Dansk El-Forbund Københavns Afdeling

Transkript

1 Dansk El-Forbund Københavns Afdeling Ri Skagensgade Taastrup P: CVR-nr W: Årsrapport for 2016

2 Indholdsfortegnelse Oplysninger om afdelingen 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 3 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse for 1. januar 31. december Balance pr. 31. december Noter 12

3 Oplysninger om afdelingen Afdelingens navn Dansk El-Forbund Københavns Afdeling Tikøbgade København N Telefon: Telefax: Hjemmeside: kbh@def.dk CVR nr Hjemsted København Regnskabsår 1. januar 31. december Bestyrelse Lars Bæk, formand Niels Bo Nielsen Karen G. Nielsen Lars Jensen Niels Bergløv Frank Jürgensen Lars Kræmer Brian Schrøder Lars Johansen Niels-Jørgen Birkeslund Søren Mathiasen Per Kokborg John Møller Sørensen Morten Rude Jesper Bak Larsen Stig Strøbæk Ib Hesselholdt Frederik Høgh Revision Ri Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Skagensgade Taastrup 1

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og daglig ledelse har dags dato godkendt årsrapporten for 1. januar 31. december Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årets resultat for 2016 udviser et resultat på kr , der af bestyrelsen foreslås overført til egenkapitalen, der herefter pr udgør kr Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 10. april 2017 Bestyrelsen Lars Bæk Niels Bo Nielsen Karen G. Nielsen formand Lars Jensen Niels Bergløv Frank Jürgensen Lars Kræmer Brian Schrøder Lars Johansen Niels-Jørgen Birkeslund Søren Mathiasen Per Kokborg John Møller Sørensen Morten Rude Jesper Bak Larsen Stig Strøgbæk Ib Hesselholdt Frederik Høgh 2

5 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til medlemmerne i Dansk El-Forbund Københavns Afdeling Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Dansk El-Forbund Københavns Afdeling for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fagforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af fagforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af fagforeningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Årsregnskabet indeholder budgettal for resultatopgørelse og noter. Budgettallene, som fremgår i en særskilt kolonne, har ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere fagforeningens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at opløse fagforeningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. 3

6 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af fagforeningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. 4

7

8 Bilagskontrollanter I henhold til afdelingens love har vi foretaget en kritisk gennemgang af bilagsmaterialet og fundet det i overensstemmelse i bogføringen. Vi har ikke foretaget lovpligtig revision i henhold til fonds- og foreningslovgivningen. København, den 10. april 2017 Claus D. Jensen bilagskontrollant Peter M. Hansen bilagskontrollant 6

9 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for afdelingen er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomhed. Regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver og forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil til- eller fraflyde afdelingen, og aktivets og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Kontingentindtægter Afdelingens andel af medlemmets kontingent indregnes i resultatopgørelsen, såfremt kontingentet er forfaldent. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til afdelingens hovedaktiviteter. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Sekundære poster Heri indgår væsentlige beløb af engangskarakter, som ikke direkte kan henføres til den normale drift. Materielle anlægsaktiver Ejendommen er optaget til anskaffelsesværdi med tillæg af om- og tilbygning fratrukket afskrivninger på bygningsværdien, som foretages lineært med 1 % årligt for anskaffelser til og med 1997 og 10% årligt på anskaffelser i 1998 og frem. Inventar, maskiner, antenne- og alarmanlæg med en anskaffelsespris over kr er optaget til anskaffelsesprisen og afskrives lineært over 5 år og en restværdi på kr. 0. Omkostninger til IT der samlet udgør en anskaffelsespris på over kr er aktiveret og afskrives lineært over 3 år og en restværdi på kr. 0. 7

10 Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpriser på grundlag af FIFO-metoden. I tilfælde, hvor kostprisen er højere end nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele indregnet under anlægsaktiver omfatter aktier, der måles til kostpris. Egenkapital I andre reserver indgår vedtægtsbestemte eller bestyrelsesbesluttede henlæggelser. Til- og afgang sker via overskudsdisponeringen. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld og andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 8

11 Resultatopgørelse for 1. januar 31. december 2016 Note Urevideret Budget Kontingent, netto Kontingent, tidligere år Andre indtægter Indtægter Lønudgifter, netto Faglige grupper mv Edb-udgifter Faglige kontingenter og tilskud Administrationsudgifter Medlemsydelser Ejendomsudgifter Resultat af primær drift Sekundære poster Driftsresultat før afskrivninger Afskrivninger på anlæg, ekskl. ejendomme Driftsresultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle udgifter, ekskl. ejendomme Resultat før skat Foreningsskat Årets resultat Årets resultat foreslås af bestyrelsen overført til egenkapitalen. 9

12 Balance pr. 31. december 2016 Note 2015 Aktiver 9 Ejendom Inventar mv Materielle anlægsaktiver Værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Varebeholdninger Varebeholdninger i alt Debitorer Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

13 Balance pr. 31. december 2016 Note 2015 Passiver 12 Egenkapital Gæld til realkreditinstitutter Langfristet gæld Afdrag i 2017 på langfristet gæld Kreditorer Øvrige skyldige poster Mellemregning kunstforening, klubber mv Skyldig A-skat mv Skyldige / afsatte feriepenge Kortfristet gæld Gældsforpligtelse i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser 11

14 Noter Urevideret Budget Note 1. Lønudgifter, netto Bruttoløn, fastlønnede tillidsfolk Løn, socialrådgiver Løn, konsulenter Løn, HK-funktionærer Løn andre funktionærer Løn, ikke ansatte tillidsfolk Pensioner Lønsumsafgift, sociale bidrag o.l Lønrefusioner, sygedagpenge Regulering, feriepengeforpligtelse Fagforeningen har i regnskabsåret i gennemsnit beskæftiget 23 medarbejdere. Note 2. Faglige kontingenter og tilskud Kontingenter Tilskud Note 3. Faglige grupper mv. Organisering gruppe Faglig gruppe Kursus medlemmer Sikkerheds- og miljøudvalg Uddannelsesudvalg Lærlinge- og ungdomsarbejde Organisationen A-kassen Afdelingsbladet

15 Urevideret Budget Note 4. Administrationsudgifter Kontorartikler Kopiering Telefon og telefax Faglitteratur, aviser, love o.l Porto, fragt, gebyrer Forsikringer Ekstern revision, inklusiv regnskabsmæssig assistance Advokat Personaleudgifter Diverse administrationsudg., reg. af balance poster mv Småanskaffelser Note 5. Medlemsydelser Diverse medlemsydelser Medlemmers Jubilæum Note 6. Ejendomsudgifter Prioritetsrenter Skatter Skatter retur, betalt for meget tidligere år Forsikringer El, vand og varme Vedligeholdelse og småanskaffelser Renovation og rengøring Afskrivninger, øvrige (note 9) Falck Omkostningsbidrag

16 Urevideret Budget Note 7. Sekundære poster Regulering af tilgodehavender hos medlemmer Andre omkostninger Finansielle udgifter i alt Note 8. Finansielle poster Finansielle indtægter Renter Udbytter Finansielle indtægter i alt Finansielle udgifter Låneomkostninger, kurstab mv. vedr. omlægning af lån Finansielle udgifter i alt Note 9. Materielle anlægsaktiver, ejendom Tikøbgade Kostpris 1. januar Tilgang, nyt tag Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Afskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Ejendommen, Tikøbgade 9 offentlige kontantværdi pr , kr Parkeringspladsens offentlige kontantværdi pr , kr

17 2015 Note 10. Materielle anlægsaktiver, inventar mv. IT Inventar Maskiner antenne-/ alarmanlæg I alt I alt Kostpris 1. januar Tilgang Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Afskrivninger Afskrivninger 31. december Note 11. Debitorer Mellemregning, medlemmer og andre Mellemregning, Legatfond mv Debitorer, diverse udlæg Andre tilgodehavender

18 2015 Note 12. Egenkapital Foreningsformue: Saldo pr Overført af årets resultat Kulturkonto: Saldo pr Forbrugt i regnskabsåret Fremtidig vedligeholdelse af ejendommen: Saldo pr Forbrugt i regnskabsåret Egenkapital i alt Note 13. Skyldig A-skat mv. Skyldig lønsumsafgift og ATP Skyldig pension Note 14. Skyldig/afsatte feriepenge Skyldige feriepenge, Afsat feriepengeforpligtelse

19 Note 15. Eventualforpligtelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitut på er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2016 udgør Afdelingen har udstedt digitalt ejerpantebreve på i alt 4.440, der giver pant i ovenstående grunde og bygninger. Herudover er der tinglyst et afgiftspantebrev på 153, der alene indestår med henblik på overførsel af tinglysningsafgift