Dronninglund Fjernvarme A.m.b.a.

Transkript

1 Andelshaverne indbydes hermed til selskabets ordinære G E N E R A L F O R S A M L I N G som afholdes på Dronninglund Hotel, Dronninglund, tirsdag den 25. september 2012 kl med følgende dagsorden: 1. Valg af dirigent/referent 2. Aflæggelse af beretning 3. Aflæggelse af regnskab 4. Orientering om budget samt den af bestyrelsen fastsatte minimumsafkøling for det kommende år. 5. Valg af bestyrelsesmedlemmer og suppleanter 6. Valg af revisor 7. Indkomne forslag - Status på solvarmeprojekt 8. Eventuelt STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Dronninglund Slotsgade Dronninglund Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-6 Ledelsesberetning 7-9 Resultatopgørelse 10 Balance Pengestrømsopgørelse 13 Anvendt regnskabspraksis Noter

3 Selskabsoplysninger Selskabet Tidselbak Allé Dronninglund Telefon: Telefax: Hjemmeside: Hjemsted: Brønderslev CVR-nr.: Bestyrelse Carsten Møller Nielsen, formand Tage Kohsel Per Lehm Kurt Søndergaard Jørgen W. Pedersen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Danske Bank 3

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret for Dronninglund Fjernvarme A.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling, resultat og pengestrømme. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Dronninglund, den 28. august 2012 Bestyrelsen Carsten Møller Nielsen Formand Tage Kohsel Per Lehm Kurt Søndergaard Jørgen W. Pedersen 4

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5

6 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Dronninglund, den 28. august 2012 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Tage Borregaard Pedersen Statsaut. revisor Dorthe Mikkelsen Statsaut. revisor 6

7 Ledelsesberetning HOVED- OG NØGLETAL Hovedtal Beløb i t.dkk 2011/ / / / /08 Resultat Nettoomsætning Indeks Resultat af primær drift Årets resultat Balance Samlede aktiver Indeks Egenkapital Pengestrømme Nettopengestrøm fra: Driften Investeringer Finansiering Årets pengestrømme Øvrige Salg af varme, MWh Salg af el, MWh Resultat før reguleringer i henhold til Varmeforsyningsloven

8 Ledelsesberetning Nøgletallene er beregnet efter Den Danske Finansanalytikerforenings anbefalinger. Hovedtallene for 2007/08 og 2008/09 er opgjort efter den i årene anvendte regnskabspraksis. 8

9 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabet driver naturgasfyret kraftvarmeværk samt kedelcentral i Dronninglund for at tilvejebringe fjernvarmeforsyning til opvarmning, ventilation og tilberedning af varmt brugsvand m.v. til andelshavernes ejendomme. Herudover producerer kraftvarmeværket el, der afsættes til den offentlige el-forsyning. Udviklingen i selskabets økonomiske aktiviteter og forhold Det driftsmæssige resultat før indregningen af reguleringer i forhold til Varmeforsyningsloven udgør t.dkk mod t.dkk forrige år. I budget for 2011/12 var forventet et driftsmæssigt resultat (underskud) på t.dkk Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Forventninger til fremtiden Etableringen af det planlagte solvarmeanlæg forventes påbegyndt i efteråret 2012 og med forventet idriftsætning i foråret Driftsøkonomien i solvarmeanlægget forventes at blive som forudsat ved vedtagelsen. Der har for selskabet været en positiv udvikling i renteniveauet, der mindst vil kompensere evt. prisstigninger. Selskabet har pr efter reglerne i Varmeforsyningsloven henlagt t.dkk til imødegåelse af investeringen. Der forventes endvidere i slutningen af regnskabsåret 2012/13 påbegyndt en større renovering af varmecentralen på Søndervangsvej, idet dette er fordelagtigt i forbindelse med etableringen af solvarmeanlægget. 9

10 Resultatopgørelse 2011/ /11 Note DKK t.dkk 1 Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttofortjeneste Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Resultat af primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Resultat før skat 0 0 Skatter 0 0 Årets resultat

11 Balance AKTIVER Note DKK t.dkk Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Brændsel og dieselolie Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Varmeefterbetalinger, forbrugere Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Balance PASSIVER Note DKK t.dkk Andelskapital Anden fri egenkapital Egenkapital i alt Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Medarbejderobligationer Periodeafgrænsningsposter Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Varmetilbagebetalinger, forbrugere Gæld til forbrugere (overdækning) Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Medarbejderforhold 12

13 Pengestrømsopgørelse 2011/ /11 Note DKK t.dkk Årets resultat Reguleringer Forskydning i driftskapital: Varebeholdninger Tilgodehavender og gæld, forbrugere Øvrige tilgodehavender Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden driftsafledt gæld Pengestrømme fra drift før finansielle poster Modtagne renteindtægter og lignende indtægter Betalte renteomkostninger og lignende omkostninger Driftens pengestrømme Køb af materielle anlægsaktiver Investeringernes pengestrømme Kapitaltilførsel Tilgang af periodeafgrænsningsposter (tilslutningsafgifter) Afgang af periodeafgrænsningsposter Finansieringens pengestrømme Årets samlede pengestrømme Likvide beholdninger ved årets begyndelse Likvide beholdninger ved årets slutning Likvide beholdninger ved årets slutning specificeres således: Likvide beholdninger I alt

14 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Ændring i anvendt regnskabspraksis Selskabet har for 2011/12 valgt af opstille resultatopgørelsen efter den funtionsopdelte metode, hvor der hidtil har været anvendt den artsopdelte metode. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Indtægter vedrørende tjenesteydelser indregnes lineært i takt med, at serviceydelserne leveres. Produktionsomkostninger Heri indregnes omkostninger til produktion af varme og el, herunder afskrivninger og gager, der direkte eller indirekte afholdes for at opnå årets nettoomsætning. 14

15 Anvendt regnskabspraksis Distributionsomkostninger Heri indregnes omkostninger til distribution, ledningsnet, målere m.v., herunder afskrivninger og gager. Administrationsomkostninger Heri indregnes omkostninger til det administrative personale, ledelse, kontorlokaler, kontoromkostninger m.v., herunder afskrivninger og gager. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter. Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Bygninger 15 år 0% Produktionsanlæg og maskiner 5-15 år 0% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-7 år 0% Grunde afskrives ikke. Ordinære nyanskaffelser af produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. 15

16 Anvendt regnskabspraksis Skatter Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser omfatter tidsmæssige forskelle i opkrævninger hos forbrugerne. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. 16

17 Anvendt regnskabspraksis Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser og indregnes i balancen med den gældende skatteprocent. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger fordeles over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Periodeafgrænsningsposter indeholder indbetalte tilslutningsafgifter og byggemodningsbidrag, der indtægtsføres over 15 år. Kortfristede gældsforpligtelser måles ligeledes til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen opstilles efter den indirekte metode og viser pengestrømme fra driften, investeringer, finansiering og ændring i årets pengestrømme samt likviditeten ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driften opgøres som årets resultat, reguleret for ikke likvide driftsposter, betalte selskabsskatter samt ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringer omfatter køb og salg af anlægsaktiver reguleret for ændringer i tilhørende tilgodehavender og gæld. Pengestrømme fra finansiering omfatter optagelse af og afdrag på langfristede gældsforpligtelser. Likviditeten ved årets begyndelse og slutning sammensætter sig af likvide beholdninger. 17

18 Noter 2011/ /11 DKK t.dkk 1. Nettoomsætning Forbrugsafgifter Faste afgifter, rumfang Faste afgifter, hedeflade Faste afgifter, målerleje Energisparetillæg Omsætning varme i alt Salg af el Co2-tilskud, el Omsætning el i alt Årets over-/underdækning Årets forskel i hensættelser til fremtidige investeringer Reguleringer i henhold til Varmeforsyningsloven i alt I alt Produktionsomkostninger Bioolie Naturgas Elektricitet Abonnementsafgift, Energi Nord Gager m.v. produktion Vedligeholdelse produktionsanlæg Øvrige driftsomkostninger Ejendommens drift Afskrivninger bygninger Afskrivninger produktionsanlæg I alt

19 Noter 2011/ /11 DKK t.dkk 3. Distributionsomkostninger Gager m.v. distribution Vedligeholdelse ledningsnet og målere Øvrige distributionsomkostninger Afskrivninger ledningsnet Afskrivninger målere Indtægtsføring af tilslutnings- og byggemodningsbidrag I alt Administrationsomkostninger Gager m.v. administration Bestyrelseshonorar Administrationsomkostninger Tab på tilgodehavender Afskrivning inventar og it I alt Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr Tilgang i året Kostpris pr Af- og nedskrivninger pr Afskrivninger i året Af- og nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr

20 Noter 6. Egenkapital Beløb i DKK Andelskapital Anden fri egenkapital Egenkapitalopgørelse Saldo pr Saldo pr Egenkapitalopgørelse Saldo pr Kapitalforhøjelse Fri kapital der ikke er konverteret til andelskapital Saldo pr DKK t.dkk 7. Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser pr Årets ændring i andre hensatte forpligtelser I alt pr Hensatte forpligtelser vedrører henlæggelser til solvarmeanlæg opgjort efter reglerne i Varmeforsyningsloven. 20

21 Noter DKK t.dkk 8. Periodeafgrænsningsposter Saldo primo Tilgang i året Afgang i året I alt Andel, der modregnes i driftsmæssige afskrivninger næste år I alt Andel af gæld, der forfalder efter 5 år / /11 DKK t.dkk 9. Medarbejderforhold Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger i øvrigt I alt De samlede personaleomkostninger er fordelt således: Gager m.v. produktion Gager m.v. distribution Gager m.v. administration Bestyrelseshonorar I alt

22 Noter 2011/ /11 DKK t.dkk 10. Reguleringer Af- og nedskrivninger Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Reguleringer i henhold til Varmeforsyningsloven I alt