Andelsselskabet Otterup Vandværk CVR-nr Årsrapport driftsår. Budget for 2011

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr Tværkajen 5 Postboks Odense C Telefon Telefax Andelsselskabet Otterup Vandværk CVR-nr Årsrapport driftsår Budget for 2011 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Andelsselskabet Otterup Vandværk Indholdsfortegnelse Side Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse for Balance pr Noter 11

3 Andelsselskabet Otterup Vandværk 1 Selskabsoplysninger Selskab Andelsselskabet Otterup Vandværk Strandvejen 6A 5450 Otterup CVR-nr.: Hjemstedskommune: Nordfyns Hjemmeside: Telefon: Telefax: Bestyrelse Henning Ulriksen, formand Per Jørgensen Tonny Bengtson Flemming Bech Steen Thorup Driftsleder Flemming Olsen Intern revisor Mogens Rasmussen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent

4 Andelsselskabet Otterup Vandværk 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2010 for Andelsselskabet Otterup Vandværk. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 1. marts 2010 Bestyrelse Henning Ulriksen Per Jørgensen Tonny Bengtson Flemming Bech formand Steen Thorup

5 Andelsselskabet Otterup Vandværk 3 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Andelsselskabet Otterup Vandværk Påtegning på årsrapport Vi har revideret årsrapporten for Andelsselskabet Otterup Vandværk for regnskabsåret 1. januar december 2010 omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten udarbejdes efter årsregnskabsloven. Budgettet for 2011 er ikke revideret. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Odense, den 1. marts 2010 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Henrik Bormlund Thomsen statsautoriseret revisor

6 Andelsselskabet Otterup Vandværk 4 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med tilvalg af enkelte bestemmelser fra regnskabsklasse C. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Det skal dog bemærkes, at vandværket med virkning fra indkomståret 2010 er skattepligtig i henhold til ny Vandsektorlov. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til forbruger har fundet sted, og indregnes eksklusive moms og afgifter. Lønninger og honorarer Lønninger og honorarer omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale samt honorar til bestyrelsen. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger omfatter omkostninger til drift af biler, møder, kontingenter, administration, tab på debitorer mv. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer.

7 Andelsselskabet Otterup Vandværk 5 Anvendt regnskabspraksis Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Balancen Materielle anlægsaktiver Hovedanlæg, forsynings- og stikledninger, ledningsnet, anlægsbidrag samt andre anlæg måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi (kun automobiler, 10%) efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygningsanlæg, hovedanlæg Boringer, hovedanlæg Maskinanlæg, hovedanlæg Råvandsledning, hovedanlæg Forsynings- og stikledninger Anlægsbidrag (indtægt) Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 50 år 10 år år 50 år 50 år 30 år 5 år

8 Andelsselskabet Otterup Vandværk 6 Anvendt regnskabspraksis Udskiftede forsynings- og stikledninger er værdiansat efter alder og omkostningsføres i resultatopgørelsen med nedskrivningsværdi. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

9 Andelsselskabet Otterup Vandværk 7 Resultatopgørelse for 2010 Budget (ej revideret) Note kr. t.kr. t.kr. Indtægter Driftsbidrag Fast afgift Måleroplysninger, Nordfyns Kommune Gebyrer Diverse (6.000) Omkostninger Elektricitet Vandindvindingsgebyr Reparationer og vedligeholdelse af ledningsnet og anlæg Målerudskiftninger Omkostninger Vandsektorlov (spec.1) Rådighedsvagt Lønninger og honorarer Ejendommens drift (spec. 2) Edb-omkostninger/ledningsregistrering Vandanalyser Andre driftsomkostninger (spec. 3) Resultat før afskrivninger Afskrivninger Hovedanlæg Forsynings- og stikledninger Anlægsbidrag ( ) (138) (141) Varevogn Inventar og småanskaffelser Fortjeneste ved salg af anlægsaktiver (77) 0 0 Udskiftning forsyningsledninger, nedskreven værdi Resultat før finansiering og skat ( ) (183) 10

10 Andelsselskabet Otterup Vandværk 8 Resultatopgørelse for 2010 Finansiering Budget (ej revideret) Note kr. t.kr. t.kr. Renteindtægter (spec. 4) Skat Aktuel og udskudt skat Årets resultat ( ) Der foreslås disponeret således: Kapitalkonto Opskrivningshenslæggelser, tilbageført ( ) (174) ( ) 209

11 Andelsselskabet Otterup Vandværk 9 Balance pr Note kr. t.kr. Anlægsværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Varebeholdninger Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender (spec. 5) Tilgodehavende, moms Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Kassebeholdning Nordea, konto Nordea, konto (aftaleindskud) Nordea, konto (aftaleindskud) Nordea, konto (aftaleindskud) Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

12 Andelsselskabet Otterup Vandværk 10 Balance pr Note kr. t.kr. Kapitalkonto Opskrivningshenlæggelse hovedanlæg, forsyningsog stikledninger Egenkapital Skyldige omkostninger (spec. 6) Feriepengeforpligtelse Leverandører af varer og tjenesteydelser Forudbetalt vand Skyldig A-skat og AM-bidrag Skyldig vandafgift Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver

13 Andelsselskabet Otterup Vandværk 11 Noter 1. Driftsbidrag Budget m3 m3 m3 Vandforbrug (realiseret/budgetteret) Pris pr. m3 6,00 5,00 6,00 2. Skat Årets skattemæssige resultat udløser ingen skat eller forskydning i udskudt skat.

14 Andelsselskabet Otterup Vandværk 12 Noter 3. Anlægsværdi Forsynings- og Anlægs- Anlægs- Hovedanlæg stikledninger bidrag værdi kr. kr. kr. kr. Kostpris ( ) Tilgang (48.750) Afgang Kostpris ( ) Opskrivninger Årets opskrivninger Tilbageførsler ved afgang 0 ( ) 0 ( ) Opskrivninger Afskrivninger ( ) ( ) ( ) Årets afskrivninger ( ) ( ) ( ) Nedskrivninger Tilbageførsler ved afgang Afskrivninger ( ) ( ) ( ) Regnskabsmæssig værdi ( ) Seneste offentlige ejendomsvurdering I kostprisen for hovedanlæg indgår anskaffelsessum for grund og bygning med kr., som ligger før Budgetterede investeringer, (50.000)

15 Andelsselskabet Otterup Vandværk 13 Noter 4. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris Tilgang kr. Afgang ( ) Kostpris Afskrivninger ( ) Årets afskrivninger (17.632) Tilbageførsler ved afgang Afskrivninger ( ) Regnskabsmæssig værdi Kapitalkonto Saldo Årets resultat Saldo Opskrivningshenlæggelser hovedanlæg, forsynings- og stikledninger Saldo Tilbageførsel ved afgang( ) Saldo Opskrivninger kan henføres til selskabets anlægsværdi for hovedanlæg og forsynings- og stikledninger, som er opskrevet pr

16 Andelsselskabet Otterup Vandværk 14 Specifikationer 1. Omkostninger Vandsektorlov kr. t.kr. Konsulentydelser og erklæringer, revisor Abonnement Forsyningssekretariatet Andre omkostninger Ejendommens drift Fjernvameudgift El Vand Ejendomsskat Forsikringer Vandafledningsafgift Rengøringsartikler Reparation og vedligeholdelse Diverse Andre driftsomkostninger Kontorartikler og tryksager Telefon Fragt og porto Forsikringer Annoncer Repræsentation og møder Gaver Drift, varevogn Personaleomkostninger Tab på debitorer/ej hævede checks (indtægtsført) (237) 0 Revision og regnskabsmæssig assistance Revision og regnskabsmæssig assistance, rest tidligere år 0 7 Revisor, særopgaver Incassoomkostninger 0 11 Kontingent og abonnement Transport

17 Andelsselskabet Otterup Vandværk 15 Specifikationer 3. Andre driftsomkostninger (fortsat) Transport Kursus kr. t.kr. Omkostninger, Dataløn Diverse Renteindtægter Renteindtægter, likvider Renteindtægter, diverse Andre tilgodehavender Beregnede renter, likvider Andre tilgodehavender Skyldige omkostninger Skyldig revision Diverse kp/doh T:\AFD2400\600101\600101re1101.doc