FORLEV FRISKOLE. Årsrapport 2010

Transkript

1 FORLEV FRISKOLE Skolekode Årsrapport 2010 (146. regnskabsår) Algade 76, 4760 Vordingborg Tlf.: (+45) , Fax: (+45) CVR-nr (Hjemsted: København) R, s Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Århus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 70 lande

2 Indholdsfortegnelse Side Generelle oplysninger om skolen 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 6 Ledelsesberetning 8 Årsregnskab 1. januar december 2010 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 12 Balance 13 Pengestrømsopgørelse 15 Noter 16 Særlige specifikationer 24

3 2 Generelle oplysninger om skolen Navn Forlev Friskole Stationsvej Vemmelev Tlf.nr.: Fax nr.: Hjemmeside: CVR-nr Kommune: Slagelse Skolens formål At drive en friskole med tilhørende 9. klasse samt 0. klasse efter de til enhver tid gældende regler om friskoler og private grundskoler m.v. Bestyrelse Carsten Johansen (formand), Tjærebyvej 74, 4220 Korsør Pernille Aude (næstformand), Hemmeshøjvej 27, 4241 Vemmelev Hakon Gammeltoft, Enghavevej 64, 4241 Vemmelev Henning Nielsen, Studevej 28, 4241 Vemmelev Pierre Deshasta, Lygtebakken 11, 4220 Korsør Lone Rehder, Violvej 24, 4220 Korsør Finn Vedel Pedersen, Brovej 42, 4241 Vemmelev Skoleleder Niels Christian Buch, Flintegårdsvej 6, 4270 Høng Revision R s Algade Vordingborg Pengeinstitut Nordea Bank Danmark A/S Smedegade Slagelse

4 3 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2010 for Forlev Friskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de fravigelser der følger af Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 8/ om regnskab for frie grundskoler. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af skolens aktiver og passiver, finansielle stilling og pengestrømme samt resultatet. Skolens bestyrelse erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5 stk. 6 og 7 i lov om friskoler og private grundskoler m.v. Årsrapporten indstilles til bestyrelsens godkendelse. Slagelse, den 9. marts 2011 Skoleleder Niels Christian Buch Bestyrelse Carsten Johansen Pernille Aude Hakon Gammeltoft formand næstformand Henning Nielsen Pierre Deshasta Lone Rehder Finn Vedel Pedersen

5 4 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen for Forlev Friskole Påtegning på årsregnskab og ledelsesberetning Vi har revideret årsregnskabet og ledelsesberetningen for Forlev Friskole for regnskabsåret 1. januar december 2010 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Bestyrelsens habilitetserklæring er ikke omfattet af revisionen. Årsregnskabet og ledelsesberetningen aflægges efter bekendtgørelse nr af 8/ om regnskab for frie grundskoler. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, og en ledelsesberetning der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik jf. bekendtgørelse nr af 8/ om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler. Ovenfor nævnte standarder og revisionsbekendtgørelse kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for skolens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2010 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er endvidere vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen.

6 5 Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af skolens årsregnskab og ledelsesberetning for 2010 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af skolen, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og dækkende i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsens ansvar Skolens ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinier og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. revisionsbekendtgørelsen har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om skolen har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevist gennemgået skolens rapportering i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i regnskabsåret 1. januar december 2010 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater ikke er dokumenterede eller i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Vordingborg, den 9. marts 2011 R s Niels Bruhn statsautoriseret revisor

7 6 Hoved- og nøgletal Resultatopgørelse ( i t.) Indtægter i alt Heraf statstilskud Omkostninger vedrørende drift i alt Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster i alt Driftsresultat før ekstraordinære poster Ekstraordinære poster i alt Årets resultat Balance (i t ) Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital ultimo Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser i alt Pengestrømsopgørelse ( i t. ) Driftens likviditetsvirkning i alt Investeringers likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning i alt Pengestrøm, netto

8 7 Hoved- og nøgletal Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad Likviditetsgrad Soliditetsgrad Finansieringsgrad Antal årselever i regnskabsåret 201,2 201,4 200,4 197,7 196,6 Antal årselever i skolefritidsordning 77,2 72,8 73,1 74,3 75,9 Antal elever i grundskolen pr. 5. september Antal elever i skolefritidsordning pr. 5. september Skolepenge pr. årselev, inkl. tilskud til nedbringelse af skolepenge Antal lærerårsværk 16,2 15,8 16,1 15,3 14,9 Antal årsværk for øvrigt personale 7,7 7,7 7 8,3 8,5 Antal årsværk i alt 23,9 23,5 23,1 23,6 23,4 Heraf %-andel ansat på særlige vilkår 11,0% 0,0% 0,0% 2,1% 0,0% (sociale klausuler). Årselever pr. lærerårsværk 12,4 12,7 12,5 12,9 13,2 Lærerlønomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årselev Definitioner Overskudsgrad (=Driftsresultat før ekstraordinære poster/indtægter i alt x 100) Likviditetsgrad (=Omsætningsaktiver i alt/kortfristede gældsforpligtelser i alt x 100) Soliditetsgrad (=Egenkapital i alt/aktiver i alt x 100) Finansieringsgrad (=Langfristede gældsforpligtelser i alt/materielle anlægsaktiver i alt x 100) Årsværk (=sum af heltidsansatte og deltidsansatte omregnet til heltid) Lærerårsværk og lærerlønsomkostninger på frie grundskoler m.v. (=Skoleledere (herunder viceskoleinspektører og afdelingsledere),lærere og børnehaveklasseleder. Lønomkostningerne opgøres netto, idet modtagne refusioner m.v. vedrørende løn modregnes.

9 8 Ledelsesberetning Skolens hovedaktiviteter Forlev Friskole er en grundtvigsk friskole oprettet i Skolen tilbyder undervisning af elever på grundskoleniveau fra 0. kl. til 9. kl. samt pasning og aktivering af elever fra 0. kl. til 3. kl. i en skolefritidsordning. Desuden udlejer Forlev Friskole en ejendom til den private børnehave Forlev Fribørnehave. Skolens aktiviteter i året Skolens elevtal pr. 5. september 2010 var på 200, hvilket er 2 elever færre end foregående år. I skolefritidsordningen, Oasen, var der pr. 5. september 2010 indskrevet 76 elever, hvilket er 2 elever færre end året før. Årets resultat af skolens drift viser et underskud på ca , hvilket ikke er tilfredsstillende i sammenligning med skolens budget for 2010, med et forventet overskud på Der er flere årsager til, at årsresultatet er blevet markant ringere end forventet. De væsentligste er: Tilbagebetaling af statstilskud som følge af den såkaldte dispositionsbegrænsning, (en del af regeringens genopretningsplan) på ca samt regulering af statstilskud som følge af elevnedgang på ca , en markant stigning i feriepengeforpligtelserne og skyldige særlige feriedage (bl.a. på baggrund af, at skolen har ansat 3 barselsvikarer) på ca , underskud i skolens madpakkeordning (som er ophørt pr. 1. januar 2011) på ca og en stor stigning i skolens varmeudgifter på ca Sammenlagt påvirker dette årsresultatet negativt med ca I 2010 har skolen i overensstemmelse med vedligeholdelsesplanen foretaget væsentlige investeringer i at miljøfremme og vedligeholdelse af skolens bygninger: Der er udskiftet vinduer i syd- og vestsiden af skolens hovedbygning, skolens pavilloner er malet i en mere nutidig farve, der er blevet installeret gasfyr i skolens lærerbolig, lærerværelset og det tilstødende møde- og forberedelseslokale er blevet renoveret, og flere lokaler har fået pålagt ny linoleum. Desuden er installering af decentral ventilation i 6 klasselokaler samt Oasen påbegyndt og vil blive fuldendt i februar Skolens bestyrelse har som følge af regeringens genopretningsplan, som i de kommende år vil forringe de frie grundskolers tilskudsgrundlag, iværksat en økonomitilpasningsplan gældende for 2011 og 2012, men med mulighed for yderligere justeringer, hvis dette skønnes nødvendigt. Denne plan omfatter bl.a. mulighed for optagelse af indtil 22 elever i kl. Væsentlige økonomiske forbindelser etc. Skolen har ingen væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud. Hændelser efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet forhold, der øver væsentlig indflydelse på vurderingen af skolens økonomiske stilling. Forventninger til det kommende år Skolen forventer for det kommende år, at elevtallet vil være stigende, idet, der er åbnet mulighed for optagelse af indtil 22 elever i kl. Skolen forventer væsentligt lavere aktivitet og investeringer i vedligeholdelse, inventar og undervisningsmaterialer. Skolen har dog valgt at budgettere meget forsigtigt med et overskud efter afskrivninger på i 2011.

10 9 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Forlev Friskole for 2010 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med de fravigelser som fremgår af 2 stk. 2 i Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 8/ om regnskab for frie grundskoler. Der er anvendt følgende regnskabspraksis som er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Statstilskud, deltagerbetaling samt andre indtægter m.v. Statstilskud indregnes i takt med at tilskuddene modtages. Tilskud der vedrører andre perioder periodiseres. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Andre indtægter der vedrører andre perioder periodiseres. Omkostninger generelt Omkostninger indregnes i takt med afholdelsen. Omkostningerne omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets indtægter, herunder løn m.v., afskrivninger og øvrige omkostninger. Omkostninger fordeles på: Undervisning Ejendomsdrift Administration Omkostningerne er så vidt det er muligt henført direkte til de enkelte aktiviteter. Hvor det ikke er muligt at henføre omkostningerne direkte anvendes fordelingsnøgler. Principperne for fordeling er uændrede i forhold til tidligere. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. De samlede forpligtelser vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta og amortisering af realkreditlån.

11 10 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger og inventar og udstyr måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Restværdi Bygninger år 50% Inventar og udstyr 3-5 år 0 Legeplads 10 år 0 Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab, ud fra en individuel vurdering. Periodeafgrænsningsposter (forudbetalte omkostninger) Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter (forudbetalte indtægter) Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.

12 11 Anvendt regnskabspraksis Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydning i likvider og likvider ved årets begyndelse og slutning. Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af materielle- og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Hoved og nøgletal Hoved og nøgletal opstilles og præsenteres i henhold til regnskabsbekendtgørelsens bestemmelser herom, jævnfør beskrivelsen side 7. I forhold til den tidligere regnskabsbekendtgørelse er der ændret detaljer i indholdet i noterne, hvilket kan betyde mindre forskelle i sammenligningen mellem år 2009, år 2008 og de tidligere år.

13 12 Resultatopgørelse for 2010 Note INDTÆGTER Statstilskud Skolepenge Andre indtægter Indtægter i alt OMKOSTNINGER Undervisning Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. undervisning Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning Ejendomsdrift Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Kostafdeling Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. kostafdeling Kostafdeling i alt Administration m.v. Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. administration Omkostninger vedr. drift i alt Driftsresultat før finansielle poster Finansielle poster Renteindtægter m.v Renteomkostninger m.v ÅRETS RESULTAT

14 13 Balance pr. 31. december 2010 Note AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 15 Grunde og bygninger Inventar og udstyr, undervisning Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

15 14 Balance pr. 31. december 2010 Note PASSIVER EGENKAPITAL Henlæggelser Egenkapital i øvrigt Egenkapital i alt GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristet gæld 21 Kreditforeningslån Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristet gæld Kortfristet del af langfristet gæld Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Andre forpligtelser 24

16 15 Pengestrømsopgørelse 1. januar december 2010 Note Driftens likviditetsvirkning Årets resultat Korrektioner for at afstemme årets resultat til likvide midler hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter: Afskrivninger Ændring i tilgodehavender Ændring i periodeafgrænsningsposter Ændring i anden gæld Driftens likviditetsvirkning i alt Investeringers likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver Investeringers likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af gæld Finansieringens likviditetsvirkning i alt Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering Likvide midler pr. 1/ Likvide midler pr. 31/

17 16 Noter til årsrapporten Note 1 Statstilskud Grundtilskud Fællesudgiftstilskud Undervisningstilskud Bygningstilskud Tilskud til skolefritidsordninger Tilskud til specialundervisning Tilskud til kursusvirksomhed (fra Fordelingssekretariatet) Dispositionsbegrænsning Øvrige statstilskud Note 2 Skolepenge Skolepenge m.m., netto Tilskud til nedbringelse af skolepenge Skolefritidsordning, netto Tilskud til nedbringelse af sfo-betaling Indskrivningsgebyrer Note 3 Andre indtægter Lejeindtægter fra lokaler m.v Lejeindtægter fra boliger, boligbidrag m.v Betaling for skolemad Kontingent skolekredsmedlemmer og lignende Gaver og private tilskud Øvrige indtægter og andre tilskud

18 17 Noter til årsrapporten Note 4 Lønomkostninger vedrørende undervisning Undervisning Leder, lærere og børnehaveklasseledere Pensionsbidrag ATP-bidrag m.v Vikarløn Regulering af feriepengeforpligtelse Skolefritidsordning Løn, inkl. ATP-bidrag m.v Pensionsbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Løn og lønafhængige omkostninger incl. pensionsbidrag i alt Lønrefusion Tilskud fra vikarpuljen Tilskud efter lov om barselsudligning

19 18 Noter til årsrapporten Note 5 Andre omkostninger vedrørende undervisning Undervisningsmaterialer Bøger, tidsskrifter m.v Fotokopiering Lejrskoler og ekskursioner Inventar og udstyr, vedligeholdelse Inventar og udstyr, anskaffelse Inventar og udstyr, leje og leasing Befordringsudgifter vedrørende undervisning (incl. drift af busser) Befordring mellem skole og hjem Tilskud til befordringsudgifter Vederlag til tilsynsførende Afskrivning vedrørende undervisning Øvrige omkostninger vedrørende undervisning: Møder og arrangementer Prøveudgifter Uddannelse af personale Tjenesterejser 0 0 Øvrige omkostninger Note 6 Andre omkostninger vedrørende skolefritidsordning Materialer Mad og drikkevarer Inventar og udstyr, anskaffelse Øvrige omkostninger vedrørende skolefritidsordning

20 19 Noter til årsrapporten Note 7 Lønomkostninger vedrørende ejendomsdrift Pedel inkl. ATP m.v Rengøring inkl. ATP m.v Pensionsbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Løn og lønafhængige omkostninger incl. pensionsbidrag i alt Lønrefusion Note 8 Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift Lejeomkostninger Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer Varme, el og vand Rengøring Vedligeholdelse Afskrivning vedrørende ejendomsdrift Note 9 Lønomkostninger vedrørende skolemadordning Løn og lønafhængige omkostninger incl. Pensionsbidrag i alt Lønrefusion Note 10 Andre omkostninger vedrørende skolemadordning Madvarer Øvrige omkostninger vedrørende kostafdeling

21 20 Noter til årsrapporten Note 11 Lønomkostninger vedrørende administration m.v. Løn inkl. ATP m.v Pensionsbidrag Regulering af feriepengeforpligtelse Note 12 Andre omkostninger vedrørende administration m.v. Revision Regnskabsmæssig assistance Andre konsulentydelser Tab på debitorer Vikarkassebidrag Markedsføring (fx årsskrift, PR, annoncer m.v.) Kontorartikler, porto, telefon m.v Kontorinventar, anskaffelse Personaleudgifter Lovpligtige afgifter vedrørende personale Repræsentation Øvrige omkostninger vedrørende administration m.v.: Kontingenter Forsikringer Øvrige omkostninger Note 13 Renteindtægter m.v. Renteindtægter fra pengekonti Renter m.v. af værdipapirer Realiserede og urealiserede kursgevinster

22 21 Noter til årsrapporten Note 14 Renteomkostninger m.v. Prioritetsrenter Renter bank m.v Grunde og bygninger Inventar og udstyr Undervisning Note 15 Anlægsoversigt Samlet anskaffelsessum pr. 1/ Tilgang i årets løb til anskaffelsespriser Samlet anskaffelsessum pr. 31/ Akk. af- og nedskrivninger pr. 1/ Årets af- og nedskrivninger Akk. af- og nedskrivninger pr. 31/ Bogført værdi pr. 31/ Kontantvurdering af ejendomme pr. 31/ Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivning vedrørende undervisning Afskrivning vedrørende ejendomsdrift Note 16 Tilgodehavender Skolepenge Vikartilskud Andre tilgodehavender

23 22 Noter til årsrapporten Note 17 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte lønninger og pensionsbidrag Forudbetalt lejrskole Note 18 Værdipapirer Obligationer, nom Note 19 Likvide beholdninger Kassebeholdning Bankbeholdning (kassekreditmaksimum ) Note 20 Egenkapital Henlæggelser Henlæggelser pr. 1. januar Årets henlæggelser Egenkapital i øvrigt Egenkapital pr. 1. januar Årets resultat Egenkapital i alt

24 23 Noter til årsrapporten Restløbetid år Forfald 2010 Note 21 Langfristet gæld Realkredit Danmark, 4% 14, Heraf afdrag til forfalden indenfor 1 år Af den langfristede gæld forfalder efter 5 år Note 22 Anden kortfristet gæld Skyldige feriekonto Skyldig A-skat, arbejdsmarkedsbidrag Skyldig ATP Feriepengeforpligtelse Dispositionsbegrænsning Andre kreditorer Note 23 Periodeafgrænsningsposter Forud modtagne statstilskud Forud modtagne skolepenge Andre forud modtagne beløb Note 24 Andre forpligtelser Leasingforpligtelser Skolen har indgået leasingaftale vedrørende kopimaskine. Aftalen løber med en månedlig ydelse på 3.187,50 indtil 1/ , restbeløb Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for mellemværende med Nordea A/S er indlagt ejerpantebrev på med pant i matr.nr. 16 z Forlev By. Eventualforpligtelser Følgende er ikke medtaget i regnskabet: Afspadseringsforpligtelse vedrørende periodisering af læretimeforbruget i skolens normperiode.