EJENDOMSFONDEN FJORD- OG BÆLTCENTRET I KERTEMINDE

Transkript

1 EJENDOMSFONDEN FJORD- OG BÆLTCENTRET I KERTEMINDE Årsrapport 1. januar september 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 20/11/2014 Hans Ibsen Dirigent

2 Side 2 af 15 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Noter... 13

3 Side 3 af 15 Virksomhedsoplysninger Virksomheden EJENDOMSFONDEN FJORD- OG BÆLTCENTRET I KERTEMINDE Margrethes Plads Kerteminde CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /09/2014 Revisor BDO KOMMUNERNES REVISION, Godkendt revisionsaktieselskab Birkemose Allé 31 Kolding DK Danmark CVR-nr: P-enhed:

4 Side 4 af 15 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt likvidationsregnskabet for Ejendomsfonden Fjord & Bælt. Likvidationsregnskabet aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at likvidationsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse et retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Likvidationsregnskabet indstilles til godkendelse. Kerteminde, den 20/11/2014 Direktion Hans Ibsen Bestyrelse Hans Luunbjerg Formand Michael Christensen Næstformand Henrik Pedersen Lone Rossen Dorthe Frandsen Sonja Rasmussen

5 Side 5 af 15 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Ejendomsfonden Fjord & Bælt Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret likvidationsregnskabet for Ejendomsfonden Fjord & Bælt for regnskabsåret 1. januar 30. september 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Likvidationsregnskabet udarbejdes på grundlag af årsregnskabsloven og den på side 6-8 i likvidationsregnskabet anvendte regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et likvidationsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og den på side 6 8 i likvidationsregnskabet anvendte regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et likvidationsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om likvidationsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med Internationale Standarder om Revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om likvidationsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i likvidationsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i likvidationsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for Ejendomsfonden Fjord & Bælts udarbejdelse af et likvidationsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Ejendomsfonden Fjord & Bælts interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Side 6 af 15 Konklusion Det er vores opfattelse, at likvidationsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver og passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsperioden 1. januar 2014 til 30. september 2014 i overensstemmelse årsregnskabsloven og den på side 6-8 i årsregnskabet anvendte regnskabspraksis. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af likvidationsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med likvidationsregnskabet. Kolding, 20/11/2014 Registeret revisor Erik Bendtsen BDO KOMMUNERNES REVISION, Godkendt revisionsaktieselskab

7 Side 7 af 15 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Fondens hovedaktivitet er at udleje udstillingsbygning med undervandsobservatorium, anlæg og inventar til Driftsfonden Fjord og Bælt. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Fjord & Bælt har realiseret et overskud på 697 t.kr. mod et overskud på 377 t.kr. i det foregående år. Fondens balance udviser en samlet aktivmasse på t.kr. mod t.kr. ultimo sidste regnskabsår. Begivenheder efter regnskabets afslutning Fonden er opløst pr. 30. september 2014 og aktiver og passiver er overdraget til Kerteminde Kommune.

8 Side 8 af 15 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Regnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år, bort set fra følgende ændringer som er foretaget i forbindelse med likvidationen af fonden: engangstilskud til anlæg indtægtsført fuldt ud, da modydelsen i alle tilfælde er leveret og der ikke er tilbagebetalingskrav på resterende ikke indtægtsførte tilskud. Posten hensatte forpligtelser er reduceret med kr. og posten Andre driftsindtægter er forøget med samme beløb. værdien af de materielle anlægsaktiver opskrevet til en beregnet salgsværdi efter krav fra Erhvervsstyrelsen. Værdiansættelsen er foretaget af en ejendomsmægler. Posterne Grunde og bygninger og Egenkapitalen er forøget med kr. Kurstabet fra låneoptagelsen er hidtil aktiveret og afskrevet i samme takt som lånet afvikles. I likvidationsregnskabet er kurstabet fratrukket egenkapitalen med kr. og langfristede gældsforpligtelser er forøget med samme beløb. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde fonden, og aktives værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når fonden som følge af en tidligere begivenhed har et retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå fonden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Fonden er frivilligt momsregistreret med henblik på udlejning af bygninger og anlæg. Dvs. fonden er blevet godtgjort for al moms ved opførelsen mod at lejeindtægten pålægges moms. Med hensyn til efterfølgende investeringer, der stilles til rådighed for Driftsfonden (jf. tillægslejekontrakter), er der indgået aftale med SKAT om, at lejen ikke pålægges moms, og at der godtgøres den moms, som ville være blevet godtgjort, hvis investeringen var foretaget af Driftsfonden. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Der foretages fuld periodisering af fondens indtægter. Andre driftsindtægter Løbende tilskud samt private sponsoreringer (uden tilbagebetalingsklausuler) indtægtsføres ved modtagelsen. Tilskud med tidsbegrænsede tilbagebetalingsforpligtelser indtægtsføres i takt med reduktion i tilbagebetalingsforpligtelserne.

9 Side 9 af 15 Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettekurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Bygninger (inkl. kurstab ved låneoptagelse) afskrives over 30 år til en forventet scrapværdi på 9,0 mio. kr.. Afskrivninger på kurstab ved låneoptagelse indregnes under finansielle omkostninger. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar afskrives over samme periode som de tilsvarende tillægslejekontrakter (dvs. over 5-7 år). Der afskrives kun på 50% af anskaffelsessummen i anskaffelsesåret. Pr. 30. september 2014 er værdien af de materielle anlægsaktiver sat til en beregnet salgspris, efter krav fra Erhvervsstyrelsen. Værdiansættelsen er foretaget af en ejendomsmægler. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. 7 Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser omfatter tilskud som indtægtsføres med 1/7 del pr. år for engangstilskud (uden tilbagebetalingsforpligtelse) og i takt med reduktion i tilbagebetalingsforpligtelserne for tilskud med tidsbegrænsede tilbagebetalingsforpligtelser. Da alle ydelser som tilskuddene modsvarer er leveret, er det resterende beløb indtægtsført i forbindelse med likvidationen 30/ Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter mv. måles til nominel restgæld med fradrag af uafskreven saldo på kurstab ved låneoptagelsen. Kurstab ved låneoptagelse afskrives over lånenes løbetid. Den langfristede gældsforpligtelse er reduceret med det aftalte afdrag for det kommende år, der opføres som kortfristede gældsforpligtelser. I forbindelse med likvidationen pr. 30/ er det resterende beløb for kurstab afskrevet over egenkapitalen, efter krav fra Kerteminde Kommune, som ikke kan overtage et aktiveret kurstab. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Afledte finansielle instrumenter måles ved første indregning i balancen til kostpris, og efterfølgende til dagsværdi. Afledte finansielle instrumenter indregnes under periodeafgrænsningsposter. Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige transaktioner, indregnes direkte på egenkapitalen. Når de sikrede transaktioner realiseres, indregnes de akkumulerede ændringer som en del af kostprisen for de pågældende regnskabsposter.

10 Side 10 af 15 Resultatopgørelse 1. jan sep 2014 Note kr. kr. Nettoomsætning Andre driftsindtægter Andre eksterne omkostninger Bruttoresultat Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Øvrige finansielle omkostninger Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen Overført resultat I alt

11 Side 11 af 15 Balance 30. september 2014 Aktiver Note kr. kr. Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Side 12 af 15 Balance 30. september 2014 Passiver Note kr. kr. Registreret kapital mv Reserve for opskrivninger Øvrige reserver Overført resultat Egenkapital i alt Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Gæld til realkreditinstitutter Anden gæld Leasingforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld til realkreditinstitutter Gæld til banker Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Forslag til udbytte for regnskabsåret Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

13 Side 13 af 15 Noter 1. Nettoomsætning kr. kr. Lejeindtægt, bygning og anlæg Lejeindtægt, indretning og inventar Andre driftsindtægter kr. kr. Andre driftsindtægter Eksterne omkostninger kr. kr. Ejendomsskat og forsikring Revision og anden assistance Øvrige administrationsomkostninger Øvrige finansielle omkostninger kr. kr. Renteomkostninger i øvrigt Øvrigt finansielle omkostninger

14 Side 14 af Materielle anlægsaktiver i alt Grunde og bygninger kr. Andre Anlæg mv. kr. Kostpris primo Tilgang Afgang 0 0 Kostpris ultimo Opskrivninger primo 0 0 Årets opskrivning Opskrivninger ultimo Af- og nedskrivning primo Årets afskrivning Tilbageførsel ved afgang 0 0 Af- og nedskrivning ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Egenkapital i alt Virksomheds-kapital Øvrige Op-/afskriv Overført reserver ninger resultat Ialt kr. kr. kr. kr. kr. Egenkapital primo Opskrivninger Værdireguleringer Afskrivning kurstab Årets resultat Egenkapital ultimo Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld i alt Afdrag næste Langfristet Restgæld ultimo år andel efter 5 år kr. kr. kr. kr. Prioritetsgæld Kreditinstitutter

15 Side 15 af Kortfristede gældsforpligtelser i alt Periodeafgrænsningsposter Fonden har indgået en renteswap på 17.2 mio.kr. med udløb i 2016 til sikring af langfristede gældsforpligtelser. Dagsværdien af kontrakten udgør på balancedagen (0,9) mio.kr. og er indregnet under periodeafgrænsningsposter og direkte på egenkapitalen under øvrige reserver. 9. Oplysning om eventualforpligtelser Tilbagebetalingsforpligtelse til Arbejdsmarkedets Feriefond.