Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. Årsrapport 2011/12

Transkript

1 Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. CVR nr Årsrapport 2011/12 R, s Jens Baggesens Vej 90 N, 8200 Århus N Tlf.: (+45) , Fax: (+45) [email protected], CVR-nr (Hjemsted: København) Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Århus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 70 lande

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Information om selskabet Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab 1. juli juni 2012 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 9

3 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2011/12 for Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Hovedgård, den 30. august 2012 Kaj Jessen Ove Sørensen Anders Stilling formand Ole Tonnesen Finn Tønder For Horsens Kommune Ingerlise Thaysen

4 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til andelshaverne i Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. Vi har revideret årsregnskabet for Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. for regnskabsåret 1. juli juni 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Århus, den 30. august 2012 R s Henrik Bretlau Statsautoriseret revisor

5 4 Selskabsoplysninger Selskabet Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. Frydsvej Hovedgård Tlf.nr.: CVR-nr Kommune: Horsens Bestyrelse Kaj Jessen Ove Sørensen Anders Stilling Ole Tonnesen Finn Tønder For Horsens Kommune Ingerlise Thaysen Revisor R s Jens Baggesens Vej 90 N 8200 Århus N Pengeinstitut Danske Bank Jessensgade Horsens

6 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. for 1. juli 2011 til 30. juni 2012 er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabsloven for klasse B-virksomheder med tilvalg af enkelte elementer fra regnskabsklasse C og varmeforsyningsloven. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Indtægter ved salg af varme Indtægter ved salg af varme, faste afgifter, tilslutningsafgifter m.v. optages i resultatopgørelsen på faktureringstidspunktet. Direkte omkostninger, omfattende flis og olie, indregnes i bruttoresultatet. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger m.v. omfatter personale-, administrations-, og lokaleomkostninger m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Værdiansættelsen måles som udgangspunkt til kostpris med fradrag af tidligere års henlæggelse og afskrivninger, der er beregnet efter det lineære princip i overensstemmelse med Energiministeriets bekendtgørelse nr. 175 af 18. marts Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Produktion Distribution Øvrige Brugstid år år 5-25 år Beholdninger Beholdninger omfattende flis og olie optages til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

7 6 Resultatopgørelse 1. juli juni 2012 Note 2011/ /11 Varmebidrag Tilslutningsafgifter Lejeindtægter Flis og olie El og vand Bruttoresultat Andre driftsomkostninger Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Driftsresultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før henlæggelser og overførsler Overført fra sidste år Til disposition Overført til indregning i næste års priser Årets resultat 0 0

8 7 Balance pr. 30. juni 2012 Note 2011/ /11 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 5 Produktion Distribution Øvrige Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Flis og olie Tilgodehavender Tilgodehavende varme (efterbetaling) Overført til indregning i næste års priser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

9 8 Balance pr. 30. juni 2012 Note 2011/ /11 PASSIVER EGENKAPITAL Indestående i virksomheden Egenkapital i alt GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser Kommunekredit Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Overført til indregning næste års priser Modtagne forudbetalinger fra kunder Tilbagebetaling til forbrugere Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualposter mv. 14 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 15

10 9 Noter 2011/ /11 Note 1 Andre driftsomkostninger Administrationsomkostninger Løn Faglitteratur Kontingenter og abonnementer Kurser Kontorartikler Porto Regnskabsmæssig assistance og revision Telefon Møder, rejser og repræsentation EDB omkostninger PTG omkostninger Kopiering og vedligeholdelse kontorudstyr Løndata, bankgebyrer m.v Advokatomkostninger og anden ekstern bistand Annoncer og reklame Reparation, vedligeholdelse og kørselsomkostninger Vedligeholdelse, grund og bygning Vedligeholdelse, kedler og skorsten Vedligeholdelse ledningsnet Vedligeholdelse/leje målere Vedligeholdelse produktionsanlæg Hjælpematerialer, værktøj og sikkerhedsudstyr Rengøring Køretøjer Fremmed arbejde, fragt m.v.serviceomkostninger Øvrige driftsomkostninger Forsikringer Ejendomsskatter Miljøafgift Tømning af container

11 10 Noter 2011/ /11 Note 2 Personaleomkostninger Lønninger og vederlag Løn og gager Hovedgård Vandværk refusion Bidrag til social sikring Andre personaleomkostninger Regulering af feriepengeforpligtelse Note 3 Finansielle indtægter Renter, bankindestående Rente regulering kommunekredit Øvrige renteindtægter Note 4 Finansielle omkostninger Renter, kassekredit Forfaldne renter af langfristet gæld Amortisering låneomkostninger

12 11 Noter Note 5 Materielle anlægsaktiver Produktion Distribution Øvrige Kostpris pr. 1/ Tilgang 2011/ Kostpris pr. 30/ Af-/nedskrivninger pr. 1/ Afskrivninger 2011/ Af-/nedskrivninger pr. 30/ Regnskabsmæssig værdi pr. 30/ Seneste offentlige vurdering (Frydsvej 18) / /11 Note 6 Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Produktion Distribution Øvrige Mindre nyanskaffelser Note 7 Værdipapirer (anlægsaktiver) Andelskapital DFF Note 8 Varebeholdninger Flis Olie

13 12 Noter 2011/ /11 Note 9 Andre tilgodehavender Ej tilskrevne renter Note 10 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte forsikringer Note 11 Likvide beholdninger Girokonto Bankkonto Note 12 Prioritetsgæld Kommunekredit Amortisationskonto lang gæld Forfalden inden for 1 år Note 13 Anden gæld Skyldige feriepenge Skyldig moms Skyldig A-skat og arbejdsmarkedsbidrag Skyldigt ATP-bidrag Skyldig revision Depositum Skyldige renter

14 13 Noter Note 14 Eventualposter mv. Selskabet har ingen kautions-, garanti- eller lignende forpligtelser. Note 15 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen.