Gentofte Kommune Økonomi Bernstorffsvej Charlottenlund

Transkript

1 Rapportering Økonomisk rapportering pr. 30. juni Halvårsregnskab inkl. tillægsbevillingsansøgninger Gentofte Kommune Økonomi Bernstorffsvej Charlottenlund

2 Indledning Den økonomiske rapportering for andet kvartal halvårsregnskabet - forelægges til godkendelse i Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen i august. Halvårsregnskabet indsendes til Social- og Indenrigsministeriet og offentliggøres på kommunens hjemmeside efter godkendelse i Kommunalbestyrelsen. Den økonomiske vurdering er baseret på forbruget pr. 30. juni. Frigivne genbevillinger er indarbejdet i det korrigerede budget. Overordnet konklusion Der er uændret en forventning om, at servicerammen vil blive overholdt. Det strukturelle driftsresultat forbedres med 20 mio. kr. sammenlignet med vurderingen pr. 31. marts. Heraf bidrager ændret P/L-regulering med 11,6 mio. kr.; bedre priser på telefoni med 1,0 mio. kr. mens ansøgte tillægsbevillinger bidrager med 7,7 mio. kr. Likviditeten ultimo forventes at være ca. 41 mio. kr. højere end estimatet på 231,8 mio. kr. pr. 31. marts og 12,1 mio. kr. over det oprindeligt budgetterede niveau på 260,6 mio. kr. Anlægsforbruget på det skattefinansierede område vurderes at blive 445 mio. kr. eller ca. 10 mio. kr. lavere end pr. 31. marts. Økonomisk sammenfatning Den aktuelle vurdering af kommunens samlede økonomi er gengivet nedenfor i regnskabsopgørelsen. Regnskabsopgørelse pr. 30. juni Beløb i mio. kr. (netto) Oprindeligt budget Korrigeret nettobudget (effekt af P/L-regulering og Telefoni indarbejdet) Ansøgte tillægsbevillnger Forventet regnskab Afvigelse ml. Forventet regnskab og korr. budget Forbrug pr. 30. juni Skatter, tilskud, udligning og renter: 4.061, ,5 20, ,0 20, ,6 Driftsudgifter: , ,9-9, ,2-9, ,3 - serviceudgifter , ,2-0, ,0-0, ,1 - overførselsudgifter -742,0-739,7-8,6-748,3-8,6-335,3 Afdrag på lån -37,8-37,8-3,4-41,2-3,4-20,4 Strukturelt driftsresultat 129,8 142,8 7,7 150,5 7,7 447,9 Anlægsudgifter -401,3-632,3 0,0-445,4 186,9-152,6 Resultat skattefinansieret område -271,5-489,5 7,7-294,9 194,6 295,3 Forsyning: Fjernvarme og renovation -74,0-115,7 0,0-114,7 1,0-48,1 - driftsudgifter 19,4 26,5 0,0 26,5 0,0 0,7 - anlægsudgifter -93,4-142,2 0,0-141,2 1,0-48,8 Øvrige finansposter 182,1 258,3 0,0 258,3 0,0-534,8 - balanceforskydninger (netto) -0,9-1,2 0,0-1,2 0,0-545,6 - låneoptagelse 101,7 160,0 0,0 160,0 0,0 10,7 - frigivet af NESA-beholdningen 81,3 99,6 0,0 99,6 0,0 0,1 Kommunens samlede årsresultat -163,3-346,8 7,7-151,2 195,6-287,7 Opgørelse af likvid beholdning Likviditet primo 423,9 423,9 Kommunens samlede årsresultat -163,3-151,2 Likvid beholdning ultimo året 260,6 272,7 Fortegn: Positive tal forbedrer likviditeten - negative mindsker den 2

3 Likviditet Kommunens likvide beholdning udgjorde ved årets begyndelse 423,9 mio.kr. Ved budgetlægningen indgik et planlagt forbrug af kassebeholdningen på 163,3 mio.kr. Med et forventet samlet årsresultat på -151,2 mio. kr. vil kommunens likviditet ultimo forventelig andrage 272,7 mio. kr. Strukturelt driftsresultat Det strukturelle driftsresultat forbedres med tillægsbevillinger på sammenlagt 7,7 mio. kr. Beløbet dækker over -0,8 mio. kr. inden for servicerammen, -8,6 mio. kr. på overførselsområdet og -3,4 mio. kr. til afdrag på lån samt 20,5 mio. kr. i øgede indtægter. Hertil kommer den positive effekt af P/L-regulering og Telefoni på tilsammen 12,6 mio. kr. (allerede indarbejdet). Serviceudgifter De forventede merudgifter på serviceområdet (-0,8 mio. kr.) består af en række op- og nedreguleringer, hvoraf de væsentligste er: Flere tjenestemænd, som samtidig i gennemsnit får udbetalt en højere pension Lavere udgift til brandslukningsopgaven efter fornyet kontraktindgåelse med Falck En ekstra 10. klasse og flere to-sprogs elever Lavere forbrug på centrale konti/puljer på dagtilbudsområdet (bl.a. lavere forbrug på sygdomspulje) En nærmere opgørelse af ansøgte tillægsbevillinger på serviceområdet er anført fra side 6. Overførselsudgifter Sundhedsudgifter. Gentofte Kommune oplever - ligesom andre kommuner i hovedstadsregionen - stigende udgifter til den aktivitetsbestemte medfinansiering af sundhedsvæsenet. Stigningen ses især på den ambulante somatik. Der forventes et merforbrug på 8 mio. kr. i. Særlige forhold vedrørende driftsudgifter I regnskabsopgørelsen på side 2 er der af praktiske grunde (forholdene vedrører organisationen generelt) allerede indarbejdet effekten af to særlige forhold under det korrigerede budget (Korrigeret budget revideret). De to forhold vedrører: 1. Pris- og løn regulering: Forårets overenskomstforhandlinger endte med en lønudvikling, som indebærer, at lønstigningerne bliver mindre (0,47%) end forudsat af KL i starten af overenskomstperioden og modsvarende større i den sidste del. Dette medfører, at løn-budgetterne i Gentofte Kommune for finansåret er justeret i overensstemmelse hermed, hvilket giver en tilpasning/reduktion i driftsbudgetterne på 11,6 mio. kr. Den aktuelle melding fra KL tyder på, at det økonomiske sigtepunkt (servicerammen) ikke vil blive korrigeret tilsvarende. 2. Prisreduktion på telefoni: Gentofte Kommune har indgået nye fordelagtige aftaler om priser på telefoni og bredbånd. Prisændringerne mindsker udgifterne bredt i organisationen og samlet er nettoeffekten på 1,0 mio. kr. som tilføres kommunekassen. 3

4 Skatter, tilskud, udligning og renter Kommunens indtægter forventes i alt at stige med 20,5 mio. kr. som følge af tilskud til flygtninge, midtvejsregulering af bloktilskud, delvis kompensation grundet fejl i SKATs ejendomsvurdering (tilbagebetaling for 2014) og beskæftigelsestilskud samt lavere renteudgifter, som følge af de lavere renteniveauer. Afdrag Med faste ydelser på den langfristede gæld medfører den lavere rente, at afdragene stiger. Afdrag vedrørende ældreboliger og Skovshoved Havn stiger tilsammen med 3,4 mio. kr. Anlægsudgifter, forsyning og låneoptagelse Det korrigerede anlægsbudget på det skattefinansierede område udgør pr. 30. juni 632,3 mio. kr. Udgifterne forventes at beløbe sig til 445,4 mio. kr. Mindreforbruget kan helt overvejende henføres til en tidsforskydning i flere projekters færdiggørelse. Der er pr. 30. juni forbrugt 152,6 mio. kr. svarende til 34 pct. af det forventede regnskab. Det korrigerede budget på forsyningsområdet (fjernvarme) udgør pr. 30. juni 142,2 mio. kr. De forventede anlægsudgifter inden for forsyningsområdet beløber sig til 141,2 mio. kr. Der er pr. 30. juni forbrugt 48,8 mio. kr. svarende til 35 pct. af det forventede regnskab. Det forventede forbrug på 141,2 mio. kr. ligger knap 48 mio. kr. over det oprindelige budget på 93,4 mio. kr. Denne stigning bidrager til en tilsvarende stigning i låneoptagelsen. 4

5 Serviceudgifter og overførselsudgifter opdelt på udvalg og målområder Forbrug pr. 30. juni Beløb i mio. kr. (netto) Serviceudgifter: Oprindeligt budget Korrigeret nettobudget (revideret) * Forbrug pr. 30. juni Forbrugs % Forventet regnskab Afvigelse ml forventet regnskab og korr. Budget Teknik- og Miljøudvalget, Skattefinansieret 155,6 157,3 67,4 42,8% 157,1-0,2 32 Park og Vej 146,9 148,4 63,8 43,0% 148,2-0,2 36 Natur og Miljø 8,7 8,9 3,6 40,4% 8,9 0,0 Kultur- og Fritidsudvalget 135,4 135,3 77,7 57,4% 136,5 1,1 38 Idræt og Fritid 71,5 73,5 40,8 55,5% 73,7 0,2 40 Kultur og Biblioteket 63,9 61,9 36,9 59,6% 62,8 0,9 Børne- og Skoleudvalget 1.197, ,1 566,4 48,0% 1.181,3 1,2 42 Skole og Fritid 686,7 669,9 309,7 46,2% 673,3 3,5 44 Dagtilbud for småbørn 368,1 359,8 205,7 57,2% 357,6-2,3 46 Forebyggelse og sundhedsfremme for børn og unge 152,8 160,2 76,8 47,9% 160,2 0,0 47 Sociale institutioner og familiepleje for børn og unge -10,1-9,8-25,8 264,1% -9,8 0,0 Socialudvalget 1.043, ,5 491,1 46,8% 1.048,5 0,0 50 Borgere med handicap 278,7 279,7 94,1 33,6% 279,7 0,0 53 Forebyggelse, rehabilitering og pleje 764,6 768,8 397,0 51,6% 768,8 0,0 Erhvervs- og beskæftigelsesudvalget 3,0 4,1 1,6 38,8% 3,5-0,6 72 Arbejdsmarkedet 3,0 4,1 1,6 38,8% 3,5-0,6 Økonomiudvalget 433,6 432,3 213,6 49,4% 432,7 0,5 56 Politisk ledelse, administrationen mv. 433,6 432,3 213,6 49,4% 432,7 0,5 - heraf administration 240,1 241,9 123,8 51,2% 242,5 0,6 - heraf tjenestemandspensioner og lønpuljer 113,6 111,0 46,6 42,0% 110,8-0,1 - heraf IT-Drift 79,9 79,4 43,2 54,4% 79,4 0,0 Beredskabskommissionen 17,4 17,8 12,5 70,3% 16,7-1,2 34 Brand 17,4 17,8 12,5 70,3% 16,7-1,2 Gentofte Ejendomme 166,0 165,8 75,9 45,8% 165,8 0,0 Serviceudgifter i alt 3.151, , ,1 47,9% 3.142,0 0,8 Overførselsudgifter: Børne- og Skoleudvalget 15,0 13,6 6,3 46,1% 13,6 0,0 - heraf erhvervsgrunduddannelser 1,1 0,8 0,8 0,0% 0,8 0,0 - heraf tabt arbejdsfortjeneste / merudgiftsydelse m.v. 17,4 17,2 8,1 47,0% 17,2 0,0 - heraf refusion vedrørende særligt dyre enkeltsager -3,5-4,5-2,7 59,5% -4,5 0,0 Socialudvalget 286,1 289,9 129,8 44,8% 297,9 8,0 - heraf tilbud til udlændinge 5,9 10,8 4,8 0,0% 10,8 0,0 - heraf kontante ydelser 40,3 39,1 19,4 49,5% 39,1 0,0 - heraf refusion vedrørende særligt dyre enkeltsager -11,3-11,3-4,5 0,0% -11,3 0,0 - heraf aktivitetsbestemt medfinansiering 246,5 246,5 109,1 0,0% 254,5 8,0 - heraf almene ældreboliger 4,8 4,8 1,1 0,0% 4,8 0,0 Erhvervs- og beskæftigelsesudvalget 464,9 460,3 206,3 44,8% 460,8 0,6 - heraf tilbud til udlændinge 5,9 3,6-7,3 0,0% 3,6 0,0 - heraf førtidspensioner og personlige tillæg 122,0 119,7 59,6 0,0% 119,7 0,0 - heraf kontante ydelser 243,6 252,3 127,8 0,0% 253,4 1,1 - heraf revalidering 44,0 46,5 11,9 0,0% 47,6 1,1 - heraf arbejdsmarkedsforanstaltninger 49,4 38,1 14,4 37,7% 36,5-1,6 Økonomiudvalget 0,8 0,8 0,4 0,0% 0,8 0,0 -heraf tjenestemandspension til forsyningsvirksomhed 0,8 0,8 0,4 0,0% 0,8 0,0 Gentofte Ejendomme -24,8-24,9-7,5 30,2% -24,9 0,0 Overførselsudgifter i alt 742,0 739,7 335,3 45,3% 748,3 8,6 Samlede driftsudgifter 3.893, , ,3 47,4% 3.890,2 9,4 0,0% 0,0 0,0 30 Forsyning -19,4-26,5-21,7 81,7% -26,5 0,0 *) Korrigeret budget er incl. frigivne genbevillinger, effekt af telefoniudbud og ekstra pl-regulering som følge af reduceret skøn for lønudviklingen. Fortegn: Positive tal reducerer likviditeten - negative forbedrer den 5

6 Bilag detaljeret oversigt over tillægsbevillingsansøgninger Serviceudgifter Der søges en række både positive og negative tillægsbevillinger inden for serviceudgiftsrammen. Serviceudgifter TB TOMP Udvalg Nr. Målområde Tillægsbevilling Teknisk Omplacering I ALT Teknik & Miljøudvalget Forsyning excl. GE Park og Vej Natur og Miljø Kultur- og Fritid Idræt og Fritid Kultur og Biblioteket Børne- & Skoleudvalget Skole og Fritid Dagtilbud for småbørn Forebyggelse & Sundhedsfremme Sociale Institutioner & Familie Socialudvalget Borgere m/handicap, sindslidende Forebyggelse rehabilitering og pleje Erhvervs- & Beskæftigelsesudvalget Arbejdsmarkedet og overførsler Økonomiudvalget Politisk ledelse administration Politisk led. adm. Gentofte Ejendomme Beredskabskommissionen Brand I ALT Fortegn: Positive tal forbedrer økonomien - negative forværrer den De økonomisk væsentligste punkter er: Teknik og Miljø o Der er etableret en række digitaliseringsprojekter under Teknik og Miljø (bl.a. borgerrettet IT). Projekterne gennemføres under konto 6 (Økonomiudvalget), men finansieres via budgetoverførsler fra: Park og Vej, Natur og Miljø samt Beredskab. Det er de frigivne genbevillinger der trækkes på. Der sker overførsel på 0,21 mio. kr. fra Park og Vej samt Natur og Miljø til medfinansiering af projekterne. Kultur- og Fritidsudvalget o Der overføres samlet 1,1 mio. kr. fra andre områder, omfattende medarbejderoverflytning i forbindelse med etablering af nyt direktørområde samt finansiering af Årets Ungdomskommune. Den endelige etablering af det nye direktørområde sker pr Skole og Fritid o Tre ekstra hold pr. 1. august på to-sprogsområdet medfører minimum yderligere oprettelse af en fuldtidsstilling. Ansøgningen vedrører 5/12 i indeværende år svarende til 0,2 mio. kr. I marts blev der bevilget 1,0 mio. kr. til finansiering af den allerede konstaterede stigning indtrådt i o Merudgift til etablering af en ekstra 10. klasse fra 1. august merudgift på 0,4 mio. kr. 6

7 o En tidligere screening af skolebørn for ordblindhed medfører, at flere børn bliver visiteret til læsekurser. Fra skoleårets start forventes der to ekstra audiologopæder ansat merudgift på ca. 0,5 mio. kr. (5/12 effekt). o Der overføres budget (0,8 mio. kr.) fra den centrale lønpulje under Økonomiudvalget til finansiering af projektledelse vedrørende MIT-Campus o Der overføres budget på 1,0 mio. kr. til Skole og Fritid fra Dagtilbud til småbørn. Budgetflytningen er begrundet i den konkrete udgiftsvaretagelse mellem de to områder. Dagtilbud til småbørn o Der forventes et lavere forbrug på en række centrale konti (konferencer, møder, uddannelse m.v., samt færre udgifter til langtidssygdom på daginstitutionerne. o Der overføres budget på 1,0 mio. kr. til Skole og Fritid. Budgetflytningen er begrundet i den konkrete udgiftsvaretagelse mellem de to områder. Forebyggelse, rehabilitering og pleje o Der er gennemført udbud af vikarer på sundhedsområdet. Der er beregnet en årlig besparelse på 0,6 mio. kr. Aftalen er under implementering og medfører en besparelse på 0,25 mio. kr. i. Arbejdsmarkedet o Der forventes lavere udgifter til forsikrede ledige ansat i løntilskud i kommunen. Der er budgetteret med et højere udgiftsniveau i forbindelse med Beskæftigelsesreformen, hvor kommunernes refusion ved ansættelse af forsikrede ledige i løntilskud blev reduceret. Økonomiudvalget o Der søges om 2,5 mio. kr. grundet fortsat stigende udgifter til tjenestemænd. Merudgifterne skyldes et stigende antal pensionerede tjenestemænd og at der i gennemsnit udbetales højere pension til de nytilkomne. o Der søges om 0,2 mio. kr. til korrektion af budget i Kommuneservice i forbindelse med overførsel af opgaver til Udbetaling Danmark. o Hertil kommer diverse overførsler til og fra Økonomiudvalget som følge af opgaveoverførsler og tekniske budgetkorrektioner. o Der overføres budget (0,8 mio. kr.) fra den centrale lønpulje under Økonomiudvalget til finansiering af projektledelse vedrørende MIT-Campus. Beredskab Gentofte o Beredskab Gentofte har forlænget kontrakten med Falck vedrørende brandslukningsopgaven med 9 måneder til udgangen af, hvilket har medført en mindreudgift på 0,9 mio. kr. o Dertil kommer en overførsel på 0,25 mio. kr. til det omtalte digitaliseringsprojekt fælles for Teknik og Miljø under Økonomiudvalget 7

8 Overførselsudgifter Der søges om tillægsbevillinger til dækning af øgede udgifter på 8,6 mio. kr. Overførselsudgifter TB TOMP Udvalg Nr. Målområde Tillægsbevilling Teknisk Omplacering I ALT Teknik & Miljøudvalget Forsyning excl. GE Park og Vej Natur og Miljø Kultur- og Fritid Idræt og Fritid Kultur og Biblioteket Børne- & Skoleudvalget Skole og Fritid Dagtilbud for småbørn Forebyggelse & Sundhedsfremme Sociale Institutioner & Familie Socialudvalget Borgere m/handicap, sindslidende Forebyggelse rehabilitering og pleje Erhvervs- & Beskæftigelsesudvalget Arbejdsmarkedet og overførsler Økonomiudvalget Politisk ledelse administration Politisk led. adm. Gentofte Ejendomme Beredskabskommissionen Brand I ALT I ALT Fortegn: Positive tal forbedrer økonomien - negative forværrer den De økonomisk væsentligste punkter er: Forebyggelse, rehabilitering og pleje o Sundhedsudgifter. Gentofte Kommune oplever - ligesom andre kommuner i hovedstadsregionen - stigende udgifter til den aktivitetsbestemte medfinansiering af sundhedsvæsenet. Stigningen ses især på den ambulante somatik. Der forventes et merforbrug på 8 mio. kr. i. Stigningen i udgifterne modsvares af en øget indtægt i forbindelse med midtvejsreguleringen af bloktilskuddet året efter. Arbejdsmarkedet o Antallet af borgere omfattet af sygedagpenge-, ressourceforløbs-, og ledighedsydelsesordningerne er steget i løbet af med deraf følgende merudgifter til forsørgelse på netto 2,1 mio. kr. o Anvendelsen af aktiveringstilbud er i løbet af gået i retning af mindre udgiftskrævende aktiviteter. Ændringen indebærer samlet set mindreudgifter på 1,6 mio. kr. 8

9 Skatter, tilskud, udligning og renter Der søges om tillægsbevillinger på øgede indtægter på i alt 20,5 mio.kr. o Kompensation som følge af delvis tilbagebetaling af grundskyld i 2014 pga. fejl i SKAT S ejendomsvurdering vedrørende fradrag for forbedringer. Merindtægt på 6,2 mio. kr. svarende til udmelding fra Social- og Indenrigsministeriet i juli. o Tilskud til modtagelse og integration af flygtninge. I alt tilskud på 3,3 mio. kr. svarende til udmelding fra Økonomi- Og Indenrigsministeriet i maj. o Midtvejsregulering af bloktilskud, som følge af ændrede af opgaver m.v. (DUT-princippet) herunder aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsområdet. Merindtægt på 12,1 mio. kr. o Midtvejsregulering (inkl. efterregulering vedrørende 2014) af beskæftigelsestilskud. Mindreindtægt på 4,0 mio. kr. o Renter på langfristet gæld. Justeringer af budgettet med mindreudgift i alt 2,9 mio. kr. som følge af en lavere rente primært vedr. lån til fjernvarmeudbygningen og ældreboliger - i forhold til det oprindelige budget på 28,2 mio. kr. Afdrag på lån Der søges om tillægsbevilling på øgede udgifter på 3,4 mio. kr. o Med faste ydelser på den langfristede gæld medfører den lavere rente, at afdragene stiger. Afdrag vedrørende ældreboliger og Skovshoved Havn stiger tilsammen med 3,4 mio. kr. 9