MELLEMBAL ANCE pr. 31. august 2013

Transkript

1 MELLEMBALANCE pr. 31. august 2013

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring 3 Regnskabspraksis 4 Balance 5 Noter 6-10 Supplerende information 11 Mellembalance pr. 31. august 2013 Side 1 af 11

3 LEDELSESPÅTEGNING I henhold til fusionsplanen af 6. november 2013 fusioneres Vestfyns Bank A/S og Svendborg Sparekasse A/S, således at Svendborg Sparekasse A/S bliver det fortsættende selskab, medens Vestfyns Bank A/S ophører. Mellembalancen er udarbejdet i forbindelse med, at fusionsplanen underskrives mere end 6 måneder efter balancedagen for den seneste årsrapport. Mellembalancen er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Mellembalancen giver et retvisende billede af bankens aktiver, passiver samt den finansielle stilling. Der er ikke efter den 31. august 2013 indtruffet betydningsfulde hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelse af mellembalancen. Assens, den 6. november 2013 Direktion Arne Jakobsen Bankdirektør Bestyrelsen Peter Cederfeld de Simonsen Bent Jensen John Svane Hansen Formand Næstformand Vagn Kamp Larsen Finn Boel Pedersen Ole Rasmussen Medarbejdervalgt Steen Borring Sørensen Medarbejdervalgt Mellembalance pr. 31. august 2013 Side 2 af 11

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til kapitalejerne i Vestfyns Bank A/S Vi har revideret mellembalancen pr. 31. august 2013 for Vestfyns Bank A/S, der omfatter ledelsespåtegning, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Mellembalancen udarbejdes efter lov om finansiel virksomheds regler om indregning og måling og efter samme regnskabspraksis som anvendt ved den senest godkendte årsrapport for Vestfyns Bank A/S. Mellembalancen er udarbejdet i forbindelse med den påtænkte fusion med Svendborg Sparekasse A/S, hvor fusionsplanen underskrives mere end 6 måneder efter balancedagen for Vestfyns Bank A/S seneste årsrapport, jf. selskabslovens 239, stk. 1. Ledelsens ansvar for mellembalancen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en mellembalance, der giver et retvisende billede af bankens aktiver og passiver i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed og efter samme regnskabspraksis som anvendt ved den senest godkendte årsrapport samt for den interne kontrol, som ledelsen fastslår er nødvendig for at mellembalancen kan udarbejdes og aflægges uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om mellembalancen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at mellembalancen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i mellembalancen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i mellembalancen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved denne risikovurdering overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for bankens udarbejdelse og aflæggelse af en mellembalance, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af bankens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af mellembalancen. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Konklusion Det er vores opfattelse, at mellembalancen giver et retvisende billede af Vestfyns Bank A/S aktiver og passiver pr. 31. august 2013 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed og efter samme regnskabspraksis som anvendt ved den senest godkendte årsrapport for Vestfyns Bank A/S. Skive, den 6. november 2013 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Peter H. Christensen Statsautoriseret revisor Michael Laursen Statsautoriseret revisor Mellembalance pr. 31. august 2013 Side 3 af 11

5 REGNSKABSPRAKSIS Mellembalancen er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelsen om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til årsrapporten for 2012, hvorfor der henvises hertil. Mellembalance pr. 31. august 2013 Side 4 af 11

6 BALANCE Note ( kr. ) AKTIVER Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Obligationer til dagsværdi Aktier m.v Kapitalandele i associerede virksomheder Domicilejendomme Øvrige materielle aktiver Aktuelle skatteaktiver Udskudte skatteaktiver Andre aktiver Periodeafgrænsningsposter Aktiver i alt PASSIVER Gæld 8 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Aktuelle skatteforpligtelser Andre passiver Periodeafgrænsningsposter Gæld i alt Hensatte forpligtelser Hensættelser til tab på garantier Hensatte forpligtelser i alt Efterstillede kapitalindskud Egenkapital Aktiekapital Opskrivningshenlæggelser Forslået udbytte Overført overskud Egenkapital i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser Likviditet 14 Antal beskæftigede Mellembalance pr. 31. august 2013 Side 5 af 11

7 NOTER Note ( kr.) Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Tilgodehavender på opsigelse hos centralbanker - - Tilgodehavender hos kreditinstitutter Tilgodehavender fordelt efter restløbetid: Anfordringstilgodehavender Til og med 3 måneder I alt Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Udlån fordelt på restløbetid: Anfordringstilgodehavender Til og med 3 måneder Over 3 måneder og til og med 1 år Over 1 år og til og med 5 år Over 5 år I alt Nedskrivninger og hensættelse på udlån og garantier Individuelle nedskrivninger på udlån Individuelle nedskrivninger primo Individuelle nedskrivninger i året Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår Tab, tidligere nedskrevet Individuelle nedskrivninger ultimo Individuelle hensættelser på garantier Individuelle hensættelser primo Individuelle hensættelser i året Tilbageførsel af tidligere foretagne hensættelser Tab, tidligere nedskrevet Individuelle hensættelser på garantier ultimo Gruppevise nedskrivninger på udlån Gruppevise nedskrivninger primo Nedskrivninger i året Tilbageførsel af tidligere foretagne nedskrivninger - 58 Gruppevise nedskrivninger ultimo Nedskrivnings- og hensættelsessaldo ultimo Nedskrivninger i alt medtaget under udlån Hensættelse på garantier i alt Mellembalance pr. 31. august 2013 Side 6 af 11

8 NOTER Note ( kr.) forts. Nedskrivninger/ hensættelser indregnet i resultatopgørelsen Nedskrivninger og hensættelser Rente af individuelt nedskrevne udlån (1.529) (2.124) Tabsbogført ej dækket af nedskrivninger og hensættelser Indgået tidligere afskrevne fordringer (352) (366) I alt udgiftsført over driften Udlån og garantier fordelt på sektorer og brancher, pct. Offentlige myndigheder 0,0 0,0 Erhverv Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri 12,7 11,3 Industri og råstofudvinding 4,3 5,1 Energiforsyning 4,0 4,2 Bygge- og anlæg 6,3 4,8 Handel 5,4 5,4 Transport, hoteller og restauranter 1,9 2,3 Information og kommunikation 0,3 0,2 Finansiering og forsikring 5,5 5,2 Fast ejendom 10,2 11,9 Øvrige erhverv 5,7 6,0 I alt erhverv 56,3 56,4 Private 43,7 43,6 I alt, pct Obligationer til dagsværdi Børsnoterede obligationer Andre - - I alt Aktier m.v. Noteret på Nasdaq OMX Copenhagen A/S Noteret på andre børser Unoterede aktier optaget til dagsværdi Øvrige aktier I alt Kapitalandele i associerede virksomheder Kellersvej 2E ApS, Vildbjerg Selskabet er inden for bygge- og anlægssektoren Egenkapital 1 mio. kr., ejerandel 90%, stemmeret 50% Mellembalance pr. 31. august 2013 Side 7 af 11

9 NOTER Note ( kr.) Domicilejendomme Omvurderet værdi, primo Tilgang i årets løb, herunder forbedringer Afskrivninger Omvurderet værdi, ultimo Domicilejendommen er vurderet af ekstern mægler til i alt 21,9 mio.kr indenfor de seneste 3-4 år. 7 Øvrige materielle aktiver Samlet anskaffelsespris, primo Tilgang Afgang Samlet anskaffelsespris, ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Tilbageførte af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Bogført værdi ultimo Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Gæld til centralbanker - - Gæld til kreditinstitutter fordelt efter restløbetid: Anfordringstilgodehavender Til og med 3 måneder - - I alt Indlån og anden gæld På anfordring Med opsigelsesvarsel Tidsindskud Særlige indlånsformer fordelt efter restløbetid: På anfordring Til og med 3 måneder Over 3 måneder og til og med 1 år Over 1 år og til og med 5 år Over 5 år I alt Mellembalance pr. 31. august 2013 Side 8 af 11

10 NOTER Note ( kr.) Efterstillede kapitalindskud Hybrid kernekapital Hybrid kernekapital indbetalt den Heraf medregnet i basiskapitalen Lånene er denomineret i DKK Rentesats 10% Afvikling uamortisabelt Løbetid uendelig Mulig førtidig indfrielse af banken Aktiekapital 11 Egenkapital inkl. overkurs Opskrivnings- Overført Egenkapital ( kr.) ved emission henlæggelser overskud i alt Egenkapital 1. januar Udbetalt udbytte (2.500) (2.500) Udbytte af egne aktier Køb af egne aktier, stk. (4.207) (4.207) Salg af egne aktier, stk Totalindkomst pr Egenkapital 31. august Egenkapital 1. januar Overført til overskudsfordeling (227) Udbetalt udbytte (1.250) (1.250) Udbytte af egne aktier 8 8 Køb af egne aktier, 8,022 stk. (4.594) (4.594) Salg af egne aktier, stk Totalindkomst pr Egenkapital 31. december Aktiekapitalen er fordelt på stemmeberettigede aktier med en pålydende værdi af kr. 100, i alt 25 mio. kr. Aktierne er ikke opdelt i klasser, og ingen aktier har særlige rettigheder. Køb og salg af egne aktier foretages løbende til opfyldelse af kundehandler. Mellembalance pr. 31. august 2013 Side 9 af 11

11 NOTER Note ( kr.) Eventualforpligtelser Garantier m.v. Finansgarantier Tabsgarantier for realkreditudlån Øvrige garantier Eventualforpligtelser Eventualforpligtelser i alt Kontraktretlige forpligtelser Til sikkerhed for intradag kredit hos Danmarks Nationalbank er der deponeret obligationer for kursværdi Som medlem af foreningen Bankdata, er banken ved en eventuel udtrædelse forpligtet til betaling af en udtrædelsesgodtgørelse. Der er indgået huslejekontrakter med en samlet forpligtelse pr på 516 t.kr. Banken er ikke part i verserende retssager, der vurderes at kunne medføre væsentlige tab. 13 Likviditet Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet 308,0 % 235,0 % 14 Antal beskæftigede Det gennemsnitlige antal beskæftigede i regnskabsåret omregnet til heltidsbeskæftigede 67,1 70,1 Mellembalance pr. 31. august 2013 Side 10 af 11

12 SUPPLERENDE INFORMATION KONTAKTPERSONER Bankdirektør Arne Jakobsen, tlf ADRESSE Vestfyns Bank A/S Østergade Assens Tlf CVR-nr Mellembalance pr. 31. august 2013 Side 11 af 11