ÅRSREGNSKAB for Fredens Sogns Menighedsråd. i Herning Søndre Provsti. i Herning Kommune. Myndighedskode CVR-nr.

Transkript

1 ÅRSREGNSKAB for Fredens Sogns Menighedsråd i Herning Søndre Provsti i Herning Kommune Myndighedskode 8791 CVR-nr Årsregnskabet indeholder: A B C D E F G H Bilag 1 Bilag 2 Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Oversigt over faste ejendomme Kollektregnskab Antal vedhæftede biregnskaber: 0

2 Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december for Fredens Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse

3 Side B-1

4 Side B-2

5 Side B-3

6 Menighedsrådet forklaringer til regnskabet: Årets resultat: Årets resultat før anlæg (A) udviser et overskud på kr Årets overskud stammer primært fra ikke-udført synsudsat arbejde vedr. præsteboligerne i alt kr Det er besluttet, at medarbejderne skal afholde en årlig Team-dag, og da der ikke i budget 2017 er afsat midler hertil hensættes kr af de frie midler til dette formål i Da udlejningen af kirke og menighedslokaler forventeligt vil bevirke et større slid på inventar mv. har menighedsrådet tidligere besluttet, at der på de frie midler skal være reserveret kr til hel eller delvis finansiering af fremtidige vedligeholdelsesopgaver/anskaffelser, der kan henføres til udlejningen. Vedr. midler til projektering af renovering af kirken: Der blev bevilget kr i 2013 til projektering. Menighedsrådet har i 2014 anvendt kr af dette beløb til bl.a. at afholde en konkurrence for arkitektstuderende. Menighedsrådet besluttede i, at der fortsat skal være afsat kr til opgaven med at få endelig projektering på plads. Kirkekassens frie midler kan med udgangen af opgøres således, når der tages hensyn til ikke-udførte synsudsatte arbejder mv. og ovenstående: Kirkekassens frie midler pr kr Årets resultat... kr Frie midler pr kr Ikke udførte synsudsatte arbejder (projektering)... kr Ikke udførte synsudsatte arbejder HC Ørstedsvej... kr Ikke udført synsudsat arbejde Køgevej... kr Hensat til Team-dag i kr Afsat til ekstra vedligeholdelse pga. udlejning... kr Korrigerede frie midler... kr Øvrige bemærkninger til regnskabets hovedtal: Formål 2 Kirkebygning og sognegård: På formål 2 Kirkebygning og sognegård er der forbrugt kr mere end budgetteret. Der er modtaget kr i arv. Arven er anvendt til indkøb af flygel til kirkerummet. Restbeløbet til køb af flygel er finansieret af driften og modtagne jubilæumsgaver fra Formål 3 Kirkelige aktiviteter: Der er på de kirkelige aktiviteter et mindre-forbrug på kr i forhold til budgetteret, hvilket primært skyldes mindre udgifter til kirkelig undervisning (kr ), Miredo (kr ) og løn samlet set (kr.

7 11.000). Forskydningerne på løn mellem de enkelte formål skyldes primært, at en stor del af vikarudgifterne i forbindelse med barsel er medtaget under formål 31. Formål 5 Præsteboliger: Der er et mindreforbrug på kr i forhold til budgettet, som skyldes at synsudsat arbejde på kr vedr. H.C. Ørstedsvej ikke er udført, og synsudsat arbejde på kr til maling af vinduer mv. vedr. Køgevej ikke er udført. Formål 6 Administration og fællesudgifter: Der har i været ekstraudgifter til formål 62 Personale i forbindelse med ansættelse af nye medarbejdere, men det opvejes af et mindreforbrug på formål 60 Fællesformål og formål 66 Efteruddannelse. Formål 7 Finansielle poster: Der er modtaget kr i rente af bankindeståender i. Formål 8 Anlæg: Der er ved regnskabsårets afslutning anvendt kr ud af bevillingen på kr til nyt tag mv. vedr. præsteboligen på Køgevej. Synsudsatte arbejder: 2013: Projektering Kirkerum kr Delvis udført, men hele beløbet samt yderligere kr er hensat til opgaven, i alt kr : Flere arbejder HC Ørstedsvej kr Ikke udført Maling af vinduer mv. Køgevej kr Ikke udført Menighedsrådet deltager i følgende samarbejder Menighedsrådet samarbejder med Herning, Hedeager, Sankt Johannes og Gullestrup sogne omkring Herning Kirkegårde. et for Herning Kirkegårde medtages i Herning Sogns regnskab med hovedtal. Menighedsrådet samarbejder med Herning, Hedeager og Sankt Johannes omkring fælles kordegnekontor til varetagelse af personregistrering og regnskabsføring. Udgifterne til driften er en del af Herning Sogns regnskab.

8 BRANDSOFT_BPSK_REGNSKABSPRAKSIS_TAG Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi.

9 1 Fælles indtægter i alt Øvrig drift i alt ,97 2 Kirkebygning og sognegård ,00 Indtægter ,83 Udgifter, løn ,13 Udgifter, øvrig drift ,70 3 Kirkelige aktiviteter ,75 Indtægter ,40 Udgifter, løn ,04 Udgifter, øvrig drift ,11 4 Kirkegård Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift 5 Præstebolig mv ,69 Indtægter ,84 Udgifter, løn ,40 Udgifter, øvrig drift ,13 6 Administration og fællesudgifter ,64 Indtægter Udgifter, løn 7.409,90 Udgifter, øvrig drift ,54 7 Finansielle poster 1.253,11 A Resultat af drift ,03 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) ,88 B Resultat af anlæg ,12 C Resultatopgørelse ,15 * , , , , , , , , , , , , , , ,16 349, ,40 37,42 37, ,82 * tet er ikke revideret

10 Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering Opsparing til anlæg , , Kirke- og præsteembedekapitaler Likviditet stillet til rådighed af provstiet Langfristet gæld Frie midler , , , Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde , , Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Frie midler - afgrænsede projekter Frie midler - afgrænsede projekter Frie midler - afgrænsede projekter Frie midler - afgrænsede projekter Frie midler - afgrænsede projekter Frie midler - afgrænsede projekter Årsafslutning , ,15 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo Arv og donationer -635, , ,86

11 FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital Hensættelser Lån Skyldige omkostninger Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Tilgodehavende 5% midler udlånt til kirkekasse Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Frie midler - afgrænsede projekter Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo , , , , , ,02 Ultimo , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,49

12 Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 10 Ligningsbeløb til drift Tillægsbevilling fra 5% midlerne 12 Generelt tilskud fra fællesfonden Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 20 Fælles formål 21 Kirkebygning , , , ,52 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) , , , ,05 23 Sognegård , , , ,13 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) 25 Tjenstlige lokaler i præstegård , , , , ,70 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 30 Fælles formål 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger , , , ,46 32 Kirkelig undervisning , , , ,11 33 Diakonal virksomhed , , , ,99 34 Kommunikation , , , ,08 35 Kirkekor , , , ,86 36 Kirkekoncerter , , , , ,09 37 Foredrags- og mødevirksomhed , , , , ,52 39 Kontingent til DSUK , , , , ,11 4 Kirkegård -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 40 Kirkegården 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård

13 Formål 5 Præstebolig mv. -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 50 Fælles formål 51 Præstebolig , , , , ,85 52 Præstebolig , , , , ,28 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme , , , , ,13 6 Administration og fællesudgifter -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 60 Fælles formål , ,97-0, ,48 61 Menighedsrådet/provstiudvalget , , ,65 62 Personale, inkl. delt medarbejder , , ,08 63 Bygning 64 Økonomi , , ,25 65 Personregistrering - civil 66 Personregistrering - kirkelig 67 Efteruddannelse , ,50 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg , ,10 69 Forsikringspræmie og stiftbidrag (PU) , , , , , , ,54 7 Finansielle poster -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 70 Renter af stiftslån 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 1.253,11 349, ,11 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering 1.253,11 349, ,11

14 Formål 8 Anlægsramme -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 80 Kirkebygning 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård 84 Krematorium 85 Præsteboliger , ,88 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 37,42 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg % tillægsbevilling anlæg ,12 37, ,88

15 Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Herning Bygrunde 5R Herningsholm 1HT Areal Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Præstebolig H.C. Ørsteds Vej Præstebolig Køgevej Ejendomsværdi i alt

16 Kollekt Kollektdato Søndag Organisation Beløb 1. januar Nytårsdag Det danske Bibelselskab 188,50 3. januar Hellig 3 Konger Missionsprojekt 304, januar 1. s. e. Hellig 3 konger Mission blandt hjemløse januar Sidste s. e. hellig 3 konger Kirkens Korshær, Herning 287, januar Septuagesima Missionsprojekt 438, januar Seksagesima Missionsprojekt 225,00 /Lysglobe 872, ,00 7. februar Fastelavn KLF - Kirke og Medier 396, februar 1. s. i fasten Søndagsskolerne 101, februar 2. s. i fasten Kristelig handicapforening februar 3. s. i fasten Missionsprojekt 187,00 6. marts Midfaste KFS 146, marts Mariæ Bebudelse Kollekt gået til Folkekirkens Nødhjælp 20. marts Palmesøndag Missionsprojekt 29 Lysglobe marts Skærtorsdag Menighedsplejen 65, marts Langfredag Samvirkende Menighedsplejer 124, marts Påskedag Menighedsplejen 258, marts 2. Påskedag KFUM & K i Danmark 330,50 3. april 1. s. e. påske KFUM & K i Danmark april 2. s. e. påske Missionsprojekt 555, april 3. s. e. påske Missionsprojekt 597, april Bededag Folkekirkens Ungdomskor 245, april 4. s.e. påske konfirmation - ingen indsamling 1. maj 5. s. e. påske Missionsprojekt 539,00 / Lysglobe 466, ,00 5. maj Kristi himmelfarts dag Folkekirkens mission maj 6. s. e. påske Missionsprojekt 216, maj Pinsedag Menighedspleje 346, maj 2. Pinsedag Missionsprojekt 242, maj Trinitatis søndag Nyt Missionsprojekt light to kids 208, maj 1. s. e. trinitatis Menighedsplejen juni 2. s. e. trinitatis Missionsprojekt 1.540, juni 3. s. e. trinitatis Menighedsplejen 165, juni 4. s. e. trinitatis light to kids Missionsprojekt 280, juni 5. s. e. trinitatis Sct. Nicolaitjenesten 75,00 3. juli 6. s. e. trinitatis Missionsprojekt juli 7. s. e. trinitatis DKG - Danmarks Kristne Gymnasiastbevægelse 209, juli 8. s. e. trinitatis Menighedsplejen 274, juli 9. s. e. trinitatis Missionsprojekt 19 / lysglobe 363,00 553, juli 10. s. e. trinitatis Folkekirkens Nødhjælp 173,50 7. august 11. s. e. trinitatis Missionsprojekt 374, august 12. s. e. trinitatis Menighedsplejen 105, august 13. s. e. trinitatis Missionsprojekt august 14. s. e. trinitatis Blå Kors 51,00 4. september 15. s. e. trinitatis Menighedsplejen 182, september 16. s. e. trinitatis Høstoffer deles i 4 lige portioner 122, september 17. s. e. trinitatis Høstoffer deles i 4 lige portioner 3.067, september 18. s. e. trinitatis Missionsprojekt 19 Lysglobe 285,50 475,50 2. oktober 19. s. e. trinitatis Folkekirkens Nødhjælp 275,00 9. oktober 20. s. e. trinitatis Missionsprojekt 178, oktober 21. s. e. trinitatis Indenlandsk Sømandsmission oktober 22. s. e. trinitatis Missionsprojekt 255, oktober 23. s. e. trinitatis KFUM's sociale arbejde november Alle helgens dag Dansk Sømands- og Udlandskirker 124, november 25. s. e. trinitatis Missionsprojekt 325,00/ lysglobe 359,50 684, november Sidste søndag i kirkeåret Indre Mission november 1. s. i advent Kirkens Korshær 860,50 4. december 2. s. i advent Menighedsplejen 175, december 3. s. i advent Menighedsplejen 402, december 4. s. i advent Missionsprojekt december Juleaften Folkekirkens Nødhjælp 691, december Juledag Missionsprojekt december 2. juledag Missionsprojekt 499,00 Kollekt 22.38

17 Vedr. høstoffer Kollekt 11. september kr. 122,00 Kollekt 18. september kr ,00 Deles i 4 lige portioner til følgende: Blå kors varmestue Herning 797,25 Kirkens korshær Herning 797,25 Møltrup optagelseshjem 797,25 Missionsprojekt 797, ,00