KØBENHAVNS LÆRERFORENINGS KOLONIER. Frydendalsvej Frederiksberg

Transkript

1 KØBENHAVNS LÆRERFORENINGS KOLONIER Frydendalsvej Frederiksberg ÅRSREGNSKAB FOR 2015

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Ledelsens regnskabspåtegning Side 3 Revisionspåtegning - 4 Anvendt regnskabspraksis - 5 Resultatopgørelse for perioden 1. januar december Balance pr. 31. december Noter - 10 Københavns Lærerforenings Kolonier 2

3 LEDELSENS REGNSKABSPÅTEGNING Ledelsen har dags dato aflagt årsregnskabet for 1. januar til 31. december 2015 for Københavns Lærerforenings Kolonier. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er ledelsens opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksberg, den 10. marts 2016 Københavns Lærerforenings Kolonier Søren Freiesleben Forretningsfører Københavns Lærerforenings Kolonier 3

4 UAFHÆNGIG REVISORS ERKLÆRING Til ledelsen i Københavns Lærerforenings Kolonier Vi har revideret årsrapporten for Københavns Lærerforenings Kolonier for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2015, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven bestemmelser og Koloniernes vedtægter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinforamtion, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med internationale standarder og yderligere krav ifølge dansk lovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Frederiksberg, den 10. marts 2016 TimeVision Frederiksberg Godkendt Revisionsaktieselskab Cvr.nr Gert Hunosøe Registreret Revisor Københavns Lærerforenings Kolonier 4

5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter og udgifter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i de efterfølgende afsnit nedenfor. Visse finansielle aktiver og gældsforpligtelser måles efterfølgende til amortiseret kostpris. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægtskriterier Som indtægtskriterie er anvendt faktureringsprincippet. Udskrevne fakturaer vedrørende leje af kolonier indregnes dog først når lejers afmeldingsfrist er udløbet og foreningen dermed har juridisk ret til indtægten. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers brugstider. Tab og fortjeneste ved afhændelse af aktiver er indregnet i resultatopgørelsen. Der indgår forventede brugstider som følger; Ejendomme Driftsmidler Afskrives ikke 3-15 år Foreningens ejendomme er værdiansat til seneste offentlige ejendomsvurdering med tillæg af byggeudgifter på kolonier under opførelse, hvor der ikke foreligger en offentlig ejendomsvurdering. Københavns Lærerforenings Kolonier 5

6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg af tjensteydelser måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte debitorer. Likvide beholdninger Omfatter kasse, bank- og girokonti. Gældsforpligtelser Gæld måles til nominel værdi. Københavns Lærerforenings Kolonier 6

7 RESULTATOPGØRELSE for perioden 1. januar december Indtægter 1 Tilskud fra Københavns Kommune Indtægter Refusioner Indtægter i alt Udgifter 4 Administration og lokale Personaleudgifter Kolonierne Udgifter i alt Resultat før afskrivninger Afskrivninger Resultat før renter Renteindtægter og -udgifter Årets resultat Oveskudsdisponering Overført resultat fra tidligere år Årets resultat Til disponering Anvendt af vedligeholdelsesreserve Overført til næste år I alt Københavns Lærerforenings Kolonier 7

8 BALANCE pr. 31. december Aktiver Anlægsaktiver 9 Ejendomme Driftsmidler og inventar Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavende lejeindtægter Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Københavns Lærerforenings Kolonier 8

9 BALANCE pr. 31. december Passiver 12 Egenkapital Gæld Prioritetsgæld Offentlige kreditorer Skyldig moms Skyldige omkostninger Periodeafgrænsningsposter Gæld i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser Københavns Lærerforenings Kolonier 9

10 NOTER Tilskud fra Københavns Kommune Tilskud til driften Momspligtige tilskud Tilskud til administration Tilskud fra Københavns Kommune i alt Indtægter Udlejning Kolonigebyr Diverse salg Erstatning Legater og EU-tilskud Afrundingsdifferencer 40 3 Indtægter i alt Refusioner Offentlig refusion Kostrefusion Telefon og diverse 0 0 Refusioner i alt Københavns Lærerforenings Kolonier 10

11 NOTER Administration og Lokale Anden rådgivning Revision og regnskabsmæssig assistance Tjenestefrihed Husleje Elektricitet og varme Blandede kontorudgifter Bluegaarden Edb-udgifter Telefon og porto Møder og repræsentation Bankomkostninger og gebyrer Kontorindretning og vedligeholdelse Momsregulering Administration og lokale i alt Personaleudgifter Regnskabshonorarer Lærer og vikarer Køkkenpersonale Tilsynsarbejde og lignende Sociale omkostninger Feriepenge Administration Lønrefusion Pension Kursus Rejseomkostninger Skattefri godtgørelser Øvrige personaleomkostninger Personaleudgifter i alt Københavns Lærerforenings Kolonier 11

12 NOTER Kolonierne Husholdning Vedligeholdelse Skatter og afgifter Energiafgifter Telefon og porto Inventar Befordring og fragt Undervisning Forsikring Blandede udgifter Køb af ydelser Kolonierne i alt Afskrivninger Tab på tilgodehavender, konstateret Afskrivning på driftsmidler Tab afgang driftsmidler Afskrivninger i alt Københavns Lærerforenings Kolonier 12

13 NOTER Renteindtægter og -udgifter Renter bank og giro Renteudgifter kreditorer Renteindtægter og -udgifter i alt Ejendomme Anskaffelsessum primo Årets tilgang Opskrivninger primo Årets opskrivning/neskrivning Bogført værdi 31. december Der er tinglyst hjemfaldsklausul til Københavns Kommune. 10. Driftsmidler og inventar Anskaffelsessum pr. 1. januar Årets afgang Årets tilgang Afskrivninger pr. 1. januar Afskrivninger vedrørende afgang Årets afskrivninger Bogført værdi 31. december Likvide beholdninger Kasse 0 62 Lån & Spar Bank A/S Danske Bank A/S Mastercard Likvide beholdninger i alt Københavns Lærerforenings Kolonier 13

14 NOTER Egenkapital Overført resultat primo Overført af årets resultat Vedligeholdelsesreserve Saldo primo Henlagt i året Anvendt i året Opskrivningshenlæggelse Opskrivningshenlæggelse primo, ejendomme Årets regulering til opskrivningshenlæggelse Egenkapital i alt Offentlige kreditorer Skyldig a-skat Feriepenge Atp-bidrag m.m Lønafregning m.m Offentlige kreditorer i alt Skyldig moms Saldo pr. 1. januar Salgsmoms Købsmoms Energiafgifter Afregnet moms Skyldig moms i alt Københavns Lærerforenings Kolonier 14

15 NOTER 15. Eventualposter og forpligtelser m.v. Foreningens væsentligste aktiviteter Foreningens hovedaktivitet har i lighed med tidligere år været administration og udlejning af feriekolonier. Eventualforpligtelser Ingen pr. 31. december Leje- og leasingforpligtelser Der er indgået lejekontrakt med 6 måneders opsigelse og en årlig husleje på TDKK 133. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen pr. 31. december Københavns Lærerforenings Kolonier 15