S Ø L L E R Ø D G O L F K L U B

Transkript

1 S Ø L L E R Ø D G O L F K L U B ÅRSRAPPORT 2006 (33. regnskabsår) Godkendt på den ordinære generalforsamling 29. marts 2007 dirigent

2 2 Indholdsfortegnelse SIDE Ledelsens årsberetning 2 Ledelsespåtegning 3 Revisionspåtegning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse med budget 6 Balance pr. 31. December Pengestrømsopgørelse 8 Noter til årsrapporten 9-12 Satser gældende for 2007 og Opgørelse af medlemsfordeling 13

3 3 ÅRSBERETNING Økonomisk udvikling Årets resultat, et overskud på kr.(sidste år kr.), har været tilfredsstillende. Af overskuddet henlægges byggefondsbidraget kr til byggefonden. I forhold til budget er resultatet dog 203 tkr. dårligere. Det skyldes bl. andet etablering af ny hjemmeside, aftale indgået med Dansikring om bedre overvågning af klubhus, herunder ny aftale om åbning og lukning af klubhus. Det er således ikke muligt at henlægge til modernisering af klubhus som budgetteret. Der aflægges et regnskab, hvor indtægter ikke modregnes i udgifter. Udgifterne til juniorerne udgør kr. Efter fradrag af egenbetaling etc er nettoudgiften ca 185 tkr. Likviditeten er fin. Den er svagt forbedret i løbet af Ifølge pengestrømsopgørelsen er den forbedret med kr. Dertil kommer afdrag til vor tidligere bankforbindelse på kr. Investeringer Der har igen i år været betydelige investeringer til banen. I alt er der investeret tkr, hvoraf banen står for tkr. Der henvises til note 17. Der var budgetteret med kr Der var regnet med modernisering af klubhus. Det bliver først gennemført i Fremtiden 2007 For det kommende år er der planlagt mange aktiviteter. Det er besluttet at købe maskineri for ca. 1,5 mio kr. Maskinparken skulle herefter være godt opdateret. Klubhuset er under modernisering. Indvendig istandsættelse er afsluttet den Terrassen forventes færdig til 1. april Maling af klubhus udvendig påbegyndes efter den 10. april Der vil i 2007 blive lagt meget vægt på banens kvalitet. Der forventes brugt 565 t.kr mere end i De foreslåede kontingentsatser stiger 8-10 pct for de fleste grupper. Der er dog en gruppe på ca. 260 medlemmer der vil stige noget mere som følge af bestyrelsens forslag til omlægning af kontingentet for årige, longdistance og ugedagsmedlemmer. Omlægningen vil give en merindtægt på ca kr om året. Den samlede merindtægt med de nye satser bliver på ca kr Da der satses meget på at forbedre vor bane er der også i 2008 afsat betydelige midler til banen. Det er derfor nødvendigt også med en stigning i kontingentsatserne på 8-10%. Investeringer i maskiner bliver mere beskedent. Der er afsat 500 t.kr, idet maskinparken skulle være helt opdateret ved udgangen af Da vi forventer at kunne tage arealet bag drivingrange i brug i 2008 er der afsat 500 t.kr. til etablering/flytning af par 3 banen.

4 4 LEDELSESPÅTEGNING Vi har dags dato aflagt årsrapporten for 2006 for Søllerød Golfklub. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af klubbens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holte den Peter Windfeld-Hansen Formand Erik Jørgensen Birgitte Brinch Madsen Michael T. Krogh Lars Weis

5 5 Uafhængig revisors erklæring Til medlemmerne af Søllerød Golfklub Vi har revideret årsrapporten for Søllerød Golfklub for regnskabsåret Årsrapporten er aflagt i overenstemmelse med sædvanlig regnskabspraksis for foreninger. Klubbens bestyrelsen har ansvaret for årsrapporten. Vort ansvar er på grundlag af vor revision at udtrykke en konklusion om årsrapporten. Den udførte revision Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsrapporten anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som bestyrelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Supplerende oplysninger De i årsrapporten anførte budgettal for 2006, 2007 og 2008 har vi ikke revideret. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. December 2006 samt af indtægter og omkostninger for regnskabsåret afsluttet i overensstemmelse sædvanlig regnskabspraksis for foreninger. København, den Juul & Partnere Niels Bjerregaard statsautoriseret revisor

6 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Generelt Klubben er omfattet af årsregnskabsloven og dens bestemmelser for aflæggelse af årsregnskab. Klubben aflægger regnskab som A-virksomhed, der foreskriver regler for opstilling af aktiver og passiver, men giver valgfrihed ved udformningen af resultatopgørelsen. Årsregnskab er aflagt i overensstemmelse med almindeligt anerkendte regnskabsprincipper. Der er anvendt følgende regnskabspraksis, som er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Indtægtskriterium Kontingentindtægter og tilskud indtægtsføres i de relevante regnskabsperioder. Hulsponsorater periodiseres pr uanset forfaldstidspunkt. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver værdiansættes til anskaffelsespris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivning af materielle anlægsaktiver er baseret på et skøn over de enkelte aktivgruppers brugstid og beregnes liniært: Baneanlæg på lejet grund Renovering af baneanlæg Maskiner Vandingsanlæg Klubhus på lejet grund Renovering af klubhus Tilbygning og anneks Udvidelse af anneks 50 år 5 år 5 år 5 år 50 år 15 år 25 år 25 år Aktiver med en anskaffelsesværdi på under kr. pr enhed udgiftsføres i anskaffelsesåret.

7 7 RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 1. JANUAR DECMEBER 2006 NOTER REGNSKAB BUDGET REGNSKAB BUDGET BUDGET INDTÆGTER: Kontingenter Indskud nye medlemmer Greenfee og rabatkort Forpagtningsafgift restauration Byggefondsbidrag Andre indtægter I ALT UDGIFTER: Personaleudgifter Banens drift Klubhusets drift Administration Diverse omkostninger Junior,ungdom og elitespillere Afskrivninger I ALT RESULTAT FØR FINANSIERING Finansiering netto 9 ( ) (180) (135) (150) (150) ÅRETS RESULTAT ============ =========== =========== ========== =========== Bestyrelsens forslag til disponering af årets resultat: Overført byggefond Henlæggelse til modernisering klubhus Overførsel til næste år ( ) 3 63 (95) 348 Årets resultat

8 BALANCE PR. 31. DECEMBER AKTIVER NOTE Baneanlæg Maskiner Vandingsanlæg Klubhus Igangværende modernisering klubhus Inventar ANLÆGSAKTIVER I ALT Tilgodehavender TILGODEHAVNEDER I ALT LIKVIDE BEHOLDNINGER OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT ============= ============= PASSIVER NOTER Overførsel Byggefond Ansvarlig lånekapital EGENKAPITAL I ALT BG Bank, anlægslån Forstædernes Bank kassekredit Forudbetalte kontingenter Periodeafgrænsningsposter Anden gæld GÆLD I ALT PASSIVER I ALT ============= ============ PANTSÆTNINGER Til sikkerhed for mellemværende med Forstædernes Bank og BG bank er afgivet ejerpantebrev i klubhus på kr FORPLIGTELSER Klubben har påtaget sig lejeforpligtelser på kr.

9 PENGESTRØMSOPGØRELSE Resultat før finansiering Afskrivninger Igangværende modernisering (97.291) Ændring i tilgodehavender (414) Ændring i gæld (116) PENGESTRØMME FRA PRIMÆR DRIFT Nettorenter ( ) (134) PENGESTRØMME FRA DRIFT Investeringer ( ) (1.397) Solgte maskiner og inventar Bidrag til byggefond 0 0 Afdrag på anlægslån ( ) (130) ÅRETS NETTOINVESTERINGER ( ) (1.446) ÅRETS LIKVIDITETSFORSKYDNING (536) Likvider pr 1. januar 2006 ( ) (4.440) LIKVIDER PR 31. DECEMBER 2006 ( ) (4.976) ============== ============== SPECIFIKATION AF LIKVIDE MIDLER Driftskredit ( ) (4.979) Likvide midler ( ) (4.976)

10 10 REGNSKAB BUDGET REGNSKAB BUDGET NOTE 1 ANDRE INDTÆGTER Udlejning skabe Annonceindtægt klubblad/hjemmesid Tilskud Søllerød ordningen Sponsorater Øvrige indtægter NOTE 2 PERSONALEUDGIFTER Banepersonale Gage administration Træner Øvrige personaleudgifter Gennemsnitlig antal beskæftigede 8 9 NOTE 3 BANENS DRIFT Arealleje og ejendomsskatter Græsfrø/tørv/gødning/sand/ jord Øvrige baneudgifter NOTE 4 KLUBHUSETS DRIFT Elforbrug Renovation og reng Vedligeholdelse klubhus NOTE 5 ADMINISTRATION Klubblad Øvrige omkostninger NOTE 6 DIVERSE GOLFUDGIFTER Kontingent DGU Matchudgifter klubmatcher

11 11 NOTE 7 JUNIOR, UNGDOM OG ELITE REGNSKAB BUDGET REGNSKAB BUDGET Udgifter juniorer Udgifter eliten NOTE 8 AFSKRIVNINGER Baneanlæg Klubhus Inventar og Edb Maskiner Tab/gevinst salg maskiner og inventar NOTE 9 FINANSIERING NETTO Renteindtægter Renteudgifter Renteudgifter lån Garantiprovision NETTOUDGIFT

12 12 NOTE 8 ANLÆGSAKTIVER Baneanlæg Maskiner Vandings Klubhus Inventar anlæg Anskaffelsessum Tilgang Afgang Anskaffelsessum Afskrivninger Afskrivninger Afskrivning vedr. årets afgang Afskrivninger Bogført værdi Ejendomsvurdering 1. oktober Klubhus er bygget på lejet grund Baneanlæg er delvist anlagt på lejet grund NOTE 10 OVERFØRSEL Saldo Overført årets resultat NOTE 11 BYGGEFOND Saldo Bidrag fra medlemmer Note 12 ANSVARLIG LÅNEKAPITAL Udstedte obligationer stk a kr Obligationer i egen beholdning 80 stk a Obligationer omsat NOTE 13 INVESTERINGER 2006 Toro Fairwayklipper m/groomer Maredo basismaskine Minigraver JCB 804, Turco topdresser Brugt bil, gule plader Electronic PH control Boldautomat Borde/stole restaurant Køkkeninventar

13 13 NOTE 14 INVESTERINGER 2007 og 2008, BUDGET Traktor, dressing fairways Dresser, bunkers Eftersåningsmaskine Drængraver Greenklipper Miniprikler til greens Traktor til lastning Trailer Vertilkalsærer fairway Modernisering klubhus og køkken Etablering af par 3 bane Diverse maskiner

14 14 SATSER Bestyrelsen foreslår følgende kontingentsatser m.m. for 2007 og ÅRLIGE SATSER A. Aktive voksne, der er fyldt 25, men ikke 67 år B. Aktive juniorer, til og med det fyldte 18 år C. Aktive ynglinge til og med det fyldte 25 år D. Aktive seniorer til og med det fyldte 80 år E. Aktive veteraner fra og med det fyldte 81 år F. Ugedagsmedlemmer G. Longdistance medlemmer H. Æresmedlemmer, kontingentfri I. Midlertidige medlemmer J. Passive medlemmer Venteliste Bidrag til byggefond (første 10 år), Bagplads Bagplads med el Lille skab Stort skab ENGANGS SATSER Indskud Indskud juniorer ved overgang til ynglinge Ansvarligt lån (tilbagebetales) Partialobligation nom kurs GREENFEE SATSER(gældende fra ) Hverdage Lørdag, søn- og helligdage Juniorer, hverdage Juniorer, lørdag, søn- og helligdage Medlem med gæst, hverdage Medlem med gæst, lørdag, søn- og helligdage Par 3 banen - alle dage Par 3 bane årskort MEDLEMSFORDELING Antal Antal Antal Antal Antal seniorer år Ynglinge år Juniorer u/18 år Ugedagsmedlemmer seniorer år Passive efter eget ønske Seniorer over 67 år Longdistance medlemer Midlertidige medlemmer (max 3 år ) Seniorer over 80 år Spilleretter Juniorer på venteliste Passive på venteliste Venteliste