FC Roskilde A/S CVR-nr

Transkript

1 FC Roskilde A/S CVR-nr Årsrapport 1. juli juni 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 27. november 2013 John Jacobsen Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. juli juni 2013 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 9 Anvendt regnskabspraksis 12 FC Roskilde A/S Årsrapport for 2012/13

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli juni 2013 for FC Roskilde A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Roskilde, den 27. november 2013 Direktion Bo Tue Knudsen direktør Bestyrelse Carsten Wickmann Finn Enkebølle Claus B. Hansen formand Dan Hacke Henrik W. Pedersen Carsten Strack Madsen Frank G. Thaulow Søren Tang Refsgaard Bo Tue Knudsen FC Roskilde A/S Årsrapport for 2012/13 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i FC Roskilde A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for FC Roskilde A/S for regnskabsåret 1. juli juni 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Vi deltog ikke i den fysiske optælling af varebeholdninger pr. 30/6 2013, idet der på dette tidspunkt ikke forelå optællingslister. Beskaffenheden af selskabets registreringssystemer har ikke gjort det muligt for os at overbevise os om tilstedeværelsen af selskabets varelager gennem andre revisionshandlinger. FC Roskilde A/S Årsrapport for 2012/13 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra den mulige indvirkning af det forhold der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion, henviser vi til note 1, som omtaler at regnskabet er aflagt med fortsat drift for øje. Den fortsatte drift forudsætter, at de bestræbelser ledelsen har iværksat omkring tilførsel af kapital og likviditet, som står omtalt i noten, rent faktisk bliver gennemført. Det indregnede skatteaktiv på 366 t.kr. i balancen, forudsætter en positiv indtjening i de kommende regnskabsår, som beskrevet i ledelsesberetningen.. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Selskabet har i strid med momsloven i årets løb, ved en fejl, indsendt urigtige momsangivelser til SKAT, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi oplyse, at selskabet har tabt over halvdelen af aktiekapitalen. Vi henviser til yderligere omtale i note 2 og note 11. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Roskilde, den 27. november 2013 RIR REVISION Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Erik Nilsson statsautoriseret revisor FC Roskilde A/S Årsrapport for 2012/13 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet FC Roskilde A/S Rådmandshaven Roskilde Hjemmeside: CVR-nr.: Stiftet: 1. juli 1999 Hjemsted: Roskilde Regnskabsår: 1. juli juni Bestyrelse Carsten Wickmann, formand Finn Enkebølle Claus B. Hansen Dan Hacke Henrik W. Pedersen Carsten Strack Madsen Frank G. Thaulow Søren Tang Refsgaard Bo Tue Knudsen Direktion Bo Tue Knudsen, direktør Revision RIR REVISION Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bankforbindelse Spar Nord FC Roskilde A/S Årsrapport for 2012/13 4

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedformål har i lighed med tidligere år bestået i at drive betalt fodbold og dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets nettoomsætning udgør t.kr. mod t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -380 t.kr. mod -538 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Den forventede udvikling Som følge af regnskabsresultatets negative indvirkning på selskabets egenkapital har bestyrelsen i månederne efter regnskabsårets afslutning intenst arbejdet på at styrke kapitalgrundlaget. Det er bestyrelsens opfattelse, at det vil være muligt at få tilført ny kapital udefra, således at kapitalen er fuldt tilstede på den ordinære generalforsamling. Dette forventes udover at sikre den nødvendige egenkapital ligeledes at sikre en likviditetsforbedring, således at træk på kassekreditten ikke vil være nødvendig fremadrettet. Herudover har bestyrelsen intensiveret arbejdet med at styrke indtægtsgrundlaget bl.a. gennem nye sponsorer tillige med en fastholdelse af det nuværende indtægtsgrundlag med det formål at sikre en sund økonomi baseret på et positivt resultat i regskabsårene 2012/13 og 2013/14. Det sportslige mål er, at FC Roskilde i sæsonen 2013/14 skal spille med om oprykningen til Betsafeligaen. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Bestyrelsen har, under hensyntagen til selskabets fortsatte drift, opsagt selskabets direktør til fratræden med udgangen af november Herudover planlægges en kapitaludvidelse samt udvidelse af ejerkredsen, for på den vis at retablere egenkapitalen. Selskabet har outsourcet bogholderfunktionen, og ledelsen har ikke været bekendt med at der er indsendt urigtige momsangivelser. Forholdet er berigtiget overfor SKAT straks efter ledelsen blev bekendt med dette. FC Roskilde A/S Årsrapport for 2012/13 5

8 Resultatopgørelse 1. juli juni 2012/ /12 Note kr. t.kr. Nettoomsætning Ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling Omkostninger til råvarer og hjælpemidler Andre eksterne omkostninger Bruttoresultat Personaleomkostninger Afskrivninger af materielle anlægsaktiver Driftsresultat Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Disponeret fra overført resultat Disponeret i alt FC Roskilde A/S Årsrapport for 2012/13 6

9 Balance 30. juni Aktiver Note kr. t.kr. Anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Fremstillede færdigvarer og handelsvarer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Udskudt skatteaktiv Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt FC Roskilde A/S Årsrapport for 2012/13 7

10 Balance 30. juni Passiver Note kr. t.kr. Egenkapital 8 Virksomhedskapital Overkurs ved emission Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser 11 Ansvarlig lånekapital Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld til pengeinstitutter Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualposter 13 Nærtstående parter FC Roskilde A/S Årsrapport for 2012/13 8

11 Noter 2012/ /12 kr. t.kr. 1. Usikkerhed om going concern Som følge af regnskabsresultatets negative indvirkning på selskabets egenkapital har bestyrelsen i månederne efter regnskabsårets afslutning intenst arbejdet på at styrke kapitalgrundlaget. Det er bestyrelsens opfattelse, at det vil være muligt at få tilført ny kapital udefra. Dette forventes udover at sikre den nødvendige egenkapital ligeledes at sikre en likviditetsforbedring, således at træk på kassekreditten ikke vil være nødvendig fremadrettet. Herudover har bestyrelsen intensiveret arbejdet med at styrke indtægtsgrundlaget bl.a. gennem nye sponsorer tillige med en fastholdelse af det nuværende indtægtsgrundlag med det formål at sikre en sund økonomi baseret på et positivt resultat i regnskabsårene 2013/14 og 2014/ Kapitalberedskab Selskabet har tabt over halvdelen af aktiekapitalen. Der er stillet kapitalberedskab til rådighed for selskabet, i form af ansvarlig lånekapital, t.kr., til sikring af selskabets fortsatte drift. 3. Personaleomkostninger Lønninger og gager Pensioner Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger i øvrigt Afskrivninger af materielle anlægsaktiver Afskrivning på anlæg, driftsmateriel og inventar Andre finansielle omkostninger Andre renteomkostninger FC Roskilde A/S Årsrapport for 2012/13 9

12 Noter 6. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr. Kostpris 1. juli Kostpris 30. juni Af- og nedskrivninger 1. juli Årets af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni Udskudt skatteaktiv 30/ / kr. t.kr. Udskudt skatteaktiv 1. juli Udskudt skat af årets resultat Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. juli Aktiekapitalen består af 510 aktier a kr. og multipla heraf. Kapitalen er ikke opdelt i klasser Overkurs ved emission Overkurs ved emission 1. juli FC Roskilde A/S Årsrapport for 2012/13 10

13 Noter 30/ / kr. t.kr. 10. Overført resultat Overført resultat 1. juli Årets overførte overskud eller underskud Ansvarlig lånekapital Ansvarlig lånekapital Den ansvarlige lånekapital er indbetalt den 1/ Lånet afdrages ikke de første 24 måneder, hvorefter det kan afdrages med et beløb, som fastsættes i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskabet. 12. Eventualposter Operationel leasing Selskabet har indgået operationelle leasingkontrakter med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 25 t.kr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på 11 måneder og en samlet restleasingydelse på 23 t.kr. 13. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af selskabskapitalen: Roskilde Boldklub af 1906, Rådmandshaven 6, 4000 Roskilde Himmelev-Veddelev Boldklub, Herregårdsvej 46, 4000 Roskilde Svogerslev Boldklub, Tværengen 23, 4000 Roskilde FC Roskilde A/S Årsrapport for 2012/13 11

14 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for FC Roskilde A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. FC Roskilde A/S Årsrapport for 2012/13 12

15 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Der foretages regulering af udskudt skat vedrørende foretagne elimineringer af urealiserede koncerninterne avancer og tab. FC Roskilde A/S Årsrapport for 2012/13 13

16 Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. FC Roskilde A/S Årsrapport for 2012/13 14