Indledning. Afgørelse. Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S Att.: Hans A. Schmidt Østergade Skjern

Transkript

1 Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S Att.: Hans A. Schmidt Østergade Skjern Den 20. april 2015 Sag nr. 14/05486 Deres ref.rlj/pmo Afgørelse om prisloftet for 2014 som følge af spaltningen af det tideligere Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S gældende for det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S Indledning Forsyningssekretariatet fastsætter prislofter for de vandselskaber, der er omfattet af vandsektorloven. Prisloftet fastsætter en ramme for de maksimale indtægter, som vandselskabet må opkræve for selskabets primære aktiviteter. Prisloftet udmeldes som en samlet m 3 -pris. KONKURRENCE- OG FORBRUGERSTYRELSEN Carl Jacobsens Vej Valby Tlf Fax CVR-nr vand@kfst.dk FORSYNINGSSEKRETARIATET Prisloftet for 2014 fastsættes med udgangspunkt i selskabets almindelige driftsomkostninger, som beregnet i prisloftet for 2013, og korrigeres med et indeks for omkostningsudviklingen, et generelt og et individuelt effektiviseringskrav samt en række budgetterede omkostninger mv. Herudover korrigeres prisloftet blandt andet for forskelle mellem selskabets faktiske indtægter i 2012 og den indtægtsramme, som selskabet fik fastsat i prisloftet for Forsyningssekretariatet har tidligere truffet afgørelse om prisloftet for 2014 for det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S. Det oprindelige selskab er nu spaltet i to selskaber: Et nyt Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S og Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S. Denne afgørelse vedrører prisloftet for 2014 for det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S. Afgørelse Forsyningssekretariatet har truffet afgørelse om prisloftet for det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S gældende for Prisloftet fastsættes til 32,32 kr. pr. m 3. Forsyningssekretariatet er en del af Konkurrence- og Forbrugerstyrelsen. Prisloftet er opgjort inklusive afgifter, men eksklusive moms.

2 2/20 Afgørelsen er truffet i medfør af vandsektorlovens 6, stk. 2, hvorefter Forsyningssekretariatet fastsætter prislofter for vand- og spildevandsselskaber, der er omfattet af lovens 2, stk. 1. Sagsfremstilling Forsyningssekretariatet traf den 14. april 2014 afgørelse om prisloft for 2014 for det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S. Prisloftet blev fastsat til 53,40 kr. pr. m 3. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S oplyste ved mail den 7. maj 2014, at det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S pr. 1. januar 2014 var spaltet i henholdsvis et nyt Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S og et Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S. Forsyningssekretariatet modtog ved mail den 4. juli 2014 budget for 2014 for henholdsvis det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S og Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S. Efterfølgende modtog Forsyningssekretariatet ved mails af den 11. november 2014, 11. marts 2015 og 16. marts 2015 yderligere oplysninger om selskabets investeringer, samt en fordeling af costdrivere og særlige forhold. Hvis et vandselskab spaltes, efter der er fastsat et prisloft, fastsætter Forsyningssekretariatet nye prislofter for de spaltede selskaber, jf. 17, stk. 2, i bekendtgørelse nr. 122 af 8. februar 2013 (prisloftbekendtgørelsen). De nye prislofter fastsættes på baggrund af de nye vandselskabers budgetter. På de områder, hvor det har været nødvendigt at foretage en skønsmæssig fastsættelse, er metoden og begrundelsen herfor udførligt beskrevet nedenfor i afsnittet om begrundelse. Udkastet til afgørelsen om prisloft for 2014 som følge af spaltning blev sendt i høring den 26. marts 2015 med høringsfrist torsdag den 16. april Selskabet har ikke afgivet høringssvar inden for fristen.

3 3/20 Uddrag af reglerne Reglerne for fastsættelse af prisloftet fremgår af prisloftbekendtgørelse nr. 122 af 8. februar 2013 om prisloftregulering m.v. af vandsektoren. I tilfælde af spaltning af et vandselskab i flere vandselskaber fremsender de nye vandselskaber i henhold til bekendtgørelsens 17, stk. 2, budget til Forsyningssekretariatet til brug for sekretariatets beregning af nye prislofter. Det hidtidige prisloft gælder fortsat indtil, at Forsyningssekretariatet udmelder nye prislofter. Endvidere fremgår det, at et vægtet gennemsnit af de nye prislofter ikke kan overstige det hidtidige prisloft ved uændret aktivitet

4 4/20 Begrundelse På baggrund af de indsendte oplysninger er det Forsyningssekretariatets vurdering, at den samlede aktivitet i de to selskaber er uændret, dog har Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S i 2014 modtaget m 3 spildevand fra Skjern Papirfabrik A/S, som derfor tillægges den debiterede vandmængde for selskabet. Den debiterede vandmængde er dog uændret for det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S jf. mail af den 11. november Videre er det Forsyningssekretariatets vurdering, at selskabet har indsendt tilstrækkelige oplysninger til fastsættelsen af prisloftet for 2014 for det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S.

5 5/20 Selskabets prisloft for 2014 er beregnet i følgende tabel: Driftsomkostninger Prisloftsafgørelse for det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S af 14. april 2014 Prisloftsafgørelse for det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S Korrigerede driftsomkostninger i prisloftet for kr kr. Bortfald af væsentlige omkostninger 0 kr. 0 kr. Korrektion for prisudvikling kr kr. Korrektion for generelt effektiviseringskrav 0 kr. 0 kr. Korrektion for individuelt effektiviseringskrav kr kr. Driftsomkostninger i alt kr kr. Investeringer Tillæg for historiske investeringer kr kr. Tillæg for gennemførte investeringer i kr kr. Korrektion af tillæg for planlagte investeringer vedrørende kr kr. Tillæg for planlagte investeringer i 2013 og kr kr. Investeringstillæg i alt* kr kr. Øvrige omkostninger mv. Tillæg for 1:1 omkostninger i kr kr. Tillæg vedr. revisorerklæringer og DANVA/FVDkontingent kr kr. Korrektion ift. faktiske 1:1 omkostninger i kr kr. Tillæg for driftsomkostninger til miljø- og servicemål i kr kr. Tillæg for omkostninger til medfinansiering af klimatilpasningsprojekter 0 kr. 0 kr. Korrektion ift. faktiske driftsomk. til miljø- og servicemål kr. 0 kr. Tillæg/fradrag for nettofinansielle poster i kr kr. Korrektion ift. faktiske nettofinansielle poster i kr kr. Øvrige udgifter mv. i alt kr kr. Korrektion i forhold til tidligere indtægtsramme Korrektion for overholdelse af indtægtsramme i prisloft kr kr. Samlede prisloft Indtægtsramme i kr kr. Debiteret vandmængde m m 3 Prisloft ,40 kr. pr. m 3 32,32 kr. pr. m 3 * Som følge af en konsekvensrettelse af selskabets tillæg for gennemførte investeringer i , er prisloftafgørelsen for 2014 for det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S korrigeret. Korrektionen fremgår med fed i ovenstående tabel. Anden kolonne i ovenstående tabel viser det oprindelige prisloft for det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S, jf. afgørelse af 14. april I tredje kolonne fremgår det nye prisloft for 2014 for det nye sel-

6 6/20 skab Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S. Begrundelserne for det nye prisloft for 2014 efter spaltningen gennemgås enkeltvis i det følgende. Driftsomkostninger Driftsomkostningerne i prisloftet for 2013 for det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S var opgjort til i alt kr., jf. afgørelse af 14. april Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S har i det indsendte materiale af 4. juli 2014 oplyst, at de budgetterede driftsomkostninger for prisloftet for 2014 for det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S på kr., og kr. for Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S. Det er driftsomkostningerne for prisloft 2013, som danner grundlaget for driftsomkostningerne i prisloft Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S har i det indsendte materiale af 16. marts 2015 oplyst at den samme procentvise fordeling af de indsendte driftsomkostninger for prisloft 2014 kan bruges til opdeling af driftsomkostningerne for prisloft Derfor er driftsomkostningerne for prisloft 2013 for det nye Ringkøbing- Skjern Spildevand A/S på kr., og kr. for Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S. I beregningen til brug for prisloftet for 2014 anvendes prisudviklingen fra ultimo 2011 til ultimo 2012, som er det senest tilgængelige kalenderår. Prisudviklingen er beregnet i overensstemmelse med metoden beskrevet i prisloftafgørelsen af 14. april Den samlede korrektion for prisudviklingen kan således opgøres til kr., svarende til 1,5 pct. af kr. De pristalskorrigerede driftsomkostninger kan således opgøres til kr. ( kr kr.). Opdeling af indberetningen til benchmarking Det oprindelige Ringkøbing-Skjern har i mail af den 11. november 2014 indsendt en opdeling af selskabets costdrivere fordelt på det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S og Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S. Opdelingen kan ses af bilag 3 til modellen. Forhøjelse til effektivt niveau iht. benchmarkingen Ifølge prisloftbekendtgørelsens 5, stk. 1, kan de pristalskorrigerede driftsomkostninger ikke fastsættes lavere end det, der udgør de effektive driftsomkostninger for et vandselskab i henhold til beregningerne i benchmarkingen. De effektive driftsomkostninger for selskabet udgør kr. De pristalskorrigerede driftsomkostninger for selskabet er højere end de ef-

7 7/20 fektive driftsomkostninger for selskabet. De pristalskorrigerede driftsomkostninger forhøjes derfor ikke. Korrektion for generelt effektiviseringskrav For at sikre at hvert vandselskab løbende øger sin effektivitet i takt med, at produktiviteten og effektiviteten øges i andre erhverv, skal selskabet leve op til et generelt effektiviseringskrav. Det fremgår således af prisloftbekendtgørelsens 5, stk. 1, at prisloftet korrigeres med fradrag af et generelt effektiviseringskrav. Det generelle effektiviseringskrav er baseret på den generelle produktivitetsudvikling i dansk erhvervsliv (indgår i effektiviseringskravet med 70 pct.) og på udviklingen inden for bygge- og anlægssektoren (indgår i effektiviseringskravet med 30 pct.), jf. prisloftbekendtgørelsens 14, stk. 1. Den gennemsnitlige produktivitetsudvikling var -0,65 pct. baggrund for dette findes i prisloftafgørelsen af 14. april Det fremgår af prisloftbekendtgørelsens 5, stk. 1, at udgangspunktet for prisloftet skal korrigeres med fradrag af et generelt effektiviseringskrav. Da den gennemsnitlige produktivitetsudvikling er negativ, kan der ikke foretages et fradrag af et generelt effektiviseringskrav. Det generelle effektiviseringskrav bortfalder derfor i prisloftet for Korrektion for individuelt effektiviseringskrav Det individuelle effektiviseringskrav fastsættes på baggrund af de resultater, der fremkommer i Forsyningssekretariatets resultatorienterede benchmarking, jf. prisloftbekendtgørelsens 15, stk. 1. Det er Forsyningssekretariatet, der fastsætter grundlaget for den resultatorienterede benchmarking, jf. prisloftbekendtgørelsens 27, stk. 2. Modellen og resultaterne af benchmarkingen er offentliggjort på Konkurrence- og Forbrugerstyrelsens hjemmeside. 1 Ved fastsættelsen af selskabets individuelle effektiviseringspotentiale foretages en række trin for at sikre, at selskabets individuelle effektiviseringspotentiale er retvisende. Der tages blandt andet hensyn til selskabets særlige forhold, herunder hvorvidt selskabets beliggenhed har betydning for selskabets effektiviseringspotentiale, samt om selskabets sammensætning af costdrivere har betydning for selskabets effektiviseringspotentiale. I det følgende gennemgås først selskabets angivelser af særlige forhold. Derefter gennemgås, hvorvidt selskabets sammensætning af costdrivere har betydning for selskabets effektiviseringspotentiale. Og endelig er der 1 Se

8 8/20 en samlet vurdering, hvoraf det fremgår, hvilke elementer der har haft betydning for opgørelsen af selskabets effektiviseringspotentiale. Særlige forhold Selskabet har angivet følgende særlige forhold, som er behandlet i det nedenstående: Leje af bygninger og grunde Leje af bygninger og grunde Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i afgørelsen for prisloft 2014 et tillæg i for særlige forhold vedrørende leje af bygninger og grunde på kr. Selskabet har i mail af den 16. marts 2015 oplyst at tillægget skal fordeles ligeligt mellem det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S og Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S. Derfor tildeles det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S et tillæg for særlige forhold vedrørende leje af bygninger og grunde på kr. Tæthedskorrektion Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i afgørelsen for prisloft 2014 et tillæg i for særlige forhold vedrørende tæthedskorrektionen på kr. For flere oplysninger vedrørende baggrunden for tillægget henvises til den oprindelige afgørelse af 14. april Tillægget tager udgangspunkt i forskellen mellem selskabets gamle tæthedsmål og selskabets nye tæthedsmål. Tillægget opgøres på følgende måde: Tillæg = ((Nyt tæthedsmål oprindeligt tæthedsmål)/oprindeligt tæthedsmål)*(tæthedskorrigeret netvolumenmål netvolumenmål) Det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S har et andet netvolumenmål end det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S. Derfor er tillægget for tæthedskorrektion ikke længere den samme. Det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S tillæg udgør på den baggrund kr. Samlet vurdering af særlige forhold Selskabets angivelse af særlige forhold vedrørende Leje af bygninger og grunde samt selskabets indberetning vedrørende tæthedskorrektion har medført, at selskabets netvolumenmål er blevet forøget med i alt kr. Sammensætning af costdrivere Forsyningssekretariatet har gennemført en analyse af betydningen af selskabernes sammensætning af costdrivere for at kunne tage højde for en eventuel skæv allokering af omkostningerne. Analysen omfatter en vurdering af, om selskabet har en forholdsvis stor andel af netvolumenmålet fra enkelte costdrivere. Yderligere indeholder

9 9/20 analysen en undersøgelse af sammenhængen imellem effektiviseringspotentialet og størrelsen af netvolumenbidrag fra enkelte costdrivere. Analysen peger på, at selskaber, som har en samlet stor afvigelse på costdriverne: Kunder, Ledninger og Regnvandsbassiner, har en tendens til at have et højere effektiviseringspotentiale. Forsyningssekretariatet vil ikke afvise, at dette kan skyldes en skæv fordeling af omkostningerne. Forsyningssekretariatet har derfor reduceret effektiviseringspotentialet for de pågældende selskaber, jf. papiret Resultatorienteret benchmarking af vand- og spildevandsforsyningerne 2014 (modellen). Selskabet kan se en oversigt over selskabernes sammensætning af costdrivere i bilag 3 til modellen. Udsving på signifikante costdrivere Selskabet har et relativt højt samlet netvolumenbidrag fra costdriverne Kunder, Ledninger og Regnvandsbassiner, jf. bilag 3 til modellen. Analysen i bilag 1 viser, at dette kan have forøget selskabets effektiviseringspotentiale. For at tage hensyn hertil har Forsyningssekretariatet taget udgangspunkt i selskabets konkrete afvigelse for de omfattede costdrivere og efterfølgende korrigeret selskabets effektiviseringspotentiale i henhold til dette. Selskabets korrigerede effektiviseringspotentiale er derfor fratrukket -0,8 pct. (3,7 pct.*0,2782*0,8) procentpoint, som beskrevet i bilag 1. Selskabets korrigerede effektiviseringspotentiale udgør derfor 6,0 pct. (6,8 pct. 0,8 pct.). Samlet vurdering af individuelt effektiviseringskrav Selskabets angivelser af særlige forhold vedrørende Leje af bygninger og grunde samt tæthedskorrektion har givet anledning til at ændre opgørelsen af selskabets effektiviseringspotentiale, som beskrevet i ovenstående. Selskabets sammensætning af costdrivere har givet anledning til, at selskabets korrigerede effektiviseringspotentiale reduceres til 6,0 pct. Fastsættelsen af effektiviseringskravet for selskabet bliver derfor 6,0/4 = 1,5 pct., jf. i hovedpapiret: Resultatorienteret Benchmarking af vand- og spildevandsforsyningerne Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i afgørelse af 14. april 2014 fastsat et individuelt effektiviseringskrav på kr. Forsyningssekretariatet har i forbindelse med spaltningen af det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S beregnet et nyt individuelt effektiviseringskrav for hvert af de nye selskaber. Det er i benchmarkingmodellen identificeret, at det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S har et effektiviseringspotentiale på kr. jf. bilag 3. Det betyder, at hvis selskabet havde været blandt de mest effektive selskaber, ville selskabets indtægtsramme kunne reduceres med dette beløb.

10 10/20 På baggrund af selskabets effektiviseringspotentiale er det individuelle effektiviseringskrav fastsat til kr., jf. bilag 3. Investeringer Tillæg for historiske investeringer Forsyningssekretariatet fastsætter tillæg for historiske investeringer på baggrund af værdiansættelsen i den reguleringsmæssige åbningsbalance pr. 1. januar 2010, som blev udarbejdet i forbindelse med fastsættelsen af prislofterne for Værdiansættelsen blev foretaget ud fra standardpriser og standardlevetider, som fremgår af pris- og levetidskataloget, jf. prisloftbekendtgørelsens bilag 1. Ifølge prisloftbekendtgørelsens 12, stk. 2 og 4, udgør tillægget for historiske investeringer de årlige standardafskrivninger, og Forsyningssekretariatet fastsætter dette tillæg. I henhold til prisloftbekendtgørelsens 12, stk. 3, reguleres tillægget for historiske investeringer med standardafskrivninger, der bortfalder, som følge af at anlæg er færdigafskrevet. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i prisloftet for 2014 et tillæg for historiske investeringer på kr. Tillægget for det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S historiske investeringer fastsættes på grundlag af oplysningerne modtaget den 4. juli Værdien af de materielle anlægsaktiver pr. 1. januar 2010 udgør kr. De årlige standardafskrivninger på de materielle anlægsaktiver (på værdien kr.) udgør ifølge pris- og levetidskataloget kr. Forsyningssekretariatet har lagt selskabets indsendte åbningsbalance, dokumentation samt eventuelle ændringer hertil til grund, og selskabet opnår således et tillæg for historiske investeringer på kr. Tillæg for gennemførte investeringer i Forsyningssekretariatet fastsætter tillæg for de gennemførte investeringer, som er gennemført efter 1. januar 2010 og frem til og med året, som ligger to år forud for prisloftåret, jf. prisloftbekendtgørelsens 11, stk. 1 og 4. Tillægget for de gennemførte investeringer udgør i henhold til prisloftbekendtgørelsens 11, stk. 2, de fremtidige årlige lineære afskrivninger af de gennemførte investeringer baseret på standardlevetider. Kun investeringer gennemført på effektive og markedsmæssige vilkår kan indregnes som et tillæg til prisloftet. Tillægget for gennemførte investeringer reguleres i henhold til 11, stk. 3, med afskrivninger, der bortfalder som følge af, at et anlæg er færdigafskrevet.

11 11/20 Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i prisloftet for 2014 et tillæg for gennemførte investeringer i 2012 på kr. 2 Selskabets samlede tillæg for gennemførte investeringer udgør det akkumulerede tillæg for gennemførte investeringer efter den 1. januar Selskabet fik ved fastsættelsen af prisloftet for 2013 et tillæg for gennemførte investeringer i 2011 og 2010 på i alt kr. Nedenfor følger en oversigt over selskabets indberettede gennemførte investeringer i : Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S Beskrivelse af investeringen (antal år) sespris (i kr.) ning (i kr.) Standardlevetid Anskaffel- Afskriv- År Brønde Indløb- /udløbsarrangement Kælder Ledningsnet Ø 200 mm Ø 200 mm < ledningsnet Ø 500 mm Jordbassin Klasse B Pumpestationer i brønde (< 6,25 m2), konstruktioner Tryksatte minipumpestationer (husstandssystemer) Pumpestationer i brønde (< 6,25 m2), SRO Arbejdsplads Øvrige infrastrukturanlæg (fiber) Tillæg for Tillæg for Forsyningssekretariatet har, på basis af selskabets indberettede investeringsregnskab for året 2012 samt den tilhørende underskrevne revisorerklæring af 15. april 2013, vurderet de indberettede gennemførte investeringer i 2012 som tillægsberettigede. 2 Bemærk at tillægget for gennemførte investeringer i 2012 er korrigeret fra kr. i den korrigerede afgørelse fra 14. april 2014 til kr. Korrektionen skyldes et manglende tillæg for en investering foretaget i 2010.

12 12/20 På baggrund af den fremsendte opdeling af det oprindelige Ringkøbing- Skjern Spildevand A/S s gennemførte investeringer modtager selskabet et tillæg for gennemførte investeringer baseret på standardlevetider for år 2012 på kr. Selskabets samlede tillæg for gennemførte investeringer i 2010, 2011 og 2012 baseret på standardlevetider udgør kr. ( kr kr.). Selskabet modtager derfor et tillæg for gennemførte investeringer i prisloftet for 2014 på kr. svarende til summen af de lineære standardafskrivninger i årene 2010, 2011 og Korrektion af tillæg for planlagte investeringer vedrørende 2012 Forsyningssekretariatet foretager årligt en engangsregulering for forskelle mellem tidligere indregnede forventede afskrivninger fra et selskabs investeringsplan og faktiske beløb fra selskabets investeringsregnskab for det år, der ligger to år forud for prisloftåret, jf. prisloftbekendtgørelsens 5, stk. 2. Den årlige engangsregulering foretages i forhold til forskellen mellem selskabets budgetterede afskrivninger for planlagte investeringer i 2012 og selskabets faktiske afskrivninger i 2012, som det fremgår af investeringsregnskabet i Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i prisloftsafgørelsen for 2014 af 14. april 2014 en korrektion i prisloftet på kr. Af det fremsendte materiale af 4. juli 2014 fastsætter Forsyningssekretariatet Ringkøbing-Skjern Spildevands andel af de gennemførte investeringer i 2012 til kr. Af det fremsendte materiale af 11. marts 2015, fremgår det, at Ringkøbing-Skjern Spildevands andel af de planlagte investeringer i 2012 i prisloftet for 2012 udgør kr. og i prisloftet for 2013 udgør kr. På grundlag af de indsendte oplysninger fastsættes korrektionen for gennemførte investeringer for 2012 derfor til kr. ( kr kr kr kr.). Tillæg for planlagte investeringer i 2013 og 2014 Forsyningssekretariatet fastsætter tillæg for de planlagte investeringer på baggrund af de oplysninger, som vandselskaberne har indberettet for prisloftåret og året forud for prisloftåret, jf. prisloftbekendtgørelsens 10, stk. 1 og 3. Tillægget for de planlagte investeringer udgør i henhold til prisloftbekendtgørelsens 10, stk. 2, den budgetterede værdi af de fremtidige årlige lineære afskrivninger af de planlagte investeringer ba-

13 13/20 seret på standardlevetider. Disse standardlevetider er baseret på de i prisog levetidskataloget angivne standardlevetider. Til brug for Forsyningssekretariatets vurdering af, hvorvidt en planlagt investering er tillægsberettiget, har selskaberne indberettet deres planlagte investeringer for prisloftåret samt året forud for prisloftåret, hvor det af selskaberne tydeliggøres, hvilke investeringer de forventer at foretage i prisloftåret samt året forud for prisloftåret. Som hovedregel vurderes en planlagt investering at være tillægsberettiget, såfremt den kan betegnes som en investering i henhold til prisloftbekendtgørelsens 3, stk. 6, er en del af de primære aktiviteter og investeringens levetid er fastsat i overensstemmelse med de i pris- og levetidskataloget angivne standardlevetider for de pågældende aktiver. For aktiver, der ikke findes i pris- og levetidskataloget, er det Forsyningssekretariatet, der fastsætter standardlevetiden. Hvis et selskab foretager en renovering, der medfører en væsentlig omkostning, som forlænger restlevetiden for anlægsaktivet eller tilfører anlægsaktivet væsentlige nye eller forbedrede egenskaber, kan den medtages som en planlagt investering. Ifølge prisloftbekendtgørelsens 10, stk. 1 og 2, udgør tillægget for planlagte investeringer den budgetterede værdi af de fremtidige årlige lineære afskrivninger af de planlagte investeringer baseret på standardlevetider. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i prisloftet for 2014 et tillæg for planlagte investeringer for årene 2013 og 2014 på kr. Nedenfor følger en oversigt over selskabets indberettede planlagte investeringer for årene 2013 og 2014: Beskrivelse af investeringen Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S Standardlevetid (antal År år) Anskaffelsespris (i kr.) Afskrivning (i kr.) Øvrig infrastruktur (Fiber) Ledningsnet = Ø 200 mm Brønde Stik Ø 200 mm < Ledningsnet = Ø 500 mm

14 14/20 Pumpestationer i brønde (< 6,25 m2), Konstruktioner Jordbassin Klasse B Tryksatte minipumpestationer (husstandssystemer) Pumpestationer i brønde (< 6,25 m2), Mek/EL Pumpestationer i brønde (< 6,25 m2), SRO Arbejdsplads Ledningsnet = Ø 200 mm Brønde Stik Ø 200 mm < Ledningsnet = Ø 500 mm Pumpestationer i brønde (< 6,25 m2), Konstruktioner Jordbassin Klasse B Tryksatte minipumpestationer (husstandssystemer) Pumpestationer i brønde (< 6,25 m2), Mek/EL Pumpestationer i brønde (< 6,25 m2), SRO Arbejdsplads Administrationsbygninger Øvrig infrastruktur (Fiber) I alt Forsyningssekretariatet har på baggrund af selskabets oplysninger af 11. marts 2015, opgjort andelen af planlagte investeringer for årene 2013 og 2014 for det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S til kr. Selskabet modtager derfor et tillæg for planlagte investeringer i prisloftet for 2014 på kr. svarende til summen af de lineære standardafskrivninger af de planlagte investeringer i årene 2013 og 2014.

15 15/20 Øvrige udgifter mv. Tillæg for 1:1 omkostninger i 2014 Forsyningssekretariatet fastsætter tillæg for 1:1 omkostninger på baggrund af de budgettal, som selskaberne har oplyst, jf. prisloftbekendtgørelsens 5, stk. 1. Ifølge prisloftbekendtgørelsens 3, stk. 4, er 1:1 omkostninger, omkostninger, som har væsentlig betydning for selskabet, og som selskabet ikke selv har indflydelse på. For mere information se den oprindelige prisloftsafgørelse for 2014 for det oprindelige Ringkøbing- Skjern Spildevand A/S af den 14. april Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i prisloftet for 2014 af den 14. april 2014 et tillæg for 1:1 omkostninger i 2014 på kr. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S har ved mail af den 4. juli 2014 angivet 1:1 omkostninger for det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S på kr. Forsyningssekretariatet har på baggrund heraf tildelt det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S kr. i 1:1 omkostninger. Tillæg for nødvendige udgifter til revisorerklæringer samt ordinært medlemskab af DANVA og FVD Vandselskaberne kan få indregnet nødvendige udgifter til revisorerklæringer ved indberetning til Forsyningssekretariatet samt betalinger for ordinært medlemskab i DANVA og FVD, på samme måde som 1:1 omkostninger, jf. prisloftbekendtgørelsens 3, stk. 4, sidste pkt. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i prisloftafgørelsen for 2014 af den 14. april 2014 et tillæg for udgifter til revisorerklæringer samt ordinært medlemskab af DANVA og FVD på kr. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S har ved mail af den 4. juli 2014 oplyst, at det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S har udgifter til revisorerklæringer og medlemskab til DANVA på kr. Forsyningssekretariatet har derfor tillagt kr. til prisloftet. Korrektion ift. faktiske 1:1 omkostninger i 2012 Forsyningssekretariatet foretager årligt en engangsregulering for forskelle mellem tidligere indregnede forventede 1:1 omkostninger og faktiske beløb i henhold til reguleringsregnskabet for prisloftsåret for det år, der ligger to år forud for prisloftåret, jf. prisloftbekendtgørelsens 5, stk. 2. Det vil sige, at der i selskabets prisloft for 2014 foretages en korrektion for forskellen mellem selskabets budgetterede 1:1 omkostninger i 2012, som blev anvendt ved fastsættelsen af tillægget for 1:1 omkostninger i prisloftet for 2012, og selskabets faktiske 1:1 omkostninger i 2012, som fremgår af selskabets reguleringsregnskab for 2012.

16 16/20 Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i prisloftafgørelsen 2014 en korrektion ift. faktiske 1:1 omkostninger i 2012 på kr. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S har ved mail af den 4. juli 2014 oplyst, at korrektion ift. faktiske 1:1 omkostninger i 2012 på kr. tilfalder det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S. Forsyningssekretariatet vurderer, at selskabet selv bedst kan bedømme, hvordan de to nye selskaber skal korrigeres i forhold selskabets faktiske 1:1 omkostninger i Forsyningssekretariatet har på baggrund heraf korrigeret prisloftet for det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S i forhold til faktiske 1:1 omkostninger i 2012 med kr. Tillæg for driftsomkostninger til miljø- og servicemål i 2014 Forsyningssekretariatet fastsætter tillæg for driftsomkostninger til nye miljø- og servicemål på baggrund af de budgettal, som vandselskaberne har indberettet, og den dokumentation, som vandselskaberne har fremsendt. De nærmere betingelser herfor er fastsat i bekendtgørelsen om driftsomkostninger til gennemførelse af miljømål og servicemål (nr af 13. november 2012), som også definerer, hvad der forstås ved miljø- og servicemål. Se nærmere herom i den oprindelige afgørelse for prisloft 2014 af den 14. april Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i prisloftet for 2014 tillæg for driftsomkostninger til miljø- og servicemål vedrørende sms-service på kr. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S har oplyst i mail af den 4. juli 2014 at tillægget for driftsomkostninger til miljø- og servicemål vedrørende sms-service bør tilfalde det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S. Det samlede tillæg for driftsomkostninger til miljø- og servicemål er derfor på kr. Tillæg for omkostninger til medfinansiering af klimatilpasningsprojekter Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik ikke tillæg grundet omkostninger til medfinansiering af klimatilpasningsprojekter i dets prisloft for Derfor gives der ligeledes ikke tillæg i dette prisloft. Korrektion i forhold til faktiske driftsomkostninger til miljø- og servicemål i 2012 Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik ikke i prisloftet for 2012 tillæg for driftsomkostninger til miljø- og servicemål. Der er derfor ikke anledning til at foretage en korrektion for forskelle mellem budgetterede og faktiske driftsomkostninger til miljø- og servicemål

17 17/20 Korrektionen i prisloftet for 2014 bliver således 0 kr. Tillæg/fradrag for nettofinansielle poster i 2014 Prisloftet for 2014 skal efter prisloftbekendtgørelsens 5, stk. 1, korrigeres for selskabets forventede nettofinansielle indtægter og udgifter. Det følger af prisloftbekendtgørelsens 13, stk. 1, at nettofinansielle poster kan indregnes i prisloftet, i det omfang låntagningen er sket på effektive og markedsmæssige vilkår. I henhold til prisloftbekendtgørelsens 13, stk. 2, kan Forsyningssekretariatet skønne, at renten på et selskabs valgte lån adskiller sig væsentlig fra markedsmæssige vilkår. I så fald indregnes renteomkostninger svarende til den effektive rente på en 2-årig dansk statsobligation og gældsrisikopræmie for selskabet i prisloftet i stedet for selskabets faktiske renteomkostninger. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i prisloftafgørelsen 2014 af den 14. april 2014 et tillæg for nettofinansielle poster i 2014 på kr. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S har ved mail af 4. juli 2014 indberettet nettofinansielle poster for det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S på kr. Forsyningssekretariatet har på baggrund heraf tillagt kr. for selskabets nettofinansielle poster. Korrektion ift. faktiske nettofinansielle poster i 2012 Forsyningssekretariatet foretager årligt en engangsregulering for forskelle mellem tidligere indregnede forventede nettofinansielle poster og faktiske beløb i henhold til reguleringsregnskabet for prisloftsåret for det år, der ligger to år forud for prisloftåret, jf. prisloftbekendtgørelsens 5, stk. 2. Det vil sige, at der i selskabets prisloft for 2014 foretages en korrektion for forskellen mellem selskabets budgetterede nettofinansielle poster i 2012, som blev anvendt ved fastsættelsen af tillægget for nettofinansielle poster i prisloftet for 2012, og selskabets faktiske nettofinansielle poster i 2012, som fremgår af selskabets reguleringsregnskab for Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i prisloftafgørelsen for 2014 en korrektion i forhold til faktiske nettofinansielle poster i 2012 på kr. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S har ved mail af den 4. juli 2014 fremsendt materiale om nettofinansielle poster, hvor det fremgår, at korrektionen i forhold til faktiske nettofinansielle poster i 2012 på kr. tilfalder det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S. Forsyningssekretariatet har på baggrund heraf korrigeret selskabet for faktiske nettofinansielle omkostninger i 2012 på kr.

18 18/20 Korrektion i forhold til tidligere indtægtsramme Korrektion for overholdelse af indtægtsrammen i prisloftet for 2012 Ifølge prisloftbekendtgørelsens 5, stk. 2, korrigeres prisloftet for en årlig engangsregulering for forskellen mellem selskabets faktiske indtægter og indtægtsrammen, jf. 6, i det år, der ligger to år forud for prisloftåret. I prisloftet for 2014 omhandler denne opgørelse overholdelsen af prisloftet for Hvis selskabet har haft lavere indtægter end tilladt i prisloftet for 2012, f.eks. som følge af en lavere debiteret vandmængde end forventet, vil selskabet få et tillæg til prisloftet for Modsat vil højere indtægter i 2012 end tilladt indebære et fradrag i prisloftet for For mere information herom, se prisloftsafgørelsen for 2014 for det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S af 14. april Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S fik i prisloftet for 2014 en korrektion for overholdelse af indtægtsrammen i prisloft 2012 på kr. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S har i mail af den 4. juli 2014 fremsendt et budget, hvor andelen for det nye Ringkøbing- Skjern Spildevand A/S er opgjort til kr., som dermed tildeles selskabets prisloft for Debiteret vandmængde 2012 Prisloftet opgøres i kr. pr. m 3 på baggrund af selskabets driftsomkostninger med forskellige korrektioner divideret med den debiterede vandmængde i 2012, jf. prisloftbekendtgørelsens 5, stk. 5. Det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S har ved mail af den 4. juli 2014 oplyst, at det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S forventer en debiteret vandmængde på m 3 i Forsyningssekretariatet vurderer, at det er den debiterede vandmængde fra prisloftet for 2014 der bør lægges til grund for beregning af prisloftet, da et vægtet gennemsnit af de to nye prislofter ikke må overstige prisloftet fra 2014, så længe der ikke er uændret aktivitet, og da det i prislofterne for 2014 er den debiterede vandmængde fra 2012, der bruges. Forsyningssekretariatet lægger derfor selskabets oprindelige indberettede debiterede vandmængde på m 3 til grund for beregningen af prisloftet.

19 19/20 Sammenligning af prisloftet før og efter spaltning Det vægtede gennemsnit af de nye prislofter beregnes på baggrund af de opgjorte vandmængder og prislofter i nedenstående tabel. Selskab Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S (efter spaltning) Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S (efter spaltning) Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S (før spaltning) Debiteret vandmængde Prisloft m 3 32,32 kr. pr. m m 3 19,77 kr. pr. m m 3 53,40 kr. pr. m 3 Af ovenstående tabel fremgår, at prisloftet for det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S er 53,40 kr. pr. m 3. Prisloftet for det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S er beregnet til 32,32 kr. pr. m 3 og prisloftet for Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S er beregnet til 19,77 kr. pr. m 3 jf. udkast til afgørelse om prisloft for 2014 af den 26. marts 2015 for Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S. Det vægtede gennemsnit for det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S og Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S er beregnet i det nedenstående. Gennemsnittet af de nye prislofter er vægtet i forhold til de behandlede vandmængder i de to selskaber. Vægtet prisloft 2014 = 32, * 19,77 = 53,40 kr. pr. m 3 Det samlede prisloft for det nye Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S og Ringkøbing-Skjern Renseanlæg A/S er 53,40 kr. pr. m 3, og overstiger dermed ikke prisloftet for det oprindelige Ringkøbing-Skjern Spildevand A/S.

20 20/20 Klagevejledning Denne afgørelse kan i henhold til vandsektorlovens 26, stk. 2, påklages til Konkurrenceankenævnet efter bestemmelserne i vandsektorlovens kapitel 9. En klage til Konkurrenceankenævnet skal indgives skriftligt af de klageberettigede efter lovens 27 til Forsyningssekretariatet. Forsyningssekretariatet sender umiddelbart efter klagefristens udløb klagen til Konkurrenceankenævnet ledsaget af den påklagede afgørelse og det materiale, der er indgået i sagens bedømmelse. Klagefristen er 4 uger fra den dag, afgørelsen er meddelt. De klageberettigede er ifølge 27, stk. 1, adressaten for afgørelsen. Endvidere er offentlige myndigheder, lokale foreninger og organisationer, som har en væsentlig interesse i afgørelsen, og landsdækkende foreninger og organisationer, hvis hovedformål er beskyttelse af natur og miljø, klageberettigede for så vidt angår spørgsmål om natur og miljø. Konkurrenceankenævnet kan efter bestemmelsens stk. 2 kræve, at foreninger og organisationer, jf. stk. 1, dokumenterer deres klageberettigelse ved at indsende vedtægter eller på anden måde. Konkurrenceankenævnet opkræver et gebyr på kr. for at behandle en klage og fastsætter frist for dets indbetaling. Betalingen sker direkte til Konkurrenceankenævnet. Forsyningssekretariatets afgørelser om prislofter kan ifølge 29, stk. 2, ikke indbringes for domstolene, før Konkurrenceankenævnets endelige afgørelse foreligger. Med venlig hilsen Forsyningssekretariatet