Driftsudgifter, kapitalomkostninger og afskrivninger er opgjort til 4,3 mio. kr., hvilket er et fald på 13,7 % i forhold til Værket har i 2014 udgiftsført 0,5 mio. kr. som henlæggelse til kommende investeringer. Nettoresultatet blev et overskud på 321 t. kr., men følge af overførsel af overskud fra tidligere regnskabsår, er årets reelle resultat et overskud på 550 t. kr. Af den positive resultatafvigelse for 2014 er allerede indregnet 128 t. kr. i budgettet for 2015, medens de resterende 422 t kr. vil indgå i budgetteringen for Værkets bestyrelse betegner det opnåede resultat som tilfredsstillende. For 2015 forventer værket en fortsat tilfredsstillende udvikling i varmeleverancerne, og med baggrund i principperne om at skulle medregne tidligere års over/underskud, budgetteres der i 2015 med et underskud på 368 t. kr. Der henvises i den forbindelse til specifikationen af egenkapitalen i regnskab og noter. Værkets balance ultimo 2014 er opgjort til 5,2 mio. kr. Største post i aktiverne er anlægsaktiverne, der udgør 3,1 mio. kr. På gældssiden udgør den kortfristede gæld 3,9 mio. kr., svarende til 4 t. kr. pr. forbruger. Der er ikke fra balancedagen og frem til i dag indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af værkets økonomiske stilling.

4 Hovedtal Budget Real. Real. Real. Real. Real kr kr kr kr kr kr Driftsregnskabet: Driftsindtægter Direkte produktionsomkostninger Dækningsbidrag Driftsudgifter Kapitalomkostninger inkl. afskrivninger Nettoresultat Overført resultat fra tidligere år Resultat til modregning i senere budgetår Udvalgte balanceposter: Anlægsaktiver Beholdninger og tilgodehavender Likvide midler Egenkapital Kortfristet gæld Langfristet gæld Balancesum Andre hoved- og nøgletal: Direkte produktionsomkostninger (1.000 kr.) Produceret (mwh) Produktionsomkostninger pr. mwh (kr.) 190,37 155,58 137,65 106,23 92,99 Solgt til forbrugere (mwh) Produktionsomkostninger pr. solgt mwh (kr.) 275,58 217,99 187,63 151,67 128,32 Forbrug af halm (ton) Forbrug af biobrændsel (ton) Forbrug af olie (1.000 liter)

5 Ledelsespåtegning: Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014 for Mariager Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt lov om varmeforsyning. Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Mariager, den 26. februar Bestyrelsen Thorvald Christensen Flemming Johnsen Peter Klitgaard formand kasserer Jørgen Simonsen Jan Østergaard Nielsen Gert Gregersen John Fly Sørensen

6 Den uafhængige revisors påtegning Til forbrugerne i Mariager Fjernvarmeværk A.M.B.A. Vi har revideret årsregnskabet for Mariager Fjernvarmeværk A.M.B.A. for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014, der omfatter regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetning. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Mariager, den 9. marts 2015 National Revision A/S Registrerede revisorer A/S Brian Sørensen, Registreret revisor

7 Regnskabspraksis: Årsrapporten for Mariager Fjernvarmeværk A.m.b.a. for 2014 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A samt selskabets vedtægter. Regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelse Driftsindtægter indregnes i resultatopgørelsen, når fakturering har fundet sted. Tilslutningsafgifter behandles således: I regnskabsår uden anlægsudgifter på ledningsnettet, indregnes hele afgiften i resultatopgørelsen. I regnskabsår med anlægsudgifter på ledningsnettet, indregnes en nettoindtægt i resultatopgørelsen, medens en nettoudgift aktiveres og afskrives under ledningsnet. Direkte produktionsomkostninger omfatter kostpris for varer der er medgået til produktion i året. Driftsomkostninger indeholder udgifter til drift og vedligeholdelse af anlæg og materiel samt forsikringer og administration. Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter og indregnes i resultatopgørelsen med de beløb der vedrører regnskabsåret. Afskrivninger på anlægsaktiver tilsigter en systematisk afskrivning over aktivernes forventede levetid, med udgangspunkt i nettoværdien primo. Inventar og driftsmidler Ledningsnet Fjernvarme anlæg Bygninger 5 år 10 år 5-12 år år Balance: Aktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag for akkumulerede afskrivninger. Beholdninger måles til kostpriser. Tilgodehavender måles til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventes tab efter individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Finansielle gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.

8 Resultatopgørelse 1. januar december 2014 Note: Tilslutningsafgifter års afgifter Varmebidrag i øvrigt Driftsindtægter Biobrændsel Energiafgifter Olie El, vand, vandadd., renovation Direkte produktionsomkostninger Dækningsbidrag Vedligeholdelse Auto-, teleskoplæsser- og truckdrift Personaleudgifter Forsikringer og afgifter Administrationsomkostninger Driftsomkostninger Resultat før finansielle poster og afskrivninger Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger, netto Afskrivninger Årets resultat Overført resultat fra 2012 (2011) Resultat til modregning i kommende år

9 Balance pr. 31. december 2014 AKTIVER: Note: Materielle anlægsaktiver: Inventar og driftsmidler Ledningsnet Fjernvarmeanlæg Bygninger Anlægsaktiver Omsætningsaktiver: Beholdninger: Beholdning af olie Beholdning af biobrændsel Beholdninger Tilgodehavender: Forbrugere Andelsbeviser Moms Tilgodehavender Likvide beholdninger: Sparekassen Kronjylland Jutlander Bank Likvide beholdninger Omsætningsaktiver AKTIVER PASSIVER: Egenkapital Egenkapital primo Overført resultat fra tidligere år Årets resultat til modregning i efterfølgende år Egenkapital Henlæggelser Henlæggelser til kommende investeringer Henlæggelser Gæld: Gæld til forbrugere Anden gæld Østjydsk Bank A/S Varekreditorer Omkostningskreditorer Hensættelser Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser PASSIVER

10 Noter til Årsrapporten 2014 Note 1 - Personaleomkostninger: Lønninger m.v Ændring i feriepengeforpligtelse Note 2 - Afskrivninger: Inventar og driftsmidler Avance ved salg af driftsmidler Ledningsnet Fjernvarmeanlæg Bygninger Henlæggelse til kommende investeringer Note 3 - Materielle anlægsaktiver: Inventar og Lednings- Fjernvarme Bygnindriftsmidler net anlæg ger Kostpris pr. 1. januar Korrektion vedrørende tidligere år Tilkøb Frasalg Kostpris pr. 31. december Afskrivninger pr. 1. januar Korrektion vedrørende tidligere år Afskrivninger solgte aktiver Årets afskrivninger Afskrivninger pr. 31 december Regnskabsmæssig værdi pr. 31 december Note 4 - Egenkapital: Til modregning i budget 2015 (2014) Til modregning i budget 2015 (fra resultat 2014) Til modregning i budget 2016 (2015) I alt til modregning i efterfølgende år Note 5 - Hensættelser: Energibesparelser Transport og deponering af askeaffald

11 Driftsbudget for året Tilslutnings- og 20-års afgifter Varmebidrag i øvrigt Indtægter i alt Svovlafgift Biobrændsler Olie El, vand, vandadd., renovation Direkte produktionsomkostninger Dækningsbidrag Vedligeholdelse Personaleomkostninger Auto- og truckdrift Forsikringer og afgifter Administrationsudgifter Øvrige omkostninger i alt Driftsudgifter i alt Resultat før renter og afskrivninger Indeksregulering af lån... 0 Renteudgifter (netto) Afskrivninger Kapitalomkostninger i alt Nettoresultat Priser gældende pr. 1. januar excl. moms: Forbrug: Pr. MWh ,90 155,00 Pr. m3 2,90 3,35 Faste årlige afgifter: Pr. m2 - bruttoetageareal til og med 300 m ,40 11,05 Pr. m2 - bruttoetageareal over 300 m3... 5,20 5,53 Abonnementsafgift, pr. tilslutning , ,00 I øvrigt henvises til Mariager Fjernvarmeværk A.m.b.a.'s vedtægter Eventuelle spørgsmål vedr. priserne kan rettes til værket på Yderligere oplysninger kan hentes på

12 Varmeudgift standardhus 2015 Excl. moms m2 20 mwh Excl. Afgift Varmeudgift standardhus 2015 Excl. moms alene Variable afgifter 57 % Faste afgifter 43 % Abonnementsafgift Effektafgift Forbrugsafgift mwh Forbrugsafgift m3