S Ø L L E R Ø D G O L F K L U B

Transkript

1 S Ø L L E R Ø D G O L F K L U B Årsrapport 2017 (44. regnskabsår) Godkendt på den ordinære generalforsamling 22. marts 2018 dirigent

2 2 Indholdsfortegnelse Side Ledelsens årsberetning 3-4 Ledelsespåtegning 5 Revisionserklæring 6-8 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 2017 med budget 10 Balance pr. 31. december Pengestrømsopgørelse 12 Noter til årsrapporten Satser gældende for 2018 og Opgørelse af medlemsfordeling 17

3 3 ÅRSBERETNING 2017 Økonomisk udvikling 2017 Årsregnskabet for 2017 viser et overskud på 618 t.kr. mod et budgetteret overskud på 184 t.kr. Resultatet betragtes som tilfredsstillende. Forbedringen af overskuddet i forhold til budgettet skyldes besparelser på personalesiden samt generelle besparelser på de fleste driftsområder. På indtægtssiden er greenfee-indtægterne realiseret 50 t.kr. mindre end budgetteret, hvilket henføres til den dårlige sommer vejrmæssigt. Sponsorindtægterne er realiseret 40 t.kr. over budget. I overskuddet på 618 t.kr. indgår kontingentstigningen på kr. 200 pr. pr. aktive medlem, som besluttet på den ekstraordinære generalforsamling i 2016 på baggrund af de planlagte projekter vedrørende ny greenkeepergård samt banerenoveringen. Af årets resultat er 243 t.kr. således reserveret til projekterne med greenkeepergård og baneprojekt. Likviditeten pr er forbedret med 911 t.kr. i forhold til året før, og pr indestår tkr. på kassekreditten. Årets investeringer udgør 257 t.kr. Der er endvidere indgået leasingaftaler på banemaskiner og golfvogne på samlet t.kr. Egenkapitalen pr udgør t.kr. Regnskabet er aflagt som et bruttoregnskab, hvorfor f.eks. juniorernes og elitespillernes egenbetaling til træning, rejser og arrangementer ikke er modregnet i udgiften. Budget 2018 I 2018 budgetteres med et overskud på 388 t.kr. På kontingentsiden er taget udgangspunkt i antal medlemmer primo 2018 samt en forventet tilgang af nye medlemmer i løbet af året på niveau med Kontingentindtægterne indeholder den fulde implementering af den vedtagne kontingentstigning på kr. 400 pr. aktive medlem (hvoraf 200 kr. pr. aktivt medlem er indgået i 2017 jf. ovenfor), og beløbet indgår i det budgetterede overskud. I budgettet for 2018 budgetteres med renteudgifter i 4. kvartal på 44 t.kr. som følge af forventet byggestart på ny greenkeepergård ultimo Investeringsbudgettet indeholder mindre investeringer i nyt køkkeninventar på anslået kr. 50 t.kr. Der forventes endvidere at der indgås leasingaftaler på banemateriel for t.kr.

4 4 Budget 2019 Budget 2019 viser et overskud på 43 t.kr. De fleste indtægts- og udgiftsposter er udarbejdet som en passiv fremskrivning af 2018 budgettet. Der budgetteres med uændrede kontingentsatser ift. 2018, og som følge heraf budgetteres med et fald i de samlede kontingentindtægter pga. budgetteret nettofald i medlemsantallet for fuldt betalende voksenmedlemmer. Den negative udvikling i forhold til faldende medlemstal vil være et fokusområde for bestyrelsen i På investeringssiden er der endvidere afsat 800 t.kr til maskinindkøb. Indkøbene er ikke specificerede, og forventes at blive finansieret via leasing. Den forventede leasingydelse er indeholdt i budgettet. I budget 2019 forudsættes, at greenkeepergården er afsluttet og ibrugtages primo Som følge heraf budgetteres med en årlig renteudgift på 176 t.kr. Afskrivning på greenkeepergården budgetteres med en afskrivningsperiode på 18 år, og med en estimeret byggepris på 6 millioner kroner for opførelse af greenkeepergården uden træningshal. Bestyrelsen finder, at der først kan tages stilling til baneprojektet, herunder omfang og økonomi, når den eksakte økonomi for greenkeepergården kendes. Af den årsag er evt. renteudgifter og afskrivning på banerenovering ikke indeholdt i budgettet for 2019.

5 5 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2017 for Søllerød Golfklub. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af klubbens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holte, den 8. marts 2018 Jesper Andersen Formand Anne Marie Duus Stephen Horner Flemming Østergaard Lone Christensen

6 6 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne af Søllerød Golfklub Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Søllerød Golfklub for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af klubbens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af klubben i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Der er medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelsen og noterne. Disse budgettal har, som det fremgår af resultatopgørelsen og noterne, ikke været underlagt revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er bestyrelsen ansvarlig for at vurdere klubbens evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende forsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabspricippet om fortsat drift, medmindre bestyrelsen enten har til hensigt at likvidere klubben, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.

7 7 Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til af danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidst udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af interne kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af klubbens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af bestyrelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som bestyrelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkludere vi, om bestyrelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om klubbens evne til at forsætte driften. Hvis vi konkludere, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i åresregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at klubben ikke længere kan fortsætte driften. Tager stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle

8 8 betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Bestyrelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i årsregnskabsloven. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Søborg, den 8. marts 2018 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jan Molin statsaut. revisor

9 9 Anvendt regnskabspraksis Generelt Klubben er omfattet af årsregnskabsloven og dens bestemmelser for aflæggelse af årsregnskab. Klubben aflægger regnskab som A-virksomhed, der foreskriver regler for opstilling af aktiver og passiver, men giver valgfrihed ved udformningen af resultatopgørelsen. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med almindeligt anerkendte regnskabsprincipper. Der er anvendt følgende regnskabspraksis, som er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Kontingentindtægter indtægtsføres i de regnskabsperioder de vedrører. Indskud aftalt inden d periodiseres uanset forfaldstidspunkt. Aftaler om betaling af indskud efter d indtægtsføres i takt med indbetalingen. Balancen Materielle anlægsaktiver værdiansættes til anskaffelsespris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivning af materielle anlægsaktiver er baseret på et skøn over de enkelte aktivgruppers brugstid og beregnes liniært: Baneanlæg på lejet grund Renovering af baneanlæg Maskiner Vandingsanlæg Klubhus på lejet grund Renovering af klubhus Tilbygning og anneks Udvidelse af anneks 50 år 5 år 5 år 5 år 50 år 15 år 25 år 25 år Aktiver med en anskaffelsesværdi på under kr pr. enhed udgiftsføres i anskaffelsesåret.

10 10 Resultatopgørelse for perioden 1. januar december 2017 Noter Regnskab Budget Ikke revideret Regnskab Budget Ikke revideret Budget Ikke revideret t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Indtægter: Kontingenter Indskud, nye medlemmer Greenfee og rabatkort Udlejning skabe Sponsorater Forpagtningsafgift Byggefondsbidrag Andre indtægter I alt Udgifter: Personaleudgifter Banens drift Klubhusets drift Administration Diverse omkostninger Sportsudvalg Afskrivninger I alt Resultat før finansiering Nettorenter Årets resultat Bestyrelsens forslag til disponering af årets resultat Overført byggefond Overførsel til næste år Årets resultat

11 11 Balance pr. 31. december 2017 Noter t.kr. Aktiver Baneanlæg Maskiner Klubhus Inventar Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Overførsel til næste år Byggefond Egenkapital i alt Ansvarlig lånekapital Langfristede gældsforpligtelser i alt Kassekredit Nykredit 0 0 Ansvarlig lånekapital Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Note 11 - Pantsætninger Note 12 - Eventualforpligtelser

12 12 Pengestrømsopgørelse t.kr. Resultat før finansiering Afskrivninger Ændring i tilgodehavender Ændring i gæld Pengestrømme fra primær drift Nettorenter Pengestrømme fra drift Investeringer, jf. note Solgte maskiner og inventar Årets nettoinvesteringer Ændring i ansvarlige lån og obligationer Finansieringens pengestrømme Årets likviditetsforskydning Likvider pr. 1. januar Likvider pr. 31. december Specifikation af likvider Kassekredit Nykredit 0 0 Likvide beholdninger

13 13 Regnskab Budget Ikke revideret Budget Ikke revideret Budget Ikke revideret Regnskab t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Note 1 Andre indtægter Tilskud Søllerød ordningen Driving Range Øvrige indtægter Note 2 Personaleudgifter Banepersonale Gage administration m.v Træner Øvrige personaleudgifter Gennemsnitlig antal beskæftigede Note 3 Banens drift Arealleje Græsfrø, græstørv, gødning og sand Øvrige baneudgifter Note 4 Klubhusets drift El, gas og vand Renovation og rengøring Vedligeholdelse klubhus Øvrige klubhusudgifter Note 5 Diverse Golfudgifter Kontingent DGU Diverse udgifter driving range Konsulet- og arktiektbistand Matchudgifter, udvalgsudgifter etc Kollektiv forsikring

14 14 Regnskab Budget Ikke revideret Regnskab Budget Ikke revideret Budget Ikke revideret t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Note 6 Afskrivninger Baneanlæg Klubhus Inventar og Edb Maskiner Avance salg maskiner Note 7 Nettorenter Renteindtægter Administrationsgebyr Renteudgifter Gebyr og kurstab obligationer

15 15 Note 8 Anlægsaktiver Baneanlæg Maskiner Klubhus Inventar Anskaffelsessum Tilgang Afgang Anskaffelsessum Afskrivninger Afskrivninger Afskrivning vedr. årets afgang Afskrivninger Bogført værdi Ejendomsvurdering Note 9 Klubhuset er bygget på lejet grund. Baneanlæg er delvist anlagt på lejet grund. Overførsel til næste år t.kr. Saldo Overført årets resultat Note 10 Byggefond Saldo Overført, jf. resultatdisponering Note 11 Pantsætninger Til sikkerhed for mellemværende med Nykredit er afgivet ejerpantebrev i klubhus på t.kr. Note 12 Eventualforpligtelser Leasing- og lejeforpligtelser Klubben har indgået uopsigelige leasingaftaler vedrørende banemateriel mv. med en restløbetid på 3-5 år. Den samlede leasingforpligtelse udgør t.kr. Klubben har endvidere indgået areallejeaftaler vedrørende banens områder mv. Den årlige arealleje udgør 486 t.kr. Heraf er ca. 50% gensidigt uopsigeligt indtil 2037 og ca. 50% kan fra udlejer side tidligst opsiges i 2040, men med 12 måneders varsel fra lejers side. Lejer har retableringsforpligtelse af arealet.

16 16 Note 13 Investeringer Ombygning proshop - tømrer M. Høyer Renovering køkken, Gulveksperten Ombygning Proshop HJ Jørgensen Renovering Proshop, Gittergruppen Ombygning Restaurant, Slagbænk Ombygning kontor, HJ Jørgensen Kuhn Rauch MDS 12.1K Liftophængt Elevator til boldautomater Note 14 Investeringer 2018 og 2019, budget Ikke revideret Ikke revideret Baneprojekt Greenkeepergård Uspecificeret Ny opvaskemaskine Restaurant Anlægsinvesteringer Leasing mask. banen 84 mdr. fra 1. april Leasing klippper 60 mdr. fra 1. april Anlægsinvesteringer ved leasingkontrakter

17 17 Satser Bestyrelsen foreslår følgende kontingentsatser m.m. for 2018 og 2019 Årlige satser Aktive seniorer til og med det fyldte 80 år Aktive seniorer, u/indskud Aktive juniorer, til og med det fyldte 18 år Aktive ynglinge til og med det fyldte 25 år Aktive ynglinge u/indskud Aktive veteraner fra og med det fyldte 81 år Ugedagsmedlemmer (under afvikling) Longdistance medlemmer Prøvemedlemsskab, begyndere Prøvemedlemsskab, begyndere 2. år Prøvemedlemsskab, øvede Passive medlemmer Bidrag til byggefond (første 10 år, gl. ordning) Bagplads Bagplads med el, 60 cm Bagplads med el, 80 cm Lille skab Stort skab Engangssatser Indskud Indskud juniorer ved overgang til ynglinge Partialobligation nom kurs 120 (under afvikling) Greenfee satser Hverdage Lørdag, søn- og helligdage Juniorer, hverdage Juniorer, lørdag, søn- og helligdage Medlem med gæst, hverdage Medlem med gæst, lørdag, søn- og helligdage Par 3 banen - alle dage Medlem med gæst, Par 3 banen - alle dage Medlemsfordeling Antal Antal Antal Antal Antal Seniorer år Aktive u/indskud Prøvemedlem, begynder Prøvemedlem, øvede Ynglinge år Juniorer u/18 år Ugedagsmedlemmer seniorer år Passive Seniorer over 67 år Longdistance medlemer Midlertidige medlemmer (max 3 år ) Seniorer over 80 år Spilleretter Miniput