ANNE COSMUS ApS. Årsrapport 1. januar december Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den

Transkript

1 ANNE COSMUS ApS Årsrapport 1. januar december 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 19/06/2015 Anne Cosmus Dirigent

2 Side 2 af 14 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse... 9 Balance Noter... 12

3 Side 3 af 14 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Revisor ANNE COSMUS ApS Kongevejen Holte Telefonnummer: CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2014 BDO Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Havneholmen København V DK Danmark CVR-nr: P-enhed:

4 Side 4 af 14 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2014 for Anne Cosmus ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holte, den 18/06/2015 Direktion Anne Cosmus

5 Side 5 af 14 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejerne i Anne Cosmus ApS Påtegning på årsregnskabet ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Anne Cosmus ApS for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregn skabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold.

6 Side 6 af 14 Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, 18/06/2015 Steet Klit Andersen Statsaut. Revisor BDO Statsautoriseret Revisionsaktieselskab

7 Side 7 af 14 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Værdireguleringer af finansielle forpligtelser indregnes ligeledes i resultatopgørelsen. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelse Indtægtskriterium Indtægter ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i takt med faktureringen. Faktureringen udføres i tilknytning til levering og risikoovergang til køber. Nettoomsætningen omfatter herved det i regnskabsåret fakturerede og leverede salg med fradrag af moms og ydede rabatter. Bruttofortjeneste Består af nettoomsætning med fradrag af direkte omkostninger til råvarer mv og andre eksterne omkostninger hidrørende fra distribution, salg, reklame, administration og lokaler. Finansielle poster Under finansielle poster indgår renteindtægter og udgifter, samt tillæg og godtgørelser vedrørende acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat til betaling af den skattepligtige indkomst og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat eller til reguleringer af tidligere års resultater, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balance Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver bortset fra erhvervslejligheden måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afog nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende forventede brugstider:

8 Side 8 af 14 Automobiler 7 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Erhvervsejerlejligheden måles til den offentlige ejendomsvurdering pr. 1/ med tillæg af efterfølgende forbedringer og med fradrag af afskrivninger af ejendommens bygningsværdi, der afskrives over en periode på 25 år. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab baseret på en individuel vurdering af tilgodehavenderne. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst med fradrag af betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat beregnes på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22 %. Udbytte der forventes udbetalt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenue efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelse over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi....

9 Side 9 af 14 Resultatopgørelse 1. jan dec 2014 Note Bruttoresultat Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Ekstraordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen Overført resultat I alt

10 Side 10 af 14 Balance 31. december 2014 Aktiver Note Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Fremstillede varer og handelsvarer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

11 Side 11 af 14 Balance 31. december 2014 Passiver Note Registreret kapital mv Reserve for opskrivninger Overført resultat Forslag til udbytte Egenkapital i alt Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld til banker Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig selskabsskat Anden gæld Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

12 Side 12 af 14 Noter 1. Personaleomkostninger Løn og gager Pensionsbidrag Andre omkostninger til social sikring Kørselsgodtgørelse Øvrige personaleomkostninger Ialt Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Andre finansielle indtægter Renteindtægter iøvrigt Øvrige finansielle omkostninger Renteomkostninger

13 Side 13 af Skat af årets resultat Aktuel skat Ændring af udskudt skat Materielle anlægsaktiver i alt Grunde og Produktionsanlæg Andre bygninger og maskiner Anlæg mv. kr. Kostpris primo Tilgang Afgang Kostpris ultimo Opskrivninger primo Årets opskrivning Opskrivninger ultimo Af- og nedskrivning primo Årets afskrivning Tilbageførsel ved afgang Af- og nedskrivning ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Seneste offentlige ejendomsværdi Egenkapital i alt Reserve for Overført Foreslået Virksomheds-kapital nettoopskrivning resultat udbytte af ejendom Ialt kr. Saldo primo Udloddet ordinært udbytte Årets resultat Egenkapital ultimo

14 Side 14 af Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold Selskabets formål er at drive bedemandsvirksomhed og handel. 9. Oplysning om eventualforpligtelser Selskabet har ikke afgivet kautionserklæringer. 10. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for prioritetsgæld kr er der givet pant i selskabets erhvervslejlighed, hvis regnskabsmæssige værdi udgør kr Til sikkerhed for mellemværende med ejerforeningen er tinglyst kr pantstiftende. Derudover er der tinglyst ejerpantebrev kr, med pant i samme ejendom. Pantebrevet ligger til sikkerhed for bankgæld.