Regnskabsåret 2018 Regnskabsperiode fra Regnskab for boligorganisation Regnskabsperiode til

Transkript

1 Regnskabsåret 2018 Regnskabsperiode fra Regnskab for boligorganisation Regnskabsperiode til Boligorganisation Tilsynsførende kommune Boligselskabsnr.: 0392 Kommunenr.: 326 Kalundborg kommune Nørre Alle 45 Postboks Kalundborg 4400 Kalundborg Tlf Tlf Fax CVR-nr: kalundborg.dk Boligorganisationen omfatter i alt: Bruttoetage-areal antal m 2 a lejemålsenhed Antal lejemål 1) Boliger ) Erhvervslejemål pr. påbeg m2 3) Institutioner 1 pr. påbeg m2 4) Garager/carporte 62 1/5 12,4 5) Lejemål, m 2 og lejemålsenheder i alt ,50 670,4 Evt. fastsat maksimum for arbejdskapitalen kr./lejemålsenhed: Renteberegningsmetode Rentesater (gennemsnit): Udlån 0,69% Afdelingsmidler i forvaltning: 1. Henlagte midler 0,69% 2. Driftsmidler 0,69% Dispositionsfond 0,00% Antal lejemålsenheder

2 side 1a Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilgå boligorganisationen og aktivet kan måles pålideligt. Tilskud til afdelinger Tilskud til afdelinger fra arbejdskapitalen og dispositionsfonden indregnes i resultatopgørelsen som ekstraordinære udgifter. Forrentning af mellemregningskonti med afdelingerne og dispositionsfondens saldo Boligorganisationens gæld til afdelingerne er forrentet med 0,69%, som dag til dag rente for perioden Dispositionsfonden er forrentet med 0,0%, beregnet som dag til dag rente. Boligorganisationens tilgodehavende hos afdelingerne er forrentet med 0,69%, som dag til dag rente for perioden Alle renter tilskrives ultimo regnskabsåret. Administrationsbidrag Administrationsbidragene er fastsat ud fra kravet om kostægthed. Bidragene indregnes ved begyndelsen af hver måned. Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og ned-skrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet bliver taget i brug. Der afskrives i henhold til budgettet. Værdipapirer (omsættelige)/obligationsbeholdning Værdipapirer måles til dagsværdi (børskurs) pr. 31. december.

3 side 1b Nettokapitaludgifter Prioritetsydelser indregnes i resultatopgørelsen når de er forfaldne. Særligt vedrørende boligafdelingernes regnskaber Henlæggelser Henlæggelserne til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser indregnes i resultatopgørelsen med det i budgettet fastsatte beløb. Henlæggelserne foretages efter 10-årige vedligeholdelsesbudgetter. Vedligeholdesesbudgetterne omfatter udskiftning og vedligeholdelse af alle bygningsdele. Forbrug af henlæggelser kan tidligst finde sted i året efter henlæggelsesåret. Henlæggelserne til istandsættelse ved fraflytning indregnes i resultatopgørelsen efter A-ordningen. Henlæggelsen fastsættes ud fra en forventet fraflytningsfrekvens samt lejernes forventede boanciennitet. Henlæggelsen indregnes som fastsat i budgettet. Disse henlæggelser kan forbruges i henlæggelsesåret. Henlæggelsen til tab ved fraflytning og lejeledighed indregnes i resultatopgørelsen i det omfang, der skønnes at være risiko for lejeledighed eller tab. Disse henlæggelser kan forbruges i henlæggelsesåret. Forbedringsarbejder Forbedringsarbejder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet bliver taget i brug. Større forbedringsarbejder lånefinansieres som udgangspunkt. Årets betalte afdrag indregnes i resultatopgørelsen og anvendes til afskrivning af forbedringsarbejdet. På mindre forbedringsarbejder baseres afskrivningen på en forventet brugsperiode på 10 år. Afskrivningen indregnes i resultatopgørelsen. Endvidere anvendes årets overskud, efter afvikling af eventuelt underskud, til nedskrivninger af ikke eksternt lånefinanserede forbedringsarbejder.

4 side 2 Regnskabsår: 2018 RESULTATOPGØRELSE Budgetterne er ikke underlagt revision Resultat- Budget Budget opgørelse (1.000 kr.) (1.000 kr.) Konto Note ORDINÆRE UDGIFTER 501 Bestyrelsesvederlag m.v. 1. Afdelinger i drift * Mødeudgifter, kontingenter m.v * Personaleudgifter * Kontorholdsudgifter (incl. EDB-drift) * Kontorlokaleudgifter * Afskrivninger, driftsmidler Revision Bruttoadministrationsudgifter Tilskud til afdelinger * Renteudgifter (incl. kurstab, obligationer m.v.) * Henlæggelse af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden Samlede ordinære udgifter EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 541 * Ekstraordinære udgifter Udgifter i alt Overskudsfordeling 1. Henlæggelse til arbejdskapitalen Udgifter og evt. overskud i alt

5 side 3 Regnskabsår: 2018 RESULTATOPGØRELSE Budgetterne er ikke underlagt revision Resultat- Budget Budget opgørelse (1.000 kr.) (1.000 kr.) Konto Note ORDINÆRE INDTÆGTER 601 * Administrationsbidrag 1. Egne afdelinger i drift * Lovmæssige gebyrer m.v * Renteindtægter (incl. realiserede kursgevinster, obligationer) * Henlæggelse af afdelingernes bidrag Byggesagshonorar, nybyggeri Forbedringsarbejder Andre indtægter Samlede ordinære indtægter EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 611 * Ekstraordinære indtægter Indtægter i alt Årets underskud Indtægter i alt

6 side 4 BALANCE PR Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) Konto Note AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 702 * Inventar * EDB-anlæg * Istandsættelse administrationslokaler Finansielle anlægsaktiver 716 Indestående i Landsbyggefonden Huslejedepositum Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender 721 * Afdelinger i drift * Opstartsomkostninger helhedsplaner Diverse debitorer Andre tilgodehavner Forudbetalte udgifter Tilgodehavende renter * Værdipapirer/obligationsbeholdning * Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

7 side 5 BALANCE PR Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) Konto Note EGENKAPITAL 801 * Boligforeningsandele * Dispositionsfond * Arbejdskapital Egenkapital i alt KORTFRISTET GÆLD 821 * Afdelinger i drift Omkostninger Feriepengeforpligtelse * Anden kortfristet gæld Kortfristet gæld i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser: Der er risiko for tab på inkassotilgodehavender, der overstiger 328 kr. pr. lejemålsenhed, som afdelingerne selv skal afholde. Tabsrisikoen for dispositionsfonden udgør på baggrund heraf kr

8 side 6 NOTER RESULTATOPGØRELSE Budgetterne er ikke underlagt revision Resultat- Budget Budget opgørelse (1.000 kr.) (1.000 kr.) Konto 502 Mødeudgifter, kontingenter m.v. 1. Mødeudgifter Repræsentation Kursus, kongresser m.m Rejser, kørsel Forretningsførerforening Personaleudgifter 1. Lønninger, adm. personale Pension Udgifter til social sikring Fremmed assistance Forskydning i feriepengeforpligtelse ATP Lønsumsafgift Øvrige personaleudgifter Refusion af syge- og dagpenge Personaleudgifter i alt Aflønning m.v. til ledelsen har andraget følgende: 1. Løn Pension Der har gennemsnitligt været 3,51 personer beskæftiget

9 side 7 NOTER RESULTATOPGØRELSE Budgetterne er ikke underlagt revision Resultat- Budget Budget opgørelse (1.000 kr.) (1.000 kr.) Konto 513 Kontorholdsudgifter (incl. EDB-drift) 1. Kontorartikler, papir og tryksager Telefon Småanskaffelser Annoncer Porto Advokat Kopimaskine PBS omkostninger/gebyrer Abonnementer MobilePay EDB drift Diverse Kontorlokaleudgifter 2. Lejede lokaler, leje El Vand og varme Forsikringer Renovation, vedligeholdelse, rengøring m.v Afskrivninger 1. Inventar EDB Istandsættelse administrationslokaler

10 side 8 NOTER RESULTATOPGØRELSE Budgetterne er ikke underlagt revision Resultat- Budget Budget opgørelse (1.000 kr.) (1.000 kr.) Konto 601 Oversigt over administrationsomkostninger Bruttoadministrationsudgifter (konto 530) lovmæssige gebyrer Byggesagshonorarer (konto 605) Nettoadministrationsudgifter vedr. egne afdelinger i drift: I alt Pr. lejemålsenhed Opgørelse af administrationsbidrag Administrationsbidrag lejligheder á kr erhvervsenheder á kr ,4 garager/carporteenheder á kr Lovmæssige gebyrer 1. Opnotering Påkravsgebyr Ventelistegebyr Antenneregnskabsgebyr Henlæggelse af afdelingernes bidrag m.v. dispositionsfonden 10. Afdelingernes bidrag til disp.fond Ydelser fra afdelinger vedr. udamortiserede lån Ydelse udamortiserede lån, LBF Pligtmæssige bidrag LBF Afdelingernes bidrag til arbejdskapital

11 side 9 NOTER RESULTATOPGØRELSE Budgetterne er ikke underlagt revision Resultat- Budget Budget opgørelse (1.000 kr.) (1.000 kr.) Konto 603 Opgørelse af nettorenteindtægt/-udgift Renteindtægter 2. Bankbeholdning Obligationer (incl. realiserede kursgevinster) Mellemregning afdelinger Egen trækningsret LBF Kursgevinst, kursreguleringer obligationer Renteudgifter 1. Dispositonsfond, rentesats: 0,0% Egen trækningsret LBF Afdelinger, rentesats: 0,69% Bankkonti Kurstab, kursreguleringer obligationer Andre renter Nettorenteindtægt (-udgift) Nettorenteindtægt (-udgift) pr. lejemålsenhed Henlæggelse af afdelingernes bidrag m.v. dispositionsfonden 10. Afdelingernes bidrag til disp.fond Ydelser fra afdelinger vedr. udamortiserede lån Ydelse udamortiserede lån, LBF Pligtmæssige bidrag LBF Afdelingernes bidrag til arbejdskapital

12 side 10 NOTER RESULTATOPGØRELSE Budgetterne er ikke underlagt revision Resultat- Budget Budget opgørelse (1.000 kr.) (1.000 kr.) Konto 541 Ekstraordinære udgifter og indtægter Tilskud dispositionsfonden Tilskud arbejdskapital Tilskud afdeling Diverse Tilskud fra dispositionsfonden Tilskud arbejdskapital Tilskud afdeling Tilskud afdeling

13 side 11 NOTER BALANCE Indeværende Sidste år år Konto (1.000 kr.) 702 Inventar Saldo primo Årets tilgang 0 Årets afskrivning EDB Saldo primo Årets tilgang 0 Årets afskrivning Istandsættelse administrationslokaler Saldo primo Årets tilgang 0 Årets afskrivning Materielle anlægsaktiver i alt Indestående i landsbyggefonden Bundne A- og G-indskud Bundne C-indskud Egen trækningsret Saldo primo Årets tilgang Årets afgang Tilskrevne renter Indestående i alt Opstartsomkostninger helhedsplaner Mellemregning helhedsplaner afd I alt Værdipapirer/obligationsbeholdning Anskaffelsessum pr Tilgang i året Afgang i året Anskaffelsessum pr Op- og nedskrivninger pr Årets opskrivninger Op- og nedskrivning på afhændede værdipapirer 0 0 Op- og nedskrivninger pr Bogført værdi pr

14 side 12 NOTER BALANCE Indeværende Sidste år år (1.000 kr.) Konto 732 Likvide beholdninger PBS-opsamlingskonto Bankbeholdning Formuepleje Boligforeningsandele 1. Foreningsandele Dispositionsfond Saldo primo Tilgang: Bidrag afdelinger Rentetilskrivning 0 0 Ydelser, udamortiserede lån Overført fra arbejdskapital i selskab 0 0 Pligtmæssige bidrag fra afdelinger 79 og Renter af egen trækningsret fra Landsbyggefonden Afgang: Tilskud afdelinger, tomgang Tilskud afdelinger, tab ved fraflytning Diverse Indbetalinger til Landsdispositionsfonden Trækningsret Tilskud til lejeledighed i forbindelse med renov Opstart digitalisering af alle afdelinger Saldo ultimo

15 side 13 NOTER BALANCE Indeværende Sidste år år Konto (1.000 kr.) Saldo ultimo opdelt: Bunden del: Afdeling 17 afviklede prioriteter 0 0 Driftstøttelån afdeling Indestående i Landsbyggefonden Disponibel del Saldo ultimo Arbejdskapital Saldo primo Tilgang: Bidrag afdelinger Afgang: Årets underskud Tilskud til boligorganisationen Afd. 16 tilskud til støttet helhedsplan Tilskud til selskabet/it Saldo ultimo Saldo ultimo pr. lejemålsenhed Saldo ultimo opdelt: Bunden del: Huslejedepositum Inventar EDB Istandsættelse administrationslokaler Disponibel del Saldo ultimo

16 side 14 NOTER BALANCE Indeværende Sidste år år (1.000 kr.) Konto 821 Afdelinger i drift Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Byggesag Nyvangsparken Anden kortfristet gæld Mellemregning Udbetaling Danmark Forudbetalt depositum, Festsal Nyvangsvej

17 Side 15 Direktørens påtegning Afdelingens regnskab fremlægges herved til godkendelse Kalundborg, den 14. maj 2019 Direktør Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til den øverste myndighed i i Kalundborg Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation i Kalundborg for regnskabsåret 1. januar december 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af boligorganisationens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2018 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt standarderne for offentlig revision, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i revisionsinstruks for almene boligorganisationer. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af boligorganisationen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.

18 Side 16 Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Boligorganisationen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse medtaget de af bestyrelsen godkendte budgetter som sammenligningstal i resultatopgørelsen. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere boligorganisationens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere boligorganisationen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.

19 Side 17 Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om boligorganisationens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at boligorganisationen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ifølge driftsbekendtgørelsen skal der afgives en årsberetning, som kan sidestilles med en ledelsesberetning. Ledelsen er ansvarlig for årsberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke årsberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om årsberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse årsberetningen og i den forbindelse overveje, om årsberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om årsberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsen. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet, men at årsberetningen ikke opfylder oplysningskravene i driftsbekendtgørelsen 73 vedrørende omtale af økonomi og 4-årige mål for afdelingernes samlet driftsudgift. Årsberetningen er således ikke udarbejdet i overensstemmelse med kravene i lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsen. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i årsberetningen.

20 Side 18 Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ledelsen er også ansvarlig for, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af boligorganisationen, der er omfattet af årsregnskabet. Ledelsen har i den forbindelse ansvar for at etablere systemer og processer, der understøtter sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at gennemføre juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision af udvalgte emner i overensstemmelse med standarderne for offentlig revision. I vores juridisk-kritiske revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de undersøgte dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med de relevante love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I vores forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af boligorganisationen, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom i denne udtalelse. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. København, den 14. maj 2019 Ri Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr Lars Rasmussen statsautoriseret revisor MNE-nr. mne28631

21 Bestyrelsens påtegning Side 19 Foranstående årsregnskab samt afdelingsregnskaber for afdelingerne, 8,9,14,16,17,21,22,23,25 har været forelagt undertegnede bestyrelse til godkendelse. Kalundborg, den 14. maj 2019 Formand Næstformand Øverste myndigheds påtegning Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede øverste myndighed til godkendelse Kalundborg, den

22 Spørgeskema SPØRGESKEMA REGNSKABSPERIODE Boligorganisation Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr.: 0392 Kommunenr.: 326 Kalundborg Nørre Alle 45 Postboks Kalundborg 4400 Kalundborg Tlf.: Tlf.: Vejledning Besvarelser med "ja" skal uddybes særskilt i noter (herunder omtale af iværksatte forholdsregler, eventuelt med henvisning til under hvilken note i årsregnskabet spørgsmålet er behandlet). Er spørgsmålet ikke relevant, sættes kryds i kolonnen "Irrelevant". Note Spørgsmål Sæt kryds Boligorganisationen 1. Giver indtægter fra byggesagshonorarer sammenholdt med byggeaktivitetens omfang set over de seneste 5 år anledning til tvivl om, hvorvidt udgifter og indtægter vedrørende byggeri er i balance? 2. Er sædvanlige afskrivning på driftsmidler undladt eller ændret? Ja Nej Irrelevant X X 3. Er der foretaget opskrivning på aktiver? X 4. Skønnes der at kunne være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. Investeringer (herunder projekteringsudgifter). X b. Udestående fordringer, herunder udlån og/eller garantistillelse til afdelinger X c. Løbende retssager. X d. Pantsætninger, kautions- og garantiforpligtelser (herunder afdelingernes forpligtelser), leje- og leasingkontrakter eller andre væsentlige økonomiske forpligtelser. X e. Andre forhold? X 5. Er der anvendt midler af dispositionsfonden/henlæg- X gelseskontoen til dækning af afdelingernes tab som følge af lejeledighed? 6. Er forfaldne ydelser betalt for sent? X

23 Spørgeskema Note Spørgsmål Sæt kryds Ja Nej Irrelevant 7. Giver bedømmelsen af boligorganisationens soliditet og likviditet anledning til tvivl om, hvorvidt der er fuld sikkerhed for opfyldelsen af boligorganisatinens forpligtelser, herunder normal afvikling af mellemregningsgæld til afdelinger 8. Er der efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af betydning for bedømmelsen af økonomien? Besvares ikke af administrationsorganisationer uden dispositionsfond. X X Afdelinger: 9. Er der afdelinger: a. Hvor årets regnskabsresultat sammenholdt med regnskabsresultaterne fra de to foregående år tyder på, at der tilbagevendende bliver budgetteret med et overskud, der overstiger opsamlede underskud og underfinansiering? b. Med underskudssaldi og/eller underfinansiering? X X 10. Er der afdelinger med udlejningsvanskeligheder? X 11. Skønnes der at være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. Investeringer i ubebyggede grunde eller fast ejendom? X b. Løbende retssager? X c. Overskridelse af den godkendte anskaffelsessum (skemab) for ejendomme under opførelse? X d. Aktiverede projekteringsudgifter? X e. Udestående fordringer, herunder udlån til boligorganisationen eller andre debitorer? X f. Andre forhold? X 12. Er der afdelinger, hvor de akkumulerede henlæggelser skønnes utilstrækkelige i relation til de forventede fremtidige udgifter vedrørende X a. Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse? X b. Istandsættelse ved fraflytning? X c. Tab ved fraflytning? X 13. Skønnes der at være tvivl om, hvorvidt der er uomtvistelig god sikkerhed for afdelingernes henlagte midler? X

24 Spørgeskema Note Spørgsmål Sæt kryds Ja Nej Irrelevant Besvarelser med "ja" skal uddybes særskilt i noter (herunder omtales iværksatte forholdsregler, eventuelt med henvisning til under hvilken note i årsregnskabet spørgsmålet er behandlet). 5. Der er ydet tilskud fra dispositionsfonden til ekstraordinære udgifter i forbindelse med lejetab i afdeling 22 og 25 i alt kr b Der er underskud i regnskabesåret 2018 i: afd. 8 kr ,03 konto 407: afd. 16 kr ,73 konto 407: afd 21 kr ,15 konto 407: afd. 23 kr ,71 konto 407: Underfinansieret forbedringsarbejder i 2018: Afd. 8 kr Afd. 9 kr Afd 14 kr Afd. 16 kr Afd. 17 kr Afd 21 kr e Følgende afdelinger har udestående fordringer på fraflyttere med tabsrisiko: afd 8 kr afd 9 kr afd. 14 kr afd 16 kr afd. 17 kr. 119 afd 21 kr afd 22 kr c Afdeling 17 har ikke henlagt tilstrækkeligt og der er heller ikke budgetteret henlæggtelser i 2019

25 Påtegninger FORRETNINGSFØRERS PÅTEGNING Kalundborg, den 14. maj 2019 Direktør BESTYRELSENS PÅTEGNING Kalundborg, den 14. maj 2019 Formand DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til Kalundborg kommune og øverste myndighed i Vi har fået som opgave at afgive erklæring om, hvorvidt medfølgende spørgeskema for den almene boligorganisation for regnskabsåret 2018 er udarbejdet efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers skemabesvarelse. Spørgeskemaet er besvaret på grundlag af den almene boligorganisations årsregnskaber for 2018, som vi har revideret. Vores konklusion udtrykkes med høj grad af sikkerhed. Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for Kalundborg kommune og øverste myndighed i til vurdering af, om kravene til skemabesvarelse i lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsen er opfyldt, og kan ikke anvendes til andet formål. Ledelsens ansvar Boligorganisationens ledelse har ansvaret for besvarelsen af spørgeskemaet på grundlag af den almene boligorganisations årsregnskaber samt i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers skemabesvarelse. Revisors ansvar Vores ansvar er på grundlag af vores undersøgelser at udtrykke en konklusion om, hvorvidt ledelsen i alle væsentlige henseender har besvaret spørgeskemaet på grundlag af den almene boligorganisations åresregnskaber samt i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers skemabesvarelse. Vi har udført vores undersøgelser i overensstemmelse med ISAE 3000, Andre erklæringer med sikkerhed end revision eller review af historiske finansielle oplysninger samt yderligere krav ifølge danske revisorlovgivning med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for vores konklusion. RI er underlagt international standard om kvalitetstyring, ISQC 1, og anvender således et omfattende kvalitetsstyringssytem, herunder dokumenterede politikker og procedurer vedrørende overholdelse af etiske krav, faglige standarder og gældende krav i lov og øvrig regulering. Vi har overholdt kravene til uafhængighed og andre etiske krav i FSR - danske revisorers retningslinjer for revisors etiske adfærd (Etiske regler for revisorer), der bygge på de grundlæggende pricipper om integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu, fortrolighed og professionel adfærd.

26 Påtegninger Vi har som led i vores undersøgelser stikprøvevist undersøgt information, der understøtter besvarelsen af spørgeskeamet. Arbejdet omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af praksis er passende, om ledelsens skøn ved besvarelsen er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af spørgeskemaet. Konklusion Det er vores opfattelse, at spørgeskemaet i alle væsentlige henseender er besvaret i overensstemmelse med oplysningerne i den almene boligorganisations årsregnskaber for 2018 samt i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers skemabesvarelse. København, den 14. maj 2019 Ri Statsautoriseret Revisionsaktieselskab cvr.nr Lars Rasmussen statsautoriseret revisor, MNE-nr. mne28631